Казначейское исполнение бюджета субъекта РФ

Рисунок 1.1-Динамика доходных поступлений Ставропольского каря за 2012 год.

Фактически  по данным годового отчета об исполнении краевого бюджета в доходы краевого бюджета за 2013 год поступило 919 484 544 21 тыс. рублей, что  на 3,07% выше уточненного планового показателя. Перевыполнение бюджетного задания обеспечено за счет дополнительного объема налоговых и неналоговых доходов – в суммах 1 438 545 715 тыс. рублей и 3 055 362 00,8 тыс. рублей, соответственно, а также безвозмездных поступлений – в сумме 308 518 222 64тыс. рублей.

Налоговые доходы исполнены на 102,59% к уточненным назначениям, при плане 55 436 742 115 тыс. рублей поступило 56 875 287 830 тыс. рублей.

За счет:

• налог на прибыль организаций поступил в сумме 12 230 438 633 тыс. рублей, что на 1 027 928 723тыс. рублей, или на 9,18% выше уточненных ,связанно с увеличение  производительности организаций;

•  налог на доходы физических лиц составили 22 856 134 235 тыс. рублей или 1,17% плановых назначений. Данное увеличение доходов краевого бюджета по налогу на доходы физических лиц обусловлено ростом средней номинальной заработной платы. Согласно данным территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Ставропольскому краю средняя номинальная заработная плата (по полному кругу предприятий и организаций) в 2013году составила 21 645,9 рублей, что на 0,45% выше аналогичного показателя за 2012 год.

• поступления от уплаты акцизов сложились в сумме 7 713 440 169тыс. рублей, что составляет 101,13% к годовым плановым назначениям .В целом увеличение поступлений акцизов связано с ростом объемов реализации продукции.

• налог на совокупный доход, составил 4 439 559 505 тыс.руб, что выше уточненных годовых плановых назначений на 1,69% или на 7 379 2954,93 тыс. рублей. Перевыполнение годовых плановых назначений обусловлено увеличением количества налогоплательщиков, выбравших в качестве объекта налогообложения доходы с 01.01.2013, а также увелечение доходов налогоплательщиков, применяющих упрощенный режим налогообложения по объекту «доходы, уменьшенные на величину расходов».

• налог на имущество организаций поступил в сумме 6 050 914 785 тыс. рублей, что на 12 415 424,8  тыс. рублей или на 2,01% меньше уточненных годовых плановых назначений. Основной причиной уменьшения поступлений по налогу на имущество организаций явился снижение объема инвестиций в основной капитал;

• транспортный налог в краевой бюджет составил 848 366 454,3  тыс. рублей или 108% к годовым плановым назначениям. Транспортный налог с организаций поступил в сумме 173 613 918,6 тыс. рублей или 99,69% к годовым плановым назначениям, транспортный налог с физических лиц – 674 752 835,7 тыс. рублей и 110,37%, соответственно.

• налог на добычу полезных ископаемых составило 51 321 560,91 тыс. рублей, что выше уточненного плана на 1,38%. Перевыполнение сложилось за счет роста объемов добычи общераспространенных полезных ископаемых.

• государственная пошлина поступила в сумме 27 311 786 тыс. рублей или с  перевыполнением годовых плановых назначений на 7,96%. Увелечение поступлений обусловлено возрастанием числа обращений от образовательных учреждений за получением лицензий.

Неналоговые доходы исполнены на 107,80% к уточненным назначениям, при плане 3 915 808 126 тыс. рублей поступило 4 221 344 327 тыс. рублей.

За счет:

• Доходы, получаемые отиспользования имущества,находящегося в государственной собственности - 2 130 550 999 тыс. рублей, что составляет 104,79% к годовым плановым назначениям. Перевыполнение плановых назначений в сумме 9 7431 919,85 тыс. рублей обусловлено: оплатой за фактическое использование земельных участков, как неосновательное обогащение за период использования земельных участков без правоустанавливающих документов; поступлением дополнительной арендной платы ;

• Средства по доходам от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат государства поступили в сумме 625 250 366,9 тыс. рублей, что составляет 113,61% от годовых плановых назначений. Поступления по данному виду доходов превысили соответствующий, что обусловлено зачислением в доход бюджета суммы возврата денежных средств, возникшей за счет превышения произведенных расходов на цели обязательного социального страхования за 2013год, поступлением дебиторской задолженности прошлых лет, дополнительных доходов от пожертвований юридических и физических лиц;

• Административных платежей и сборов поступило в сумме 72 759 965,27 тыс. рублей, что составляет 100,97% к годовым плановым назначениям;

• Доходы по штрафам и санкциям, возмещению ущерба поступили в сумме 576 213 055,4 тыс. рублей или 116,68% годовых плановых назначений. Увеличение поступлений связано с увеличением объемов автовидеофиксации и размеров штрафов за нарушение законодательства Российской Федерации о безопасности дорожного движения.

• Прочие неналоговые доходы сложились в сумме 41 018 732,95 тыс. рублей или 170,28% к утвержденным данным.

Безвозмездные поступления в доход бюджета Ставропольского края составили- 30 851 822 264 тыс. рублей, что на 996 211 834 тыс. рублей или на 3,34% выше уточненного задания .

Сверх утвержденных годовых плановых назначений поступили средства по следующим видам безвозмездных поступлений:

• Безвозмездных поступлений от других бюджетов бюджетной системы РФ составило-30 542 173 954 тыс.руб., что на 1 038 393 065 тыс.руб.или 3,52% превышает установленных значений;

• Безвозмездные поступления от государственных организаций составили-331 986 084,7 тыс.руб. ,что на 12,79% меньше установленных значений.

Рисунок 1.2- Динамика доходных поступлений Ставропольского каря за 2012 год.

Обратимся теперь к структуре расходов бюджета Ставропольского края в 2012-20130 годах (таблица1.3).