Отчетность коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Ноября 2012 в 07:31, контрольная работа

Описание работы

Управление современными банками базируется на использовании количественной информации, выраженной в денежных единицах. При этом бухгалтерская отчетность может включать и качественную информацию (не денежную), если она помогает анализу бухгалтерских отчетов. Отчетность, специально подготовленная в помощь менеджерам, относится к управленческой учетной информации. Она используется в процессе планирования, исполнения и контроля за деятельностью банка.

Содержание работы

Банковская отчетность. Значение и виды банковской отчетности.…3
Баланс банка ……………………………………………………………4
Текущая бухгалтерская отчетность……………………………………7
Годовая бухгалтерская отчетность……………………………………9
Практическая часть……………………………………………………..11
Список использованной литературы…………………………………22

Скачать архив (89.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Контр раб УЧЕТ.doc

— 359.50 Кб (Скачать файл)

Бухгалтер

Кассир

МЕМОРИАЛЬНЫЙ ОРДЕР

12.09.2012

Дата

Сумма прописью

Сто двенадцать тысяч рублей 00 копеек.

АКБ «Учебный»

Сумма

112000 = 00

Сч.№

70202810700002210806

Плательщик

АКБ "Учебный»

БИК

044525347

Сч. №

30101810100000000347

Банк плательщика

АКБ "Учебный"

БИК

044525347

Сч. №

30101810100000000347

Банк получателя

ИНН

7702019257

Сч.№

40702810000000467001

АО Российские финансовые коммуникации

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Оплата процентов на остаток средств по расчетному счету

Назначение платежа

Подписи

Отметки банка

МП

Остатки на лицевых счетах на начало отчетного периода

Номер лицевого счета	Дебет	Кредит
20202810500000000006	22467000.00
30102810100000000347	197902950.00
30110810100000000083	500000.00
30110810500000000081	600000.00
40702810000000467001		1245950.00
40702810800000467010		68439000.00
40702810600000467100		24839000.00
40702810500000467200		2467000.00
40702810600000467003		245000.00
40702810900000467004		5245000.00
40702810800000467007		8439000.00
70606810200002120806	0.00

Выписка из лицевого счета

Касса банка

№ 20202810500000000006 01.09.2012-20.09.2012 .

Входящее сальдо на			(дата)	22 467 000
Дата	Ном.	Документ	Корреспондирующий счет	Дебет	Кредит
12.09.2012	998	Платежное требование	40702810800000467007	157 000
			Итого	157 000
			Исходящее сальдо	22 624 000

Корреспондентский счет банка в ЦБ РФ

№ 30102810100000000347 01.09.2012-20.09.2012 .

Входящее сальдо на			(дата)	197 902 950
Дата	Ном.	Документ	Корреспондирующий счет	Дебет	Кредит
12.09.2012	382	Платежное поручение	40702810800000467007		2633000
12.09.2012	3270	Аккредитив	40702810000000467001		718000
			Итого
			Исходящее сальдо	197 902 950	3351000

Кор.счет банка в другом ком. банке

30110810100000000081 и 30110810500000000083

По данным счетам изменений не произошло.

Расчётные счета клиентов нашего банка

№ 40702810000000467001 01.09.2012-20.09.2012

Входящее сальдо на			(дата)		1245950
Дата	Ном.	Документ	Корреспондирующий счет	Дебет	Кредит
12.09.2012	101	Объявление на взнос наличными	20202810500000000006		157000
12.09.2012	3270	Аккредитив	30102810100000000347	718000
	5	Мемориальный ордер	70606810200002120806		112000
			Итого	718000	269000
			Исходящее сальдо		796950

Выписка из лицевого счета

№40702810800000467007 за период 01.09.2012-20.09.2012

Входящее сальдо на			(дата)		8439000
Дата	Ном.	Документ	Корреспондирующий счет	Дебет	Кредит
12.09.2012	998	Платежное требование	40702810800000467010		359000
12.09.2012	382	Платежное требование	30102810100000000347	2633000
			Итого	2633000	359000
			Исходящее сальдо		6165000

Выписка из лицевого счета

№ 40702810800000467010 за период 01.09.2012-20.09.2012

Входящее сальдо на			(дата)		68439000
Дата	Ном.	Документ	Корреспондирующий счет	Дебет	Кредит
12.09.2012	998	Платежное требование	40702810800000467007	359000
			Итого	359000	0
			Исходящее сальдо		68080000

По кор. счетам 40702810600000467003, 40702810900000467004, 40702810600000467100, 40702810500000467200 изменений не произошло.

Расходы банка (проценты уплаченные)

№ 70606810200002120806 за период 01.09.2012-20.09.2012

Входящее сальдо на			(дата)
Дата	Ном.	Документ	Корреспондирующий счет	Дебет	Кредит
12.09.2012	5	Мемориальный ордер	40702810000000467001	112000
			Итого	112000	0
			Исходящее сальдо	112000	0

БАЛАНС

(оборотно-сальдовый)

на 30 сентября 2012 года в тыс. руб.

Кредитной организации ___АКБ «Учебный»________________________________

Почтовый адрес __г. Архангельск______________________________________________

Наименование статьи	Входящие остатки	Обороты (актив)		Обороты (пассив)	Исходящие остатки
1	2	3		4	5
I. АКТИВЫ
1. Денежные средства	45 628	157		3 351	42 434
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ	16 204 623				16 204 623
2.1. Обязательные резервы	7 133				7 133
3. Средства в кредитных организациях	1 888530				1 888530
4. Чистые вложения в ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	621 480				621 480
5. Чистая ссудная задолженность	41 827806				41 827806
6. Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	440641				440641
6.1. Инвестиции в дочерние и зависимые организации	4 433				4 433
7. Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	7 615				7 615
8. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1 613 259				1 613 259
9. Прочие активы	5 259 266				5 259 266
10. Всего активов	67 908 848	157		3351	67 905 654
I. ПАССИВЫ
11. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0				0
12. Средства кредитных организаций	3 456 788				3 456 788
13. Средства клиентов (не являющихся кредитными организациями)	48 913 696	2364	471000		48 911 332
13.1. Вклады физических лиц	7 878 432				7 878 432
14. Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	459				459
15. Выпущенные долговые обязательства	3 331 115				3 331 115
16. Прочие обязательства	3 508 265				3 508 265
17. Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	109 313				109 313
18. Всего обязательств	59 319 636	2 364	0		59 317 272
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19. Средства акционеров (участников)	3 000 000				3 000 000
19.1 Зарегистрированные обыкновенные акции и доли	3 000 000				3 000 000
20. Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников
21. Эмиссионный доход	0				0
22. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	929 523				929 523
23. Переоценка основных средств	3 955				3 955
24. Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет)	221 644	112			221 532
25. Прибыль (убыток) за отчетный период	487 903				487 903
26. Всего источников собственных средств	3 946 187				3 946 187
27. Всего пассивов	67 908 848	2 476	0		67 905 711
IV. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
28. Безотзывные обязательства кредитной организации	7 855 642				7 855 642
29. Выданные кредитной организации гарантии и поручительства	2 480 067				2 480 067

Информация о работе Отчетность коммерческого банка