Расчёт налога на добавленную стоимость

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Октября 2010 в 12:05, Не определен

Описание работы

Задачи

Файлы: 1 файл

лабораторная по налогам.doc

— 222.50 Кб (Скачать файл)
 

     Таким образом, ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль из фактически полученной прибыли за 1 полугодие 2009 г. составят:

     в федеральный бюджет: 1997 : 3 = 666 руб.

     в бюджет субъектов РФ: 7988 : 3 = 2663 руб.

 

3. Расчет нераспределенной прибыли

     Таблица 7

Остатки

Данные На начало

отчетного года

На конец 

отчетного периода

Уставный  капитал 10000-00 10000-00
Основные  средства организации 142000-00 158000-00
Запасы 4000-00 4000-00
Денежные  средства 3001218-00 3794112-00
Дебиторская задолженность 2468123-00 5452321-00
Кредиторская  задолженность 4900224-00 6188341-00
67.1 (остатки) 432000-00  
66.   3000000-00
Задолженность перед персоналом организации 46000-00 29000-00
Внебюджетные  фонды 13000-00 14000-00
Налоги  и сборы 76000-00 48000-00
Прочие  кредиторы 615000-00  
Нераспределенная  прибыль 273000-00 ?
 

     Рассчитать  нераспределенную прибыль на конец отчетного периода,

     Составить бухгалтерскую отчетность за 1 полугодие 2009 года. Ф1, Ф2 

     Решение:

     Определим нераспределенную прибыль на конец отчетного периода:

     Таблица 8

Отчет о  прибылях и убытках

Показатели Сумма
Выручка от продажи товаров 22545634
Себестоимость проданных товаров 22419447
Валовая прибыль (убыток) 126187
Коммерческие  расходы  
Управленческий  расходы  
Прибыль от продаж 126187
Проценты  к получению 8958,42
Проценты  к уплате  
Доходы  от участия в других организациях  

 

      Продолжение табл. 8

Показатели Сумма
Прочие  доходы 251677,76
Прочие  расходы 286974,08
Прибыль убыток до налогообложения 99849,39
Текущий налог на прибыль 19969,878
Чистая  прибыль 79879,51
 

     Нераспределенная  прибыль на конец периода составит:

     Нераспределенная  прибыль на начало года + полученная за полугодие прибыль – сумма  услуг, не принимаемых к учету (за счет чистой прибыли)

     273000 + 79879,51 – 100041,52 = 252837,99 руб.

     Таблица 9

Бухгалтерский баланс

Актив Пассив
Содержание  статей На начало отчетного года На конец отчетного периода Содержание  статей На начало отчетного года На конец отчетного периода
Основные  средства 142000 158000 Уставный капитал 10000 10000
Итого внеоборотных активов 142000 158000 Добавочный  капитал    
Запасы 4000 4000 Резервный капитал    
      Нераспределенная прибыль 273000 252838
НДС 0 42746 Итого капитала и резервов 283000 262838
      Долгосрочные  кредиты и займы 432000 0
Дебиторская задолженность 2468123 5452321 Краткосрочные кредиты и займы 0 3000000
Денежные средства 3001218 3794112 Кредиторская  задолженность, в том числе: 4900224 6188341

 

      Продолжение табл. 9

Актив Пассив
Содержание  статей На начало отчетного года На конец отчетного периода Содержание  статей На начало отчетного года На конец отчетного периода
      Задолженность перед персоналом организации 46000 29000
      Внебюджетные  фонды 13000 14000
      Налоги и  сборы 76000 48000
      Прочие кредиторы 615000 0
      Прочие обязательства 117  
Итого оборотных активов 5473341 9293179 Итого краткосрочных обязательств 4900341 9188341
Баланс 5615341 9451179 Баланс 5615341 9451179

 

Список литературы

  1. Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. «О бухгалтерском учете» (в ред. от 10.01.2003 №8-ФЗ).
  2. Безруких П.С. Бухгалтерский учет / П.С.Безруких. – М.: Бухгалтерский учет, 2008. – 736 с.
  3. Бреславцева Н.А. Бухгалтерское дело: Учеб. Пособие для вузов/ Н.А.Бреславцева, О.В.Медведева, Г.Г. Нор-Аревян. – М.: Приор, 2007. –            160 с.
  4. Галяпина Л. В. Новый справочник бухгалтера / Л. В. Галяпина. – М.: Библиотека бухгалтера и аудитора, 2007. – 320 с.
  5. Кондраков Н.П. Бухгалтерский учет: учеб. Пособие / Н.П. Кондраков. – 6-е изд., перераб. и доп. – М.: Инфра-М, 2008. – 716 с.
  6. Луговой А. В. Бухгалтерский учет / А. В. Луговой. – М: Бухгалтерский учет, 2007. – 760 с.

Информация о работе Расчёт налога на добавленную стоимость