Приложение 2. «Основные показатели»

1. Сумма хозяйственных  средств = 300
2. Доля основных средств в активах = 120/300
3. Величина собственных оборотных средств = 290 – 230 – 690
4. Манёвренность собственных оборотных средств = 260/(290-230-690)
5. Коэффициент текущей ликвидности = (290-230)/690
6. Коэффициент быстрой ликвидности = (290-210-220 -230)/690
7. Коэффициент абсолютной ликвидности = 260/690
8. Доля оборотных средств в активах = (290-230)/300
9. Доля собственных оборотных средств в общей их сумме = (290-230 -690)/(290-230)
10. Доля запасов в оборотных активах = (210+220)/290
11. Доля собственных оборотных средств = (290-230-690)/(210+220)
12. Коэффициент концентрации собственного капитала =490/300
13. Коэффициент финансовой зависимости = 300/490
14. Коэффициент манёвренности собственного капитала = (290-230-690)/490
15. Коэффициент концентрации заёмного капитала = (590 + 690)/300
16. Коэффициент структуры долгосрочных вложений = 590/(190 +230)
17. Коэффициент соотношения заёмных и собственных средств = (590 +690)/490
18. Фондоотдача = ф.2 010/120
19. Оборачиваемость собственного капитала ф.2 010/490
20. Оборачиваемость совокупного капитала ф.2 010/300
21. Чистая прибыль = ф.2 010
22. Рентабельность продукции = ф.2 050/ ф. 2 010
23. Рентабельность совокупного капитала = ф.2 190/300
24. Рентабельность собственного капитала = ф. 2 190 /490
25. Период окупаемости собственного капитала = 490/ф.2 190

Приложение  3. «Модели прогнозирования банкротства»

     Коэффициент Альтмана (2 факторный):

     Z= -0,3877-1,0736*(290/690) + 0,0579*(300/490)

     Если  Z=0, то вероятность банкротства = 50%

     Если  Z>0, то вероятность банкротства > 50%

     Если  Z<0, то вероятность банкротства < 50%

     Коэффициент Альтмана (5 факторный):

     Z=1,2*((290-690)/300)+1,4*(ф.2 190)/300 + 3,3*((ф. 2 050)/300)+ 0,6*(цена акции/(590+690))+ ф.2 010/300

     Если  Z<1,81 – организация банкрот.

     Если  Z>2,99 – финансово устойчивое предприятие.

     Если  Z<=2,99 и Z>=1,81 – неопределённость.

     Модель  Таффлера

     Z = 0,53 * (ф.2 050 / 690) + 0,13 * (290 / (690 + 590)) + 0,18 * (690 / 300) + 0,16 * (ф.2 010 / 300)

     Если  Z>0,3 – финансово устойчивое предприятие

     Если  Z<0,2 – организация банкрот.

     Модель  ИГЭА

     R=8,38 * (290/300) + (ф. 2 190/490) + 0,054 * (ф.2 010/300) + 0,63 * (ф.2 190/(ф.2 020+030+040+070+100+130))

     Если  R < 0 – максимальная (90 – 100%)

     Если  R > 0 и R < 0,18 – Высокая (60 - 80%)

     Если  R > 0,18 и R < 0,32 – Средняя (35% - 50%)

     Если  R > 0,32 и R < 0,42 – Низкая (15% - 20%)

     Если  R > 0,42 – Минимальная (до 10%)

Приложение 4. «Модели кредитного рейтинга»

     Показатели  для оценки финансового состояния  предприятия как заемщика на основе «Регламенте предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами»

     S = 0.11*(260/690) + 0.05*((260+250+240)/690) + 0.42*(290/690) + 0.21 * (490/(590+690)) + 0.21*(ф. 2 050/010)

     Если  S < 1 - заёмщик относится к 1 классу.

     Если  S > 1 и S < 2,42 - заёмщик относится ко 2 классу.

     Если  S>=2,42 – Заёмщик относится к 3 классу.

Приложение 5. «Методики ранжирования организаций»

     Метод суммы мест

     Положение организаций определяется исходя из суммы мест, которые они занимают по определённым показателям. Чем меньше сумма, тем предприятие имеет  более высокий рейтинг.

     Метод коэффициентов значимости¹

     Для каждого показателя определяется коэффициент значимости, а затем рейтинг организации определяется по формуле:

     R = , где k-коэффициент, x- показатель, n – количество показателей.

     Метод средней геометрической

     Среди всех показателей находится средняя геометрическая величина.

     Метод расстояний

1. Исходные данные представляются в виде матрицы A_ij , таблицы, где по строкам записаны номера показателей (i=1, 2, 3 … n), а по столбцам номера предприятий (j=1, 2, 3 …m).
2. По каждому показателю находится оптимальное значение и заносится в столбец условного эталонного предприятия m+1.
3. Исходные показатели матрицы стандартизируются в отношении показателя эталонного предприятия:

Если  оптимальный i показатель для j предприятия = max_ij, то: x_ij = a_ij/max_ij,

Если  оптимальный i показатель для j предприятия = min_ij, то: x_ij = min_ij/a_ij.

4. Для каждого предприятия итоговая оценка находится по формуле расстояний в n мерном пространстве.

, или

Приложение 6. «Графические  диаграммы в ДИ «Дельта»»

     Рисунок 1 "Диаграммы в ДИ "Дельта""

     Пример  использования диаграмм в деловой  компьюторной игре «Никсдорф Дельта». Для каждого из 6 предприятий показана задолженность в каждом квартале (По условиям игры в начале предприятия находяться в равных условиях).

Приложение 7. «Комплексная оценка организаций в  ДИ «Дельта»»

     Рисунок 2 "Комплексная оценка в ДИ "Дельта"" 

     Пример  применения комплексной оценки для  ранжирования предприятий. Так как  предприятия действуют как правило в одних и тех же масштабах лидер часто меняется.