Автор работы: Пользователь скрыл имя, 26 Сентября 2011 в 14:31, контрольная работа
1.Понятие и характеристика функций бухгалтерского учета (управленческого и финансового)
2. Внутренняя (управленческая) отчетность: назначение , состав и использование для принятия управленческих решений.
Счет 96
Дебет Кредит
| № операции Сумма | № операции Сумма |
| 12 4000 |
Счет 68 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет Кредит
| № операции Сумма | № операции Сумма |
| 13 5000 |
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию»
Дебет Кредит
| № операции Сумма | № операции Сумма |
| 14 21000 |
Счет 70 «Расчет с персоналом по оплате труда»
Дебет Кредит
| № операции Сумма | № операции Сумма |
| 15 42800 |
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
| № операции Сумма | № операции Сумма |
| 16 2700 |
Задание №2
| №
опе
рации |
Содержание хозяйственной операции | Корреспондирующие счета | Сумма | |
| Д | К | |||
| 1 | Начислена оплата труда работникам основного производства | 20 | 70 | 70000 |
| 2 | Удержаны налоги из оплаты труда работников | 70 | 68-1 | 6400 |
| 3 | Произведены отчисления на социальные нужды (сумму определить) | 20 | 69 | 18200 |
| 4 | Поступили денежные средства в кассу с расчетного счета | 50 | 51 | 40000 |
| 5 | Выданы из кассы в подотчет Петрову И.Б. деньги | 71 | 50 | 1200 |
| 6 | Выдана оплата труда работникам организации | 70 | 50 | 32800 |
| 7 | Поступили на склад от поставщиков материалы | 10 | 60 | 4900 |
| 8 | Зачислен на расчетный счет краткосрочный кредит | 51 | 66 | 20000 |
| 9 | Внесена депонированная заработная плата на расчетный счет в банке | 51 | 76-4 | 9000 |
| 10 | Отпущены со склада в производство материалы | 20 | 10 | 2900 |
| 11 | Передан другому предприятию безвозмездно станок | 99 | 01 | 500 |
| 12 | Погашена задолженность: | |||
| бюджету | 68 | 51 | 4000 | |
| Органам социального страхования | 69 | 51 | 20000 | |
| 13 | Отгружена готовая продукция покупателю | 45 | 43 | 40000 |
| 14 | Перечислено с
расчетного счета в погашении
задолженности:
По кредитам банку поставщикам |
66 60 |
51 51 |
2000 4900 |
| 15 | Оприходована от производства готовая продукция | 43 | 20 | 18000 |
| 16 | Отгружена готовая продукция покупателю | 45 | 43 | 18000 |
| 17 | Отгруженная продукция принята покупателями | 62
90-2 |
90-1
45 |
23000
18000 |
| 18 | Поступила на расчетный счет выручка от покупателей | 51 | 62 | 23000 |
| 19 | Начислен НДС от выручки (10%) (сумму определить) | 90-3 | 68-2 | 2090,91 |
| 20 | Определен финансовый результат от реализации | 90-9 | 99 | 2909,09 |
Задание №3
Оборотная ведомость по
| № счета | Наименование счета | Остаток на начало учетного периода | Оборот за учетный период | Остаток на конец учетного периода | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| 01 | Основные средства | 35000 | 501 | 34499 | |||
| 02 | Амортизация ОС | 14000 | 14000 | ||||
| 10 | Материалы | 10000 | 4900 | 2900 | 12000 | ||
| 20 | Основное производство | 8000 | 911000 | 20500 | 78600 | ||
| 43 | Готовая продукция | 43000 | 20500 | 58000 | 5500 | ||
| 45 | Товары отгружены | 58000 | 18000 | 40000 | |||
| 50 | Касса | 2000 | 40000 | 34000 | 8000 | ||
| 51 | Расчетный счет | 26000 | 52000 | 70900 | 7100 | ||
| 60 | Расчеты с поставщиками | 2700 | 4900 | 4900 | 2700 | ||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 18000 | 23000 | 23000 | 18000 | ||
| 66 | Расчеты по краткосрочным кредитам | 3000 | 2000 | 20000 | 21000 | ||
| 68 | Налоги и сборы | 5000 | 4000 | 8490,91 | 9490,91 | ||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию | 21000 | 20000 | 18200 | 19200 | ||
| 70 | Расчет с персоналом по оплате труда | 42800 | 39200 | 70000 | 73600 | ||
| 71 | Расчеты с подотчетными лицами | 1200 | 1200 | ||||
| 76 | Расчеты с разными дебиторами и кредиторами | 2500 | 9000 | 6500 | |||
| 76-4 | Депонированные суммы | 9000 | 9000 | ||||
| 76-5 | Расчеты с дебиторами и кредиторами | 2500 | 2500 | ||||
| 80 | Уставный капитал | 36000 | 36000 | ||||
| 99 | Прибыль/убыток | 16000 | 501 | 2909 | 18408,09 | ||
| 90 | Продажи | 23000 | 23000 | ||||
| 90-1 | Выручка | 23000 | 23000 | ||||
| 90-2 | Себестоимость продаж | 18000 | 18000 | ||||
| 90-3 | НДС | 2090,91 | 2090,91 | ||||
| 90-9 | Прибыль/убыток от продаж | 2909,09 | 2090,91 | ||||
| 96 | Резервы предстоящих расходов | 4000 | 4000 | ||||
| Итого | 144500 | 144500 | 384301 | 384301 | 204899 | 204899 | |
Задача №4
баланс
| Актив | Код
Показа теля |
На
начало
Учетного периода |
На конец отчетного периода |
| 1. внеоборотные активы | |||
| Основные средства | 120 | 21000 | 20499 |
| Итого по разделу 1 | 190 | 21000 | 20499 |
| 2.оборотные активы | |||
| Запасы, в том числе: | 210 | 61000 | 136100 |
| Сырье,
материалы и др.аналогичные |
211 | 10000 | 12000 |
| Затраты в незавершенном производстве | 213 | 8000 | 81100 |
| Готовая продукция и товары для перепродажи | 214 | 43000 | 3000 |
| Товары отгруженные | 215 | 40000 | |
| Дебиторская задолженность (в течении 12 мес.) | 240 | 20500 | 21700 |
| Покупатели и заказчики | 241 | 20500 | 20500 |
| Денежные средства | 260 | 28400 | 15500 |
| Итого по разделу 2 | 290 | 109900 | 173300 |
| Баланс | 300 | 130900 | 193799 |
| Пассив | Код
Показа теля |
На
начало
Учетного периода |
На конец отчетного периода |
| 3.капиталыц и резервы | |||
| Уставный капитал | 410 | 36000 | 36000 |
| Нераспределенная прибыль | 470 | 16400 | 18808 |
| Итого по разделу 3 | 490 | 52400 | 54808 |
| 4.долгосрочные обязательства | 590 | ||
| 5.краткосрочные обязательства | |||
| Займы и кредиты | 610 | 3000 | 21000 |
| Кредиторская задолженность, в том числе | 620 | 71500 | 113991 |
| Поставщики и подрядчики | 621 | 2700 | 2700 |
| Задолженность перед персоналом организации | 622 | 42800 | 73600 |
| Задолженность перед гос.внебюдж-ми фондами | 623 | 21000 | 19200 |
| Задолженность по налогам и сборам | 624 | 5000 | 9491 |
| Прочие кредиторы | 625 | 9000 | |
| Резервы предстоящих расходов | 650 | 4000 | 4000 |
| Итого по разделу 5 | 690 | 78500 | 138991 |
| баланс | 700 | 130900 | 193799 |
Задача №2
Учет кассовых операций
| № п.п. | Наименование документа, его номер | Сумма | Корреспондирующие счета | Учетные регистры | ||
| дт | кр | |||||
| 1 | РКО №1, приказ на командировку | 250 | 71 | 50 | Журнал-ордер
№1-АПК
Журнал-ордер№7-АПК | |
| 2 | ПКО №1,корешок чека, квитанция | 4300 | 50 | 51 | Журнал-ордер
№1-АПК
Журнал-ордер №2-АПК | |
| 3 | ПКО№2, авансовый отчет | 30 | 50 | 71 | Журнал-ордер
№1-АПК
Журнал-ордер №7-АПК | |
| 4 | Платежная ведомость №2 | 4200 | 70 | 50 | Журнал-ордер №1-АПК | |
| 5 | ПКО №3,корешок чека, квитанция | 250 | 50 | 51 | Журнал-ордер
№1-АПК
Журнал-ордер №2-АПК | |
Задача №3
Учет денежных средств на расчетном счете
| № п.п. | Наименование документа, его номер | Сумма | Корреспондирующие
счета |
Учетные регистры | ||
| дт | кр | |||||
| 1 | Выписка банка, платежное поручение, накладная (ТОРГ-12) | 7500 | 51 | 62 | Журнал-ордер №2-АПК, журнал-ордер №11-АПК, | |
| 2 | Выписка банка, платежное поручение, накладная (ТОРГ-12),счет фактура, акт приема передачи объекта ОС | 9500 | 51 | 62 | Журнал-ордер №2-АПК, журнал-ордер №11-АПК | |
| 3 | Выписка банка, платежное поручение, накладная (ТОРГ-12),счет фактура, накладная на отпуск материалов на сторону (М-15) | 2500 | 51 | 62 | Журнал-ордер №2-АПК, журнал-ордер №11-АПК, журнал-ордер№10-АПК | |
| 4 | Выписка банка, платежное поручение, накладная (ТОРГ-12),счет фактура | 3000 | 51 | 62 | Журнал-ордер №2-АПК, журнал-ордер №11-АПК | |
| 5 | Платежное поручение, выписка банка, счет на предоплату | 2000 | 62 | 51 | Журнал-ордер №2-АПК, журнал-ордер №6-АПК | |
| 6 | Платежное поручение,выписка банка,налоговые декларации,расчеты налогов | 7000 | 68 | 51 | Журнал-ордер №2-АПК, журнал-ордер №10-АПК | |
| 7 | Платежное поручение, выписка банка, расчетная ведомость | 3500 | 69 | 51 | Журнал-ордер №2-АПК, журнал-ордер №10-АПК | |
| 8 | Платежное поручение, выписка банка, | 350 | 76 | 51 | Журнал-ордер №2-АПК, журнал-ордер №8-АПК | |
Задача №4
Учет расчетов с подотчетными лицами
| № п.п. | Наименование документа, его номер | Сумма | Корреспонди
рующие счета |
Учетные регистры | |
| дт | кт | ||||
| 1 | Авансовый отчет | 310 | 26 | 71 | Журнал-ордер №7-АПК |
| 2 | ПКО, авансовый отчет | 600 | 50 | 71 | Журнал-ордер №7-АПК, журнал-ордер№1-АПК |
| 3 | ПКО, авансовый отчет, расчетно-платежная ведомость | 600 | 70 | 71 | Журнал-ордер№7-АПК, журнал-ордер№10-АПК |
Задача №5
Учет расчетов по оплате труда, социальному обеспечению
| № п.п. | Наименование документа, его номер | Сумма | Корреспондирующие счета | Учетные регистры | |
| дт | кт | ||||
| 1 | Расчено-платежная ведомость, табель учета рабочего времени | 9300 | 20 | 70 | Журнал-ордер №10-АПК |
| 2 | Расчено-платежная ведомость | 975 | 70 | 68-1 | Журнал-ордер
№10-АПК
Журнал-ордер №8-АПК |
| 3 | Расчетно-платежная ведомость | 269,70 | 20 | 69-1 | Журнал-ордер №10-АПК |
| 4 | Расчетно-платежная ведомость | 1860 | 20 | 69-2 | Журнал-ордер №10-АПК |
| 5 | Расчетно-платежная ведомость | 102,30 | 20 | 69-3 | Журнал-ордер №10-АПК |
| 6 | Расчетно-платежная ведомость | 186 | 20 | 69-3 | Журнал-ордер №10-АПК |
Информация о работе Контрольная работа по "Бухгалтерскому учету"