Формирование бухгалтерского баланса

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 17 Марта 2011 в 08:07, контрольная работа

Описание работы

формирование начального баланса. Составление проводок, оборотно-шахматной ведомости, оборотно-сальдовой ведомости

Скачать архив (36.36 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

контрольная ПО БУХ.УЧ первый вариант.docx

— 145.44 Кб (Скачать файл)

      1.2. Формирование бухгалтерских проводок за отчетный период

 

Таблица 1. Таблица хозяйственных операций за март 2006 г. 

№

Содержание  хозяйственной операции

 Дт Кт Сумма, ДЕ Тип ХО
1 В счет оплаты вклада в УК поступили основные средства, требующие монтажа 07 75.1 1001 1
2 Основные средства переданы в монтаж 08.4 07 1001 1
3 Внесена в бюджет плата по социальному страхованию 69.1 51 500 4
4 Получены средства для выплаты заработной платы 50 51 10001 1
5 Выдана из кассы  заработная плата 70 50 10001 4
6 Поступили материалы  от поставщиков (в том числе НДС) 10.1 60.1 15000 3
7 Выделен НДС 19.3 60.1 2700 3
8 Отпущены со склада в производство материалы 20 10.1 19998 1
9 Переданы материалы  для монтажных работ 08.4 10.1 101 1
10 Поступила на склад  из производства готовая продукция 43 20 30003 1
11 Готовая продукция  отгружена покупателям 45 43 33003 1
12 Реализованы покупателям  товары отгруженные (в том числе  НДС) 62.1 90.1 59000 -
13 Выделен НДС  с реализованной продукции 90.3 68.2 9000 -
14 С баланса списана   себестоимость реализованной продукции 90.2 45 35997 -
15 Поступили авансы от покупателей 51 62.2 50005 3
16 Погашена задолженность  банку по долгосрочному кредиту 67.1 51 7000 4
17 Перечислено с  расчетного счета в уплату поставщикам 60.1 51 15002 4
18 Погашена задолженность  банку по краткосрочной ссуде 66.1 51 20001 4
19 Начислена премия работникам из прибыли 99 70 11998 2
20 Начислена зарплата работникам организации 20 70 20000 3
21 Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%) 20

20

20

20

     69.1

69.2

69.3

69.11

 (2.9%)        580

(20%) 4000

(3.1%)        620

(0.5%)     100

 3
22 Начислена заработная плата за монтажные работы 08.4 70 400 3
23 Начислен ЕСН и платежи по страхованию от НС (0,5%) за монтажные работы 08.4

08.4

08.4

08.4

 69.1

69.2

69.3

69.11

 (2.9%)       11.6

(20%) 80

(3.1%)       12.4

(0.5%) 2

 3
24 Удержан подоходный налог с заработной платы 70 68.1 2000 2
25 Основные средства введены в эксплуатацию в полном объеме 01.1 08.4 1608 1
26 На расчетный  счет поступила выручка от реализации продукции в полном объеме 51 62.1 59000 1
27 Выдан аванс  поставщикам 60.2 51 25001 1
28 Начислен износ  основных средств 20 02 20001 3
 
29		  
Начислен  износ НМА		  
20 		 
05		  
5001		  
3
30 По окончании  отчетного периода выявлен финансовый результат      90.9 
        99 
             14003 
     -

Итого         483732 

    1.3 Составление оборотно-шахматной ведомости за отчетный период (март 2006)

    Оборотно-шахматная  ведомость (ОШВ) – свод оборотов по счетам бухгалтерского учета за отчетный период.

    На  основании установленных в таблице  хозяйственных операций (Таб. 1) заполняем ОШВ (Таб. 2).

    Таблица 2. Оборотно-шахматная ведомость  за март 2006 г.

   

    1.4  Составление оборотно-сальдовой ведомости за март 2006

    Оборотно-сальдовая  ведомость (ОСВ) – свод остатков и  оборотов на отчетную дату. В ОСВ  на каждый счет и субсчет заводится  отдельная строка, в которой указывается  начальное сальдо, обороты за период и конечное сальдо по этому счету  или субсчету.

    Используя данные баланса на 01.03.06 и данные ОШВ, составим ОСВ и рассчитаем остатки на 01.04.06 (табл. 3).

    Таблица 3 – Оборотно-сальдовая ведомость на 01.04.2006 г., в ДЕ 

№ счета Остатки на 01.03.06 Обороты за март Остатки на 01.04.06
Дт Кт Дт Кт Дт Кт
1 2 3 4 5 6 7
01 470000   1608   471608  
01.1 470000   1608   471608  
02   140002   20001   160003
04 90000       90000  
05   35000   5001   40001
07     1001 1001    
08     1608 1608    
08.4     1608 1608    
10 41000   15000 20099 35901  
10.1 41000   15000 20099 35901  
19     2700   2700  
19.3     2700   2700  
20 85800   70300 30003 126097  
43 18001   30003 33003 15001  
45 14000   33003 35997 11006  
50 103   10001 10001 103  
51 10900   109005 77505 42400  
60   9801 40003 17700 25001 12499
60.1   9801 15002 17700   12499
60.2     25001   25001  
62     59000 109005   50005
62.1     59000 59000    
62.2       50005   50005
66   25000 20001     4999
66.1   25000 20001     4999
67   12000 7000     5000
67.1   12000 7000     5000
68       11000   11000
68.1       2000   2000
68.2       9000   9000
69   800 500 5406   5706
69.1   800 500 591.6   891.6
69.2       4080   4080
69.3       632.4   632.4
69.11       102   102
70   10001 12001 32398   30398
75 1001     1001    
75.1 1001     1001    
80   419003       419003
82   24000       24000
84   25200       25200
90     59000 59000    
90.1       59000   59000
90.2     35997   35997  
90.3     9000   9000  
90.9     14003   14003  
99   29998 11998 14003   32003
Итог 730805 730805 483732 483732 878817 878817

    1.5  Формирование конечного баланса на 01.04.2006

    Бухгалтерский баланс является способом обобщения  и группировки хозяйственных  средств организации и источников их образования на конкретный момент времени в денежном (стоимостном) выражении.

    По  результатам произведенных расчетов и составления ОСВ формируем  конечный баланс на 01.04.2006. 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

      на                2006  г.     

                              К О Д Ы 

                        Форма №1 по ОКУД  

                        Дата (год, месяц, число) 200 | 6 |    

      Организация                                                      по ОКПО  Идентификационный номер налогоплательщика  ИНН  

      Вид деятельности                                            по ОКВЭД  Организационно-правовая форма / форма собственности  по ОКОПФ                   / ОКФС  

      Единица измерения                                           по ОКЕИ  Адрес  

                                                                             Дата утверждения   

                  Дата отправки / принятия    

Справка о наличии ценностей, учитываемых  на забалансовых счетах Код показателя На начало отчетного  года На конец  отчетного периода
 Арендованные  основные средства 

в том  числе по лизингу                   001

      
Товарно- матер цен, принятые на ответственное хранение                  002      
Материалы, принятые в

 переработку                                     003

      
Товары, принятые на комиссию     004      
Списанная в убыток задолженность неплатежных  дебиторов                007      
Обеспечения обязательств и платежей полученные                     008      
Обеспечения обязательств и платежей выданные                    009       
Износ жилищного фонда                010      
 Износ  объектов внешнего благоустройства  и других         аналогичных объектов                                        011      
Нематериальные  активы, полученные в пользование                                   012      
 

Руководитель                                   Главный бухгалтер

_______________________     2006  г.  
 
 

АКТИВ Код пока-зателя На начало отчетного  года На конец  отчетного периода
1 2 3 4
1. ВНЕОБОРОТНЫЕ  АКТИВЫ

Нематериальные  активы (04,05)

 110 65000 49999
Основные  средства (01,02) 120 369998 311605
Незавершенное строительство (07,08,16) 130    
Доходные  вложения в материальные ценности (03) 135    
Долгосрочные  финансовые вложения (58,59) 140    
Отложенные  налоговые активы  (09) 145    
Прочие  внеоборотные активы 150    
ИТОГО по разделу 1 190 434998 361604
2. Оборотные  активы

Запасы, в том числе

 210 65603 188005
сырье, материалы и другие аналогичные  ценности (10,14,15) 211 15003 35901
животные  на выращивании и откорме (011) 212    
затраты в незавершенном производстве (20,21,23,29,44,46) 213 41100 126097
готовая продукция и товары для перепродажи (14,15,41,43) 214 6500 15001
товары  отгруженные (45) 215 3000 11006
расходы будущих периодов (97) 216    
прочие  запасы и затраты 217    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям (19) 220   2700
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты) (60,62,63,73,76) 230    
в том  числе покупатели и заказчики (62,63)      
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты) (60,62,63,71,73,75,76) 240 28001 25001
в том  числе покупатели и заказчики (62,63)   16000 25001
Краткосрочные финансовые вложения (58,59) 250    
Денежные  средства (50,51,52,55,57) 260 12803 42503
Прочие  оборотные активы 270    
ИТОГО по разделу 2 290 106407 258209
Баланс 300 541405 619813
 
 
ПАССИВ Код пока-зателя На начало отчетного  года На конец  отчетного периода
1 2 3 4
3. Капитал  и резервы

Уставный капитал (80)

 410 419003 419003
Собственные акции, выкупленные  у акционеров (81) 411    (         )    (       )
Добавочный  капитал (83) 420    
Резервный капитал  (82) 430 15000 24000
в том  числе: резервы, образованные в соответствии с законодательством (82)      
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами (82)      
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) (84,99) 470 38602 57203
ИТОГО по разделу 3 490 472605 500206
4. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (67)

 510 26000 5000
Отложенные  налоговые обязательства (77) 515    
Прочие  долгосрочные обязательства  520    
ИТОГО по разделу 4 590 26000 5000
5. КРАТКОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

Займы и кредиты (66)

 610 2998 4999
Кредиторская  задолженность (60,62,68,69,70,71) , в том  числе: 620 39802 109608
поставщики  и подрядчики (60) 621 11001 12499
задолженность перед персоналом организации (70) 622 15001 30398
задолженность перед государственными внебюджетными  фондами (69) 623 500 5706
задолженность по налогам и сборам (68) 624   11000
прочие  кредиторы (71,76) 625    
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов (75) 630    
Доходы  будущих периодов (86,98) 640    
Резервы предстоящих расходов (96) 650    
Прочие  краткосрочные обязательства 660    
Итого по разделу 5 690 42800 114607
БАЛАНС 700 541405 619813

Информация о работе Формирование бухгалтерского баланса