Отчетность коммерческого банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Ноября 2012 в 07:31, контрольная работа

Описание работы

Управление современными банками базируется на использовании количественной информации, выраженной в денежных единицах. При этом бухгалтерская отчетность может включать и качественную информацию (не денежную), если она помогает анализу бухгалтерских отчетов. Отчетность, специально подготовленная в помощь менеджерам, относится к управленческой учетной информации. Она используется в процессе планирования, исполнения и контроля за деятельностью банка.

Содержание работы

Банковская отчетность. Значение и виды банковской отчетности.…3
Баланс банка ……………………………………………………………4
Текущая бухгалтерская отчетность……………………………………7
Годовая бухгалтерская отчетность……………………………………9
Практическая часть……………………………………………………..11
Список использованной литературы…………………………………22

Скачать архив (89.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Контр раб УЧЕТ.doc

— 359.50 Кб (Скачать файл)

Ответственность за своевременное и качественное составление годового отчета возлагается на руководителей и главных бухгалтеров банков. Главный бухгалтер банка обязан до подписания годового отчета лично сверить отчетные данные всех форм с данными баланса на 1 января нового года с учетом заключительных оборотов с актами ревизий, инвентаризации денежных средств, имущества и материалов. Отчет о прибылях и убытках должен отражать реальные доходы и расходы, отнесенные на финансовые результаты, исходя из Правил ведения бухгалтерского учета.

Особенности определения налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль относятся к компетенции налогового учета и не могут влиять на конечный финансовый результат. В объяснительной записке по годовому отчету оценивается состояние учета в банке, расшифровываются остатки отдельных счетов.

Годовой отчет коммерческого банка подлежит аудиторской проверке, целью ее является подтверждение достоверности полноты и реальности счета, соответствие постановки бухгалтерского учета действующему законодательству и нормативным документам. Годовой отчет коммерческие банки представляют Банку России с положительным аудиторским подтверждением его достоверности.

ПРАКТИЧЕСКАЯ ЧАСТЬ

ПЕРЕЧЕНЬ ОПЕРАЦИЙ ПО ВАРИАНТУ №9

Лицевые счета		Содержание операции	Сумма (руб.)
Плательщик	Получатель		Сумма (руб.)
40702810800000467010	40702810800000467007	Получение оплаты за выполненные работы и услуги	359 000
40702810800000467007	Счет в другом коммерческом банке	Оплата поставки продукции через корреспондентский счет в РКЦ ЦБ РФ	2 633 000
40702810000000467001	Счет в другом коммерческом банке	Оплата приобретенного товара с помощью покрытого аккредитива через корреспондентский счет в РКЦ ЦБ РФ	718 000
	40702810000000467001	Взнос денег через кассу	157 000
Банк со счета расходов	40702810000000467001	Оплата процентов по расчетному счету	112 000

						0401061
Поступ. в банк плат.		Оконч. срока акцепта		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ТРЕБОВАНИЕ № 998	12.09.2012		электронно
	Дата		Вид платежа

Условие оплаты	с акцептом				Срок для акцепта	5
Сумма прописью	Триста пятьдесят девять тысяч рублей 00 копеек
ИНН 7702027254		Сумма	359000=00
АО «Абсолютно надежные услуги»
		Сч. №	40702810800000467010
Плательщик
АКБ «Учебный»		БИК	044525347
		Сч. №
Банк плательщика
АКБ «Учебный»		БИК	044525347
		Сч. №
Банк получателя
ИНН 7702017914		Сч. №	40702810800000467007
ООО «БАЗИС Проектно-консультационная фирма»
		Вид оп.	02	Очер. плат.
		Наз. пл.
				Рез. поле
Получатель		Код
Назначение платежа Оплата за выполненные работы и услуги
Дата отсылки (вручения) плательщику предусмотренных договором документов

	Подписи	Отметки банка получателя

М.П.

№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сумма частичного платежа	Сумма остатка платежа	Подпись	Дата помещения в картотеку
№ ч. плат.	№ плат. ордера	Дата плат. ордера	Сумма частичного платежа	Сумма остатка платежа	Подпись

						Отметки банка плательщика

				0401060
Поступ. в банк плат.		Списано со сч. плат.

ПЛАТЕЖНОЕ ПОРУЧЕНИЕ № 382	12.09.2012		электронно
	Дата		Вид платежа

Сумма

прописью

Два миллиона шестьсот тридцать три тысячи 00 копеек

ИНН 7702017914

КПП 770201017

Сумма

2633000=00

ООО «БАЗИС Проектно-консультационная фирма»

Сч. №

40702810800000467007

Плательщик

АКБ «Учебный»

БИК

044525347

Сч. №

30101810800000000347

Банк плательщика

АКБ «Морбанк»

БИК

044652323

Сч. №

30101810100000000323

Банк получателя

ИНН 7701012253

КПП 770101012

Сч. №

40702810500000000111

АО «Буревестник»

Вид оп.

Срок плат.

Наз. пл.

Очер. плат.

Получатель

Код

Рез. поле

Оплата поставки продукции через корреспондентский счет в РКЦ Банка России

Назначение платежа

Подписи Отметки банка


М.П.

АККРЕДИТИВ № 3270	12.09.2012		электронно		0401063
	Дата		Вид платежа

Сумма прописью	Семьсот восемнадцать тысяч 00 копеек
ИНН 7702019254			Сумма	718000=00
АО «Российские финансовые коммуникации»
			Сч. №	40702810000000467001
Плательщик
АКБ «Учебный»			БИК	044525347
			Сч. №	30101810800000000347
Банк плательщика
КБ «Старый Кремль»			БИК	044583993
			Сч. №	30101810700000000993
Банк получателя
ИНН 7704014415			Сч. № (40901)	40901810300070000226
ООО «Торговый дом»
			Вид оп.	08	Срок дейст. аккредит.
			Наз. пл.
Получатель			Код		Рез. поле
Вид аккредитива		покрытый
Условие оплаты		с акцептом
Оплата приобретенного товара с помощью покрытого аккредитива через корреспондентский счет в РКЦ Банка России
Платеж по представлению (вид документа)
Дополнительные условия
№ сч. получателя 40702810000000467001

	Подписи	Отметки банка

М.П.

		Код формы документа по ОКУД
ОБЪЯВЛЕНИЕ №	101	0402001
на взнос наличными

12.09

г.

От кого АО «Российские финансовые коммуникации»		Для зачисл. на счет №		40702810000000467001
Банк получателя АКБ «Учебный»
Получатель АО «Российские финансовые коммуникации»				157000=00
				Сумма цифрами





Сумма прописью					руб.		коп.

	Сто пятьдесят семь тысяч					00




Источник взноса Торговая выручка
Подпись вносителя			Бухгалтер Деньги принял кассир

КВИТАНЦИЯ №

101

0402001

12.09

г.

От кого АО «Российские финансовые коммуникации»			Для зачисл. на счет №		40702810000000467001
Банк получателя АКБ «Учебный»
Получатель АО «Российские финансовые коммуникации»					157000=00
					Сумма цифрами





Сумма прописью						руб.		коп.
	Сто пятьдесят семь тысяч						00





Источник взноса Торговая выручка
М.П.		Бухгалтер		Деньги принял кассир

ОРДЕР №

101

0402001

12.09

г.

		ДЕБЕТ	Сумма
От кого АО «Российские финансовые коммуникации»	счет № 20202810500000000006		157000=00
		КРЕДИТ
			Общая
Банк получателя АКБ «Учебный»	счет № 40702810000000467001		частные	символы

Получатель АО «Российские финансовые коммуникации»

Источник взноса Торговая выручка

Информация о работе Отчетность коммерческого банка

Отчетность коммерческого банка

Описание работы

Содержание работы

Файлы: 1 файл

Контр раб УЧЕТ.doc

157000=00

157000=00