Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Декабря 2015 в 00:46, контрольная работа
ООО «Вымпел» приобрело у ЗАО «Олимп» материалы на сумму 78500 рублей, в том числе 14130 НДС. От поставщика был получен счет-фактура. Материалы были оприходованы. Денежные средства перечислены с расчетного счета. Перевозка материалов осуществлялась сторонней организацией. Счет-фактура - 7500 рублей, в том числе НДС 1350 рублей за перевозку акцептован и оплачен.
1. Тема: Расчеты с поставщиками и подрядчиками……………………………3
2. Тема: Расчеты с покупателями и заказчиками………………………………5
3. Тема: Расчеты с разными дебиторами и кредиторами……………………...6
4. Тема: Расчеты с подотчетными лицами……………………………………..8
5. Тема: Расчеты с персоналом по прочим операциям………………………..10
6. Тема: Учет основных средств………………………………………………..12
7. Тема: Учет материалов……………………………………………………….19
Список литературы………………………………………………………………28
N |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
1. |
Выдан заем работнику организации |
10000 |
73-1 |
50 |
2. |
Ежемесячно в течение срока действия договора производятся удержания из заработной платы работника в счет погашения суммы |
300 |
70 |
73-1 |
3. |
Удержан НДФЛ с полученной выгоды (10000 х (3/4 х 24%) : 12 х 6) = 2500*35% |
875 |
70 |
68 |
4. |
Начислен ЕСН с материальной выгоды |
650 |
91-2 |
69 |
N |
Содержание хозяйственной операции |
Сумма |
Дебет |
Кредит |
1. |
Выявлен факт недостачи материалов |
30000 |
94 |
10 |
2. |
Сумма недостачи отнесена на виновное лицо |
30000 |
73-2 |
94 |
3. |
Сумма недостачи списана с виновного лица после отказа судом |
30000 |
94 |
73-2 |
4. |
Сумма недостачи отнесена на убытки |
30000 |
91-2 |
94 |
Содержание операции |
Сумма, |
Корреспондирующий счет (субсчет) | |
руб. |
Д |
К | |
Отражены затраты, связанные с приобретением ОС |
61500 |
08–4 |
60 |
Отражена сумма НДС, указанная в счете-фактуре поставщика |
13500 |
19–1 |
60 |
Отражены затраты, связанные с доставкой и сборкой |
|
|
|
– на стоимость услуг |
2460 |
08–4 |
60 |
– на сумму НДС, указанную в счете-фактуре |
540 |
19–1 |
60 |
Начислена заработная плата за погрузку |
1200 |
08-4 |
70 |
Начислены взносы в органы социального страхования |
360 |
08-4 |
70 |
Объект введен в эксплуатацию |
64320 |
01 |
08–4 |
Оплачен счет-фактура поставщика |
75000 |
60 |
51 |
Оплачен счет-фактура за доставку и сборку |
3000 |
60 |
51 |
Произведен налоговый вычет |
14040 |
68 |
19 |
Содержание операции |
Сумма, |
Корреспондирующий счет (субсчет) | |
тыс. руб. |
Д |
К | |
Отражены затраты, связанные с приобретением ОС |
61500 |
07 |
60 |
Отражена сумма НДС, указанная в счете-фактуре поставщика |
13500 |
19–1 |
60 |
Оплачен счет-фактура поставщика |
75000 |
60 |
51 |
Расходы по погрузке, доставке, выгрузке: |
|||
– на сумму фактических расходов без НДС |
2460 |
07 |
60,76... |
– на сумму НДС, указанную в счете-фактуре Начислена заработная плата Начислены взносы в органы соц. страхования |
540
1120 336 |
19–1
91-2(70)
91-2(69) |
60,76....
70(50)
69(51) |
Оборудование передано в монтаж |
63960 |
08–3 |
07 |
Принят счет- фактура специализированной организации, - на сумму НДС |
984 216 |
08–3
19-1 |
60
60 |
Оплачены расходы по погрузке, доставке, выгрузке |
3000 |
60,76 |
51 |
Оплачен счет-фактура специализированной организации |
1200 |
60 |
51 |
Оборудование сдано в эксплуатацию: |
66064 |
01 |
08–3 |
Произведен налоговый вычет |
14256 |
68 |
19–1 |
Содержание операции |
Сумма, |
Корреспондирующий счет (субсчет) | |
руб. |
Д |
К | |
Получено безвозмездно оборудование, требующее монтажа |
80200 |
07 |
98-2 |
Оборудование передано в монтаж |
80200 |
08 |
07 |
Оборудование поставлено на баланс |
80200 |
01 |
08 |
Начислена амортизация в следующем месяце (14% годовых) |
668 |
20 |
02 |
Одновременно списывается часть доходов будущих периодов |
668 |
98-2 |
91-1 |
Содержание операции |
Сумма, |
Корреспондирующий счет (субсчет) | |
руб. |
Д |
К | |
Отражено формирование уставного капитала |
80200 |
75-1 |
80 |
Получены основные средства в качестве вклада в уставный капитал |
80200 |
08 |
75-1 |
Основные средства поставлены на баланс |
80200 |
01 |
08 |
Содержание операции |
Сумма, |
Корреспондирующий счет (субсчет) | |
руб. |
Д |
К | |
Списывается первоначальная стоимость основных средств |
7500 |
01-выб |
01 |
Списывается начисленная амортизация |
1000 |
02 |
01-выб. |
списывается остаточная стоимость |
6500 |
91-2 |
01-выб |
Начислен (уплачен) НДС с рыночной стоимости |
1476 |
91-НДС(68) |
68(51) |
Расходы по демонтажу станка и доставке его на предприятие: |
|
|
|
– начислена (выплачена) заработная плата за демонтаж |
300 |
91-2(70) |
70(50) |
– начислены (перечислены) платежи во внебюджетные социальные фонды |
130 |
91-2(69) |
69(51) |
Определен финансовый результат |
8406 |
99 |
91-9 |
Содержание операции |
Сумма, |
Корреспондирующий счет (субсчет) | |
руб. |
Д |
К | |
Списывается первоначальная стоимость |
75000 |
01-выб |
01 |
Списывается начисленная амортизация |
1000 |
02 |
01-выб |
Списывается остаточная стоимость Расходы по демонтажу: - начислена заработная плата за демонтаж - начислены платежи во внебюджетные соц. фонды |
74000
2120
636 |
91-2
91-2
91-2(69) |
01-выб
70(50)
69(51) |
Реализованы основные средства |
80200 |
62,76 |
91-1 |
Начислен НДС |
14436 |
91-2 (НДС) |
68 |
Определен финансовый результат |
15436 |
91-9 |
99 |
Содержание операции |
Сумма, |
Корреспондирующий счет (субсчет) | |
руб. |
Д |
К | |
Списывается первоначальная стоимость |
75000 |
01-выб |
01 |
Списывается начисленная амортизация |
1000 |
02 |
01-выб |
Ситуация 1. Цена соглашения 60000 рублей |
|||
Основные средства включены как финансовые вложения |
74000 |
58 |
01-выб |
Учтена разница между остаточной стоимостью основных средств и ценой соглашения Ситуация 2. Цена соглашения 10000 Основные средства включены как финансовые вложения Учтена разница между остаточной стоимостью основных средств и ценой соглашения |
14000
74000
64000 |
58 |
91-1 |
Показатель |
Количество, шт |
Цена за единицу, руб. |
Сумма, руб. |
|
12
|
15
|
180
|
Поставка 1 |
12 |
13 |
156 |
Поставка 2 Поставка 3 |
22 15 |
12 12 |
264 180 |
3. Поступило всего |
49 |
600 | |
4. Итого поступление с остатком |
61 |
780 | |
5. Израсходовано 6. Сальдо на конец месяца |
32 29 |
12,79 |
409,3 370,91 |
Информация о работе Контрольно-курсовая работа по «Бухгалтерский учет и анализ»