Автор работы: Пользователь скрыл имя, 23 Февраля 2011 в 14:39, реферат
Для документального учета и оформления кассовых операций на предприятии применяются приходные и расходные кассовые ордера и документы их заменяющие. Выдача наличных денежных средств из кассы предприятия оформляется расходным кассовым ордером формы №КО-2, утвержденным приказом Министерства статистики Украины от 15.02.96г. №51.
Проводки
документа «Расходный
кассовый ордер»
Проводки
по кассе:
1) Если Константа «Выделять авансы» стоит «Да» и есть сумма отгрузки (но меньше чем сумма оплаты), то в этом случае проводки будут такими:
а) Если в поле «Валовые расходы (доходы)» стоит «-» или «0»:
б) Если в поле «Валовые расходы (доходы)» стоит «+»
Счет аванса будет равен «681» или «371»
Сумма платежа – значение в поле сумма
Сумма отгрузки – значение в поле «Сумма+» (Когда стоит галочка «Указать сумму отгрузки вручную»)
2. Если выбран 66 счет (зарплата), то в этом случае на форме появятся два новых поля «Счет (др. выплаты)» и «Сумма (др. выплат)». Эти поля будут участвовать в проводках.
3. Во всех остальных случаях формируется только одна проводка:
Проводка
по НДС
Сумма проводки зависит от того Первое это событие или нет. Если Товар еще не отгружался, и не было частичной предоплаты, тогда проводка будет на сумму НДС.
Если же Была отгрузка, частичная предоплата или стоит галочка в опции «Указать сумма отгрузки вручную» и заполнены поля «Сумма+» и «НДС», тогда Сумма проводки будет с учетом НДС этих документов.
Счета по которым выполняется эта проводка зависит от значения в поле «Валовые доходы (расходы)», а также от константы «Проводку по НДС делать по налоговой накладной (при покупке)».
Проводка
по Валовым доходам (Расходам)
Сумма проводки равна (Сумма Без НДС документа) - (Сумма Без НДС предварительной оплаты).
Проводка совершается только тогда, когда эта разница положительна, а также если в поле «Валовые доходы(расходы)» стоит «+» или «-», а в поле «Субконто валовых доходов» не стоит «Не дохід i не витрата».
Проводки документа Расходный кассовый ордер зависят от следующий значений:
Расходный кассовый ордер вводится на основании следующих документов:
Документы, которые вводятся на основании расходного кассового ордера:
На основании
выписанных расходных и приходных
ордеров формируется Кассовая книга.
Продажа
валюты
Настоящий документ предназначен для отражения в учете операций по продаже валюты на УМВБ.
Заполнение диалоговой формы документа следует начать с выбора гривневого расчетного счета из справочника «Счета нашей фирмы», на который поступают вырученные от продажи валюты средства.
Валютный счет, с которого уполномоченному банку была перечислена валюта для продажи и собственно наименование валюты указываются в реквизитах «Валютный счет» и «Валюта».
Далее
указывается курс НБУ, по которому произойдет
списание себестоимости проданной
валюты со счета 334 «Денежные средства
в пути в иностранной валюте» в корреспонденции
со счетом 942 «Себестоимость реализованной
иностранной валюты».
Общую сумму валюты следует указать в реквизите «сумма вал».
Балансовая стоимость валюты будет автоматически рассчитана при проведении документа и отобразится при повторном его открытии в поле «Балансовая стоимость валюты». Данный реквизит недоступен для редактирования.
В
группе реквизитов «Уполномоченный
банк» следует указать
В реквизите «Сумма вырученная от продажи валюты» вводится общая сумма гривен, вырученная от продажи валюты, после чего в поле «Итого грн» отобразится сумма полученных гривен без учета суммы комиссии уполномоченному банку.
На закладке «Дополнительно» диалоговой формы документа указываются статьи валовых расходов, доходов в проводках по включению комиссионных и балансовой стоимости проданной валюты в состав валовых расходов, суммы, полученной от продажи валюты – в состав валовых доходов организации.
Здесь же указываются счет, статья затрат и вид деятельности в проводке по отнесению комиссионных на счет учета операционных затрат (по умолчанию сч. 84)
Для сохранения и проведения документа необходимо нажать «ОК».
При
проведении документа будет сформирован
необходимый набор
СПИСОК
ЛИТЕРАТУРЫ: