Автор работы: Пользователь скрыл имя, 28 Января 2011 в 10:06, курсовая работа
Целью данной курсовой работы является открытие и ведение счетов бухгалтерского учета в соответствие с приведенными хозяйственными операциями, составление бухгалтерского баланса и приведение краткого вывода по результатам работы предприятия.
Введение. 3
Задание. 4
Счета. 4
Оборотная ведомость. 4
Бухгалтерский баланс. 4
Заключение. 4
Список использованных источников. 4
Д | 66 – Расчеты по краткосрочным кредитам и займам | К | Д | 68– Расчеты по налогам и сборам | К | |||||||||||
- | Сн=150 | Сн=0 | Сн=24 | |||||||||||||
4г | Д-66
К-51 |
118 | ||||||||||||||
Од= 118 | Ок=0 | Од= 0 | Ок= 0 | |||||||||||||
- | Ск= 32 | Ск=0 | Ск=24 |
Д | 68-1 – Расчеты по НДС | К | Д | 68-2 - Расчеты по налогу на прибыль | К | |||||||||||
Сн=0 | Сн=0 | Сн=0 | Сн=0 | |||||||||||||
30 | Д-68-1
К-19 |
20,8 | 16 | Д-90
К-68-1 |
637 | 28 | Д-68-2
К-51 |
285 | 27 | Д-99
К-68-2 |
285 | |||||
Од= 20,8 | Ок= 637 | Од= 285 | Ок= 285 | |||||||||||||
Ск= 0 | Ск= 616,2 | Ск=0 | Ск=0 |
Д | 68-3 – Расчеты по местным налогам | К | Д | 68-4 – Расчеты по НДФЛ | К | |||||||||||
Сн=0 | Сн=0 | Сн=0 | Сн=0 | |||||||||||||
22 | Д-20
К-68-3 |
5,4 | 4в | Д-68-4
К-51 |
33 | 13 | Д-70
К-68-4 |
29,2 | ||||||||
23 | Д-26
К-68-3 |
5,4 | ||||||||||||||
Од= 0 | Ок= 10,8 | Од= 33 | Ок= 29,2 | |||||||||||||
Ск=0 | Ск= 10,8 | Ск= 3,8 | Ск=0 |
Д | 69 – Расчеты по социальному страхованию и обеспечению | К | Д | 70 – Расчеты с персоналом по оплате труда | К | |||||||||||
Сн=0 | Сн=51 | - | Сн=396 | |||||||||||||
4б | Д-69
К-51 |
78 | 19а | Д-20
К-60 |
161 | 2а | Д-70
К-50 |
654 | 12а | Д-20
К-70 |
434 | |||||
19б | Д-26
К-60 |
40 | 13 | Д-70
К-68-4 |
29,2 | 12б | Д-26
К-70 |
107 | ||||||||
Од= 78 | Ок= 201 | Од= 683,2 | Ок= 541 | |||||||||||||
Ск=0 | Ск=174 | - | Ск= 253,8 |
Д | 71 – Расчеты с подотчетными лицами | К | Д | 80 - Уставный капитал | К | |||||||||||
Сн=5 | Сн=0 | - | Сн=34717 | |||||||||||||
2б | Д-71
К-50 |
0,5 | 1б | Д-50
К-71 |
1 | |||||||||||
7 | Д-10-1
К-71 |
1,4 | ||||||||||||||
8 | Д-26
К-71 |
0,5 | ||||||||||||||
Од= 0,5 | Ок= 2,9 | Од= 0 | Ок= 0 | |||||||||||||
Ск= 2,6 | Ск=0 | - | Ск=34717 |
Д | 84 – Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) | К | Д | 90 - Продажи | К | |||||||||||
Сн=0 | Сн=120 | Сн=0 | Сн=0 | |||||||||||||
31 | Д-99
К-84 |
997,8 | 16 | Д-90
К-68-1 |
637 | 16 | Д-62
К-90 |
4176 | ||||||||
25 | Д-90
К-20 |
2113,7 | ||||||||||||||
26 | Д-90
К-99 |
1425,3 | ||||||||||||||
Од=0 | Ок= 997,8 | Од= 4176 | Ок= 4176 | |||||||||||||
Ск=0 | Ск= 1117,8 | Ск=0 | Ск=0 |
Д | 96 - Резервы предстоящих расходов | К | Д | 96-1 - Резервы на отпуска | К | |||||||||||
Сн= 0 | Сн=222 | Сн= 0 | Сн= 0 | |||||||||||||
15а | Д-20
К-96 |
189 | 20 | Д-20
К-96-1 |
45,8 | |||||||||||
15б | Д-26
К-96 |
169 | ||||||||||||||
29 | Д-99
К-96 |
142,5 | ||||||||||||||
Од= 0 | Ок= 500,5 | Од= 0 | Ок= 45,8 | |||||||||||||
Ск= 0 | Ск= 722,5 | Ск= 0 | Ск= 45,8 |
Д | 96-2 – Резервы на автошины | К | Д | 99-Прибыль и убытки | К | |||||||||||
Сн= 0 | Сн= 0 | Сн=0 | Сн=0 | |||||||||||||
21а | Д-96-2
К-10-6 |
76 | 18 | Д-20
К-96-2 |
96 | 27 | Д-99
К-68-2 |
285 | 26 | Д-90
К-99 |
1425,3 | |||||
21а | Д-20
К-96-2 |
3 | 29 | Д-99
К-96 |
142,5 | |||||||||||
31 | Д-99
К-84 |
997,8 | ||||||||||||||
Од= 76 | Ок= 99 | Од=1425,3 | Ок=1425,3 | |||||||||||||
Ск= 0 | Ск= 23 | Ск=0 | Ск=0 |
Таблица 3.
№
счета |
Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
Д | К | Д | К | Д | К | |
01 | 38203 | 0 | 0 | 0 | 38203 | 0 |
02 | 0 | 4501 | 0 | 358 | 0 | 4859 |
10 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
10-1 | 204 | 0 | 101,4 | 109 | 196,4 | 0 |
10-3 | 142 | 0 | 200 | 199 | 143 | 0 |
10-5 | 567 | 0 | 210,4 | 204 | 573,4 | 0 |
10-6 | 335 | 0 | 2 | 76 | 261 | 0 |
10-9 | 131 | 0 | 0 | 0 | 131 | 0 |
15 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
15-1 | 0 | 0 | 100 | 100 | 0 | 0 |
15-3 | 0 | 0 | 200 | 200 | 0 | 0 |
15-5 | 0 | 0 | 200 | 200 | 0 | 0 |
15-6 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
19 | 0 | 0 | 100 | 20,8 | 79,2 | 0 |
20 | 0 | 0 | 2126,1 | 2126,1 | 0 | 0 |
26 | 0 | 0 | 490,9 | 490,9 | 0 | 0 |
50 | 1 | 0 | 665 | 654,5 | 11,5 | 0 |
51 | 428 | 0 | 2633 | 1282 | 1351 | 0 |
№
счета |
Сальдо начальное | Обороты | Сальдо конечное | |||
Д | К | Д | К | Д | К | |
60 | 0 | 54 | 104 | 600 | 0 | 550 |
62 | 219 | 0 | 4176 | 2633 | 1762 | 0 |
66 | 0 | 150 | 118 | 0 | 0 | 32 |
68 | 0 | 24 | 0 | 0 | 0 | 24 |
68-1 | 0 | 0 | 20,8 | 637 | 0 | 616,2 |
68-2 | 0 | 0 | 285 | 285 | 0 | 0 |
68-3 | 0 | 0 | 0 | 10,8 | 0 | 10,8 |
68-4 | 0 | 0 | 33 | 29,2 | 3,8 | 0 |
69 | 0 | 51 | 78 | 201 | 0 | 174 |
70 | 0 | 396 | 683,2 | 541 | 0 | 253,8 |
71 | 5 | 0 | 0,5 | 2,9 | 2,6 | 0 |
80 | 0 | 34717 | 0 | 0 | 0 | 34717 |
84 | 0 | 120 | 0 | 997,8 | 0 | 1117,8 |
90 | 0 | 0 | 4176 | 4176 | 0 | 0 |
96 | 0 | 222 | 0 | 500,5 | 0 | 722,5 |
96-1 | 0 | 0 | 0 | 45,8 | 0 | 45,8 |
96-2 | 0 | 0 | 76 | 99 | 0 | 23 |
99 | 0 | 0 | 1425,3 | 1425,3 | 0 | 0 |
Итого: | 40235 | 40235 | 18204,6 | 18204,6 | 42717,9 | 42717,9 |
Информация о работе Открытие и ведение счетов бухгалтерского учета