Автор работы: Пользователь скрыл имя, 02 Декабря 2015 в 00:46, контрольная работа
ООО «Вымпел» приобрело у ЗАО «Олимп» материалы на сумму 78500 рублей, в том числе 14130 НДС. От поставщика был получен счет-фактура. Материалы были оприходованы. Денежные средства перечислены с расчетного счета. Перевозка материалов осуществлялась сторонней организацией. Счет-фактура - 7500 рублей, в том числе НДС 1350 рублей за перевозку акцептован и оплачен.
1. Тема: Расчеты с поставщиками и подрядчиками……………………………3
2. Тема: Расчеты с покупателями и заказчиками………………………………5
3. Тема: Расчеты с разными дебиторами и кредиторами……………………...6
4. Тема: Расчеты с подотчетными лицами……………………………………..8
5. Тема: Расчеты с персоналом по прочим операциям………………………..10
6. Тема: Учет основных средств………………………………………………..12
7. Тема: Учет материалов……………………………………………………….19
Список литературы………………………………………………………………28
Дата |
Количество, шт. |
Цена, руб. |
Сумма, руб. |
Сальдо на 01.02.00 |
12 |
15 |
180 |
Поступило: 08.02.00 15.02.00 22.02.00 |
12 22 15 |
13 12 12 |
156 264 180 |
Расход в течение месяца:
08.02.00
|
12
|
15руб. * 10 шт. + 13руб. * 2 шт.-166 руб. | |
17.02.00
|
13
|
17 руб. * 8 шт. + 12 руб. * 5 шт. = 196 руб. | |
25.02.00 |
7 |
12 руб. * 4 шт. + 12 руб. * 3 шт. = 84руб. | |
Сальдо на 01.03.00 |
35 |
12 |
420 |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Корреспондирующий счет (субсчет) | |
Д |
К | ||
Акцептованы расчетные документы (счет-фактура) за полученные материальные ценности: -материалы |
6150 |
10 |
60 |
-НДС |
1350 |
19 |
60 |
Акцептован расчетный документ (счет-фактура) транспортного предприятия за доставку |
1738,4 |
10 |
60 |
-НДС |
381,6 |
19 |
60 |
Начислена заработная плата за погрузочные работы |
1120 |
23 |
70 |
Начислены взносы в органы социального страхования (30%) |
336 |
23 |
69 |
Другие расходы по заготовлению материалов |
1300 |
10 |
23,71,76… |
Оплачен счет поставщика |
7500 |
60 |
51 |
Оплачен счет транспортного предприятия |
2120 |
60 |
51 |
НДС принят к возмещению |
1731,6 |
68 |
19 |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Корреспондирующий счет (субсчет) | |
Дебет |
Кредит | ||
Оприходованы материалы |
6150 |
15 |
60 |
НДС по оприходованным материалам |
1350 |
19 |
60 |
По учетной стоимости |
5500 |
10 |
15 |
На сумму разницы между учетной стоимостью и фактической стоимостью |
650 |
16 |
15 |
Показатели |
Стоимость материалов и тарифов, руб. |
НДС, руб. |
Сумма счета, руб. |
Предъявлен счет для оплаты:
|
60680 1230
|
13320 270
|
74000 1500
|
Итого |
61910 |
13590 |
75500 |
Выявлено при приемке грузов:
|
4920
93,4
|
1080
16,8 |
6000
110,2 |
Итого |
5013,4 |
1096,8 |
6110,2 |
Подлежат оприходованию |
56896,6 |
12493,2 |
69389,8 |
Содержание операции |
Сумма, руб. |
Корреспондирующий счет | |
Дебет |
Кредит | ||
1. Когда груз
поступил после оплаты
|
|
|
|
оприходование реально пришедшего материала
маматериала |
56896,6 |
10 |
60 |
- учет НДС на реально пришедший материал |
12493,2 |
19 |
60 |
- учет претензий к поставщикам |
6110,2 |
76-2 |
60 |
2. Когда груз поступил до оплаты расчетного документа поставщика• |
|
|
|
- оприходование реально пришедшего материала |
56896,6 |
10 |
60 |
- учет НДС на реально пришедший материал |
12493,2 |
19 |
60 |
Информация о работе Контрольно-курсовая работа по «Бухгалтерский учет и анализ»