Составление бухгалтерского баланса

№ счета

Наименование счета

Тыс. руб.

01

Основные средства

416370

02

Амортизация основных средств

112000

10

Материалы

148760

20

Основное производство

8000

43

Готовая продукция

29000

50

Касса

40

51

Расчетные счета

3000

60

Расчеты с поставщиками и подрядчиками

36000

62

Расчеты с покупателями и заказчиками

14000

66

Расчеты по краткосрочным кредитами займам

65000

68

Расчеты по налогам и сборам

5000

69

Расчеты по социальному страхованию и обеспечению

3000

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

14000

71

Расчеты с подопечными лицами

200

73

Расчеты с персоналом по прочим операциям

-

76

Расчеты с разными дебиторами и кредиторами

570

80

Уставный капитал

360000

82

Резервный капитал

10700

83

Добавочный капитал

-

84

Нераспределенная прибыль (убыток)

11000

96

Резервы предстоящих расходов

2100

АКТИВ

Код показателя

На начало отчетного периода

1

2

3

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

110

Нематериальные активы

Основные средства

120

304370

Незавершенное строительство

130

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

ИТОГО по разделу I

190

304370

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

210

185760

в том числе:

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

156760

животные на выращивании и откорме

затраты в незавершенном производстве

готовая продукция и товары для перепродажи

29000

товары отгруженные

расходы будущих периодов

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

14000

в том числе покупатели и заказчики

14000

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

240

в том числе покупатели и заказчики

Краткосрочные финансовые вложения

250

Денежные средства

260

3040

Прочие оборотные активы

270

200

ИТОГО по разделу II

290

203000

БАЛАНС

300

507370

ПАССИВ

Код показателя

На начало отчетного периода

1

2

3

III. КАПИТАЛ И  РЕЗЕРВЫ

Уставный капитал

410

360000

Добавочный капитал

420

Резервный капитал

430

10700

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

11000

ИТОГО по разделу III

490

381700

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

ИТОГО по разделу IV

590

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты

610

65000

Кредиторская задолженность

620

58570

в том числе: поставщики и подрядчики

36000

задолженность перед персоналом организации

14000

задолженность перед государственными внебюджетными фондами

3000

задолженность по налогам и сборам

5000

прочие кредиторы

570

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

2100

ИТОГО по разделу V

690

125670

БАЛАНС

700

507370

№

Содержание хозяйственных операций

Д

К

Сумма

1

2

3

4

5

1

Поступили от поставщиков материалы по свободной договорной цене

НДС 18%

к расчету

10.1

19

60

60

2000

360

2

Уплачено поставщикам с расчетного счета

60

51

2360

3

Отражено право на вычет НДС

68

19

360

4

Поступил на предприятие безвозмездно станок

08

98.2

500

5

Согласно акту станок поставлен на учет по первоначальной стоимости

01

08

500

6

Списаны:

а) материалы, израсходованные в основном производстве;

б) топливо на технологические цели

20

25

10.1

10.3

97000

8000

7

Начислена заработная плата:

 а) производственным рабочим;

б) работникам управления цеха;

 в) работникам аппарата  управления

20

25

26

70

70

70

27000

6200

5700

8

Произведены исчисления на социальное страхование (26%):

 а) производственных рабочих;

б) работников управления цеха;

в) работников аппарата управления

20

25

26

69

69

69

7020

1612

1482

9

Произведены удержания из заработной платы:

а) налог на доходы физических лиц;

 б) суммы в возвращение  материального ущерба

70

70

68.1

73.2

4600

-

10

Начислена амортизация основных средств:

а) по оборудованию основных цехов;

 б) по оборудованию  общехозяйственного назначения

20

26

02

02

13500

9200

11

Представлен и утвержден авансовый отчет технолога по командировке

26

71

70

12

При проведении инвентаризации материалов выявлены излишки

10.1

91.1

5

13

Отражаются расходы на рекламу готовой продукции

44

76

15

14

Начислены проценты за использование кредитами

91.2

66

1600

15

Отражены затраты на благотворительную деятельность

91.2

76

30

16

Списывается сальдо прочих доходов и расходов

99

91.9

1625

17

Списывается на затраты основного производства косвенные расходы:

а) общепроизводственные расходы;

 б) общехозяйственные  расходы

20

20

25

26

16112

16452

18

Выпущена из производства и сдана на склад готовая продукция по фактической себестоимости (НЗП отсутствует)

43

20

177084

19

Списаны материалы израсходованы на упаковку реализуемой продукции

44

10.1

30

20

Отгружена покупателями со склада готовая продукция по договорной цене, включая НДС

62

90.1

306800

21

Начислен НДС

90.3

68.2

46800

22

Поступили от поставщиков материалы по свободной договорной цене

НДС 18%

к расчету

10.1

19

60

60

2000

360

23

На расчетный счет поступили денежные средства от покупателей

51

62

14000

24

С расчетного счета в кассу по чеку № 351617 поступили денежные средства для выплаты заработной платы

50

51

14000

25

Выплачена заработная плата рабочим и служащим

70

50

14000

26

На расчетный счет зачислен краткосрочный кредит банка

51

66

78000

27

С расчетного счета уплачены налоги в бюджет

68

51

5000

28

Списывается фактическая себестоимость проданной продукции

90.2

43

177084

29

Списываются расходы, связанные с продажей продукции

90.2

44

45

30

Определяется и списывается финансовый результат от продажи продукции

90.9

99

82871

31

Отражается налог на прибыль (20%)

99

68.4

10061