Отчет о финансовых результатах, содержание и техника составления

По данным таблицы 2.4 видно, что стоимость основных производственных фондов в 2013 году составила 77165 тыс. руб. и по сравнению с 2011 годом их стоимость возросла на 2,4 %, за счет приобретения транспортных средств.

В структуре основных фондов предприятия наибольший удельный вес занимают машины и оборудование – 51 % (2013 г.), стоимость которых за рассматриваемый период возросла на 6.3 % по сравнению с 2011 годом, и на 0,9 % по сравнению с 2012 годом.

В 2011 г. был полностью реализован продуктивный скот.

Воспроизводство основных производственных фондов имеет важную роль. Воспроизводство основных производственных фондов определяет количественное и качественное состояние производства полностью.

В определенной степени процесс воспроизводства характеризуют показатели оснащенности предприятия основными производственными фондами: фондообеспеченность и фондовооруженность и экономическая эффективность их использования, которая характеризуется сопоставлением полученных результатов производства с их стоимостью. Для ее определения используется система показателей, основными из которых являются фондоотдача и фондоемкость (табл. 2.5).

Таблица 2.5 - Обеспеченность и эффективность использования основных производственных фондов СХПК «Лесозаводский»

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2013 г. к 2011 г., %
Среднегодовая стоимость основных производственных фондов, тыс. руб.	75339	76548	77461	102,8
Площадь сельскохозяйственных угодий, га	2721	2721	2721	100,0
Среднегодовая численность работников занятых в основном производстве, чел.	44	45	42	95,5
Выручка от реализации, тыс. руб.	25068	23225	26418	105,4
Фондоотдача, руб.	0,333	0,303	0,341	102,5
Фондоемкость, руб.	3,0054	3,2959	2,9321	97,6
Фондовооруженность труда, тыс. руб.	1712,25	1701,07	1844,31	107,7
Фондообеспеченность, тыс. руб./ га	27,69	28,13	28,47	102,8

 

 

Как видно по данным таблицы 2.5, за период с 2011 по 2013 годы изменились показатели обеспеченности СХПК «Лесозаводский» основными производственными фондами: фондообеспеченность возросла с 27,69 до 28,47 руб./100 га, т.е. на 2,8 % вследствие увеличения среднегодовой стоимости основных производственных фондов на 2,8 %. Фондовооруженность труда также возросла с 1712 до 1844 тыс. руб., т.е. на 7,7 %, что также связано с увеличением среднегодовой стоимость основных производственных фондов. За счет чего, фондоотдача за исследуемый период увеличилась  на 2,5 %. Как следствие этого, фондоемкость снизилась  на 2,4 %.

В целом можно сделать вывод, что за анализируемый период на предприятии увеличилась эффективность использования основных производственных фондов.

К трудовым ресурсам относится та часть населения, которая владеет 
необходимыми физическими данными, знаниями и трудовыми навыками в 
соответствующей отрасли. В сельском хозяйстве с развитием производительных сил, научно – технического прогресса сокращается численность работников, занятых непосредственно производством продукции.

В их использовании наблюдается сезонность и тесная связь с природно-климатическими условиями. Достаточная обеспеченность сельскохозяйственных предприятий необходимыми трудовыми ресурсами, их рациональное использование, высокий уровень производительности труда имеет большое значение для увеличения объема производства продукции и повышения эффективности производства. В частности, от обеспеченности хозяйства трудовыми ресурсами и эффективности их использования зависят объем и своевременность выполнения сельскохозяйственных работ, эффективность использования техники и как результат, объем производства продукции, и себестоимость, прибыль и ряд других экономических показателей.

  Обеспеченность трудовыми ресурсами предприятия характеризуется данными, приведенными в таблице 2.6.

Таблица 2.6 – Динамика численности трудовых ресурсов в СХПК «Лесозаводский» за 2011-2013 гг.

Показатели	2011 г.	2012 г.	2013 г.	2013 г. к 2011 г., %
А	1	2	3	4
По организации – всего	44	45	42	95,5
в т.ч.:
Работники, занятые в сельскохозяйственном производстве – всего	44	45	42	95,5
в т.ч.:
Рабочие постоянные	36	38	34	94,4
из них:
- трактористы-машинисты	14	16	13	92,9
Рабочие сезонные и временные	2	2	1	50,0
Служащие	7	7	7	100,0
из них:
- руководители	3	3	3	100,0

 

 

По данным таблицы 2.6 можно сделать вывод, что численность работников предприятия в 2013 году составила 42 человека, что на 2 человека меньше численности в 2011 году. Количество постоянных работников в 2013 году составило 34 человек, что на 2 человека меньше уровня 2011 года. Служащие в общей численности составляют 7 человек, из них 3 руководителя и 4 специалиста.

Анализ показателей эффективности привлечения данных сотрудников представлен в таблице 2.7.

Таблица 2.7 – Трудовые ресурсы и их использование в СХПК «Лесозаводский» за 2011-2013 гг.

Показатели	2011  г.	2012  г.	2013  г.	2013  г. в % к 2011 г.
Требуется работников, чел.	44	45	42	95,5
Фактически имеется, чел.	44	45	42	95,5
Степень обеспеченности, %	100	100	100	100,0
Отработано за год одним работников, чел - дн.	245	267	262	106,9
Степень использования рабочего времени, %	101,24	110,19	108,23	106,9
Фонд заработной платы, тыс. руб.	8043	9451	8506	105,8

 

 

Окончание таблицы 2.7

А	1	2	3	4
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	25068	23225	26418	105,4
Прибыль (убыток) от реализации продукции, тыс. руб.	7712	4353	9745	126,4
Среднегодовая выработка одного работающего, тыс. руб.	569,73	516,11	629,00	110,4
Среднегодовая зарплата одного работающего, тыс. руб.	182,80	210,02	202,52	110,8
Прибыль (убыток) на рубль зарплаты, коп.	0,96	0,46	1,15	119,5

 

 

В 2013 году уровень обеспеченности предприятия трудовыми ресурсами составил  100 %. Увеличилось число дней, отработанных одним работником на 6,9 % и составило 262 дня. Степень использования рабочего времени на предприятии увеличилось также на 6,9 %.

За счет увеличения рабочего времени работников предприятия и увеличения выручки от реализации продукции, среднегодовая выработка на одного работающего возросла на 10,4 % и составила 629 тыс. руб.

Таким образом, эффективность использования трудовых ресурсов на предприятии повысилась, это имеет место одновременно с ростом среднегодовой заработной платы одного работающего, которая возросла в на 10,8 %, и в 2013 году составила 202,52 тыс. руб. с постепенным повышением в динамике.

От реализации продукции за анализируемый период с 2011 по 2013 годы, получена прибыль, ее величина на рубль заработной платы в 2013 году составила 1,15 коп, что 19,5 % выше уровня 2011 года.

Состояние финансово-хозяйственной деятельности хозяйства может быть оценено на основе изучения финансовых результатов его работы, которые зависят от совокупности условий осуществления денежного оборота, движения финансовых ресурсов и финансовых отношений в хозяйственном процессе.

 

Таблица 2.8 – Финансовые результаты деятельности СХПК «Лесозаводский» за 2011-2013 гг.

Показатели	2011  г.	2012  г.	2013  г.	2013  г. в % к 2011 г.
А	1	2	3	4
Выручка от реализации продукции, тыс. руб.	25068	23225	26418	105,4
Себестоимость товарной продукции, тыс. руб.	17356	18872	16673	96,1
Прибыль от реализации продукции , тыс. руб.	7712	4353	9745	126,4
Прочие  доходы, тыс. руб.	5277	2246	8305	157,4
Прочие расходы, тыс. руб.	10174	17776	9725	95,6
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	2815	-11765	7880	279,9
Уровень рентабельности (убыточности) производства, %	16,2	-62,3	47,3	31,0
Уровень рентабельности продаж, %	30,76	18,74	36,89	6,1
Уровень окупаемости затрат в целом по хозяйству, %	144,43	123,07	158,45	14,0

 

По данным таблицы 2.8 можно сделать вывод, что за анализируемый период 2011-2013 гг. в СХПК от реализации продукции получена прибыль в размере 945 тыс. руб. При этом уровень рентабельности производства увеличился на 31 п.п., за счет превышения темпа роста выручки над темпом роста себестоимости реализованной продукции.

Уровень рентабельности продаж в  2013 году составил 36,89 %, что на 6,1 п.п выше уровня 2011 году.

В целом можно сделать вывод, что деятельность предприятия является прибыльной и рентабельной.

Ликвидность баланса — это степень покрытия обязательств предприятия такими активами, срок превращения которых в денежные средства соответствует сроку погашения обязательств. От степени ликвидности баланса зависит платежеспособность. В то же время ликвидность характеризует не только текущее состояние расчетов, но и перспективу.

Анализ ликвидности баланса СХПК «Лесозаводский» за 2011-2013 года представлен в таблице 2.9.

 

 

Таблица 2.9 – Анализ ликвидности баланса за 2011-2013 года, тыс. руб.

Актив	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Пассив	2011 г.	2012 г.	2013 г.	Платежный излишек или недостаток
								2011 г.	2012 г.	2013 г.
1. Наиболее ликвидные активы (А1)	12567	5678	8894	1. Наиболее срочные обязательства (П1)	427	218	211	12140	5460	8683
2. Быстро-реализуемые  активы (А2)	1735	3535	5239	2. Кратко-срочные пассивы (П2)	0	0	0	1735	3535	5239
3. Медленно реализуемые активы (А3)	22665	15789	20543	3. Долго-срочные пассивы (П3)	6549	5097	3208	16116	10692	17335
4. Трудно-реализуемые активы (А4)	40439	38978	35288	4. Постоянные пассивы (П4)	70430	58665	66545	-29991	-19687	-31257
БАЛАНС	77406	63980	69964	БАЛАНС	77406	63980	69964	х	х	х