Заключение

По данным анализа в отчетном периоде произошло  увеличение поступления денежных средств на 8 011 тыс. руб. Увеличились средства на расчетном счете на 94 тыс.руб. Увеличение поступления денежных средств в кассу и на расчетный счет произошло за счет увеличения выручки от реализации продукции. Оборачиваемость денежных средств анализируемого года по сравнению с 2008 годом уменьшилась на 0,78 дня, а коэффициент оборачиваемости увеличился на 72,71 оборот. Это означает что на предприятии быстрее происходит процесс обращения, когда на денежные средства приобретаются необходимые товары, а именно- предметы труда. Эти предметы труда приобретают форму производственных запасов.

       В ходе  выполнения данной курсовой работы, на практике были использованы теоретические знания методов и способов анализа движения денежных средств. Использованные методики проведения анализа денежных средств позволила провести анализ движения денежных средств ООО «Рекорд». Анализ показал достаточно высокие показатели оборачиваемости денежных средств, что говорит о том что «деньги фирмы работают», это положительная тенденция развития бизнеса..

       Анализ  структуры денежных средств показал, что предприятием в полной мере используются возможности расчетных счетов для осуществления всех необходимых расчетов.

       В ходе выполнения курсовой работы также были применены прямой и косвенный методы анализа движения денежных средств, результатом применения которых стал достаточно детальный анализ денежных средств и расчет показателей текущей деятельности.

  Список литературы.

1. Бочаров В.В. Управление денежным оборотом предприятий и корпораций. М.: Финансы и статистика, 2001. – 141 с.

2. Бланк И.А. Основы финансового менеджмента. – Киев: Изд-во "Ника - Центр",1999.

3. Финансовый менеджмент: теория и практика: /Под ред. Е.С. Стояновой. – 3-е изд.,перераб. и доп. – М.: Изд-во “Перспектива”, 1998. – 656 с.

4. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом. Выбор инвестиций.Анализ отчетности. – 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 1997. – 512 с.

5. Уткин Э.А. Финансовый менеджмент. - М.: Издательство “Зерцало”, 1998. – 272 с.