Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Октября 2010 в 12:05, Не определен
Задачи
Таким образом, ежемесячные авансовые платежи по налогу на прибыль из фактически полученной прибыли за 1 полугодие 2009 г. составят:
в федеральный бюджет: 1997 : 3 = 666 руб.
в бюджет субъектов РФ: 7988 : 3 = 2663 руб.
Таблица 7
Остатки
Данные | На начало
отчетного года |
На конец
отчетного периода |
Уставный капитал | 10000-00 | 10000-00 |
Основные средства организации | 142000-00 | 158000-00 |
Запасы | 4000-00 | 4000-00 |
Денежные средства | 3001218-00 | 3794112-00 |
Дебиторская задолженность | 2468123-00 | 5452321-00 |
Кредиторская задолженность | 4900224-00 | 6188341-00 |
67.1 (остатки) | 432000-00 | |
66. | 3000000-00 | |
Задолженность перед персоналом организации | 46000-00 | 29000-00 |
Внебюджетные фонды | 13000-00 | 14000-00 |
Налоги и сборы | 76000-00 | 48000-00 |
Прочие кредиторы | 615000-00 | |
Нераспределенная прибыль | 273000-00 | ? |
Рассчитать нераспределенную прибыль на конец отчетного периода,
Составить
бухгалтерскую отчетность за 1 полугодие
2009 года. Ф1, Ф2
Решение:
Определим нераспределенную прибыль на конец отчетного периода:
Таблица 8
Отчет о прибылях и убытках
Показатели | Сумма |
Выручка от продажи товаров | 22545634 |
Себестоимость проданных товаров | 22419447 |
Валовая прибыль (убыток) | 126187 |
Коммерческие расходы | |
Управленческий расходы | |
Прибыль от продаж | 126187 |
Проценты к получению | 8958,42 |
Проценты к уплате | |
Доходы от участия в других организациях |
Продолжение табл. 8
Показатели | Сумма |
Прочие доходы | 251677,76 |
Прочие расходы | 286974,08 |
Прибыль убыток до налогообложения | 99849,39 |
Текущий налог на прибыль | 19969,878 |
Чистая прибыль | 79879,51 |
Нераспределенная прибыль на конец периода составит:
Нераспределенная прибыль на начало года + полученная за полугодие прибыль – сумма услуг, не принимаемых к учету (за счет чистой прибыли)
273000 + 79879,51 – 100041,52 = 252837,99 руб.
Таблица 9
Бухгалтерский баланс
Актив | Пассив | ||||
Содержание статей | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Содержание статей | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
Основные средства | 142000 | 158000 | Уставный капитал | 10000 | 10000 |
Итого внеоборотных активов | 142000 | 158000 | Добавочный капитал | ||
Запасы | 4000 | 4000 | Резервный капитал | ||
Нераспределенная прибыль | 273000 | 252838 | |||
НДС | 0 | 42746 | Итого капитала и резервов | 283000 | 262838 |
Долгосрочные кредиты и займы | 432000 | 0 | |||
Дебиторская задолженность | 2468123 | 5452321 | Краткосрочные кредиты и займы | 0 | 3000000 |
Денежные средства | 3001218 | 3794112 | Кредиторская задолженность, в том числе: | 4900224 | 6188341 |
Продолжение табл. 9
Актив | Пассив | ||||
Содержание статей | На начало отчетного года | На конец отчетного периода | Содержание статей | На начало отчетного года | На конец отчетного периода |
Задолженность перед персоналом организации | 46000 | 29000 | |||
Внебюджетные фонды | 13000 | 14000 | |||
Налоги и сборы | 76000 | 48000 | |||
Прочие кредиторы | 615000 | 0 | |||
Прочие обязательства | 117 | ||||
Итого оборотных активов | 5473341 | 9293179 | Итого краткосрочных обязательств | 4900341 | 9188341 |
Баланс | 5615341 | 9451179 | Баланс | 5615341 | 9451179 |