Бухгалтерский финансовый учет в производственной организации

№ счета

Наименование счета

Сумма, руб.

Д

К

1

2

3

4

69-11

Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым в Фонд социального страхования

41800

69-12

Расчеты по страховым взносам по обязательному страхованию от несчастного случая и профессиональным заболеваниям

8900

69-2

Расчеты по страховым взносам по обязательному пенсионному страхованию

231200

69-3

Расчеты по страховым взносам, уплачиваемым в Фонд

медицинского страхования

32400

70

Расчеты с персоналом по оплате труда

736000

71

Расчеты с подотчетными лицами

- Бочаров Н.П.

– Николаев Д.Р.

6600

2900

76

Расчеты с разными кредиторами

31000

80

Уставный капитал

5000000

82

Резервный капитал

570000

83

Добавочный капитал

910000

84

Нераспределенная прибыль

2913800

ИТОГО

14893245

14893245

Наименование

материала

Единица измерения

Количество

Покупная цена, руб.

Стоимость остатка, руб.  (счет 10)

ТЗР (счет 10ТЗР), руб.

Фактическая

себестоимость, руб.

По покупной

цене

ТЗР по ткани

Ткань

м

7000

40

280000

47800

-

327800

Бензин

л

140

10

1400

-

0

1400

Прочие

-

-

-

35300

-

2200

37500

Итого

316700

47800

2200

366700

Статьи затрат

Куртки (400 шт.)

Комбинезоны (300 шт.)

Материалы

75500

40800

Итого

75500

40800

Статьи затрат

Куртки (500 шт.)

Комбинезоны (500 шт.)

Материалы

60000

75000

Итого

60000

75000

№

оп.

Документ и содержание операции

Корр. счета

Суммы по            вариантам, руб.

Д

К

2

1

2

3

4

5

Учет денежных средств и расчетов

1

Платежное поручение.

Перечислено с расчетного счета:

-налог на доходы физических  лиц

-страховой взнос в  фонд социального страхования

-страховой взнос по  обязательному страхованию от несчастного случая

-страховой взнос в  Пенсионный фонд

-страховой взнос  в  фонд медицинского страхования

68.2

69.11

69.12

69.2

69.3

51

51

51

51

51

103600

41800

8900

231200

32400

2

ПКО, чек.

Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы за декабрь месяц прошлого года

50

51

736000

3

Платежная ведомость, РКО.

Выдана заработная плата за декабрь месяц прошлого года

70

50

731000

4

Платежная ведомость.

Депонирована не полученная заработная плата за декабрь месяц прошлого года

70

76

5000

5

РКО, выписка банка.

Сдана на расчетный счет, депонированная заработная плата

51

50

5000

6

Чек, ПКО.

Получены с расчетного счета в кассу денежные средства на командировочные    расходы

50

51

12300

7

Заявление, РКО.

Выдано на командировочные расходы главному технологу

71.И

50

7000

№

оп.

Документ и содержание операции

Корр. счета

Суммы по            вариантам, руб.

Д

К

2

1

2

3

4

5

Ивановой В.И

8

Авансовый отчет, проездные билеты, гостиничный чек, квитанция.

Израсходовано Ивановой В.И. на командировку:

-проезд (НДС в билетах  не выделен)

-жилье за три дня (гостиница  находится на упрощенной системе налогообложения)

-суточные за четыре дня (по норме, установленной организацией)

26

26

26

71.И

71.И

71.И

2000

3000

2800

9

РКО.

Произведен окончательный расчет по командировке

71.И

50

800

10

Кассовый и товарный чеки.

Завхозом Бочаровым Н.П. приобретены в магазине розничной торговли канцелярские товары (бумага). Оправдательные документы – кассовый  и товарный чеки

10.6

71.Б

2300

11

Кассовый и товарный чеки.

Водителем Николаевым Д.Р. приобретен  бензин на АЗС. Оправдательные документы – кассовый  и товарный чеки

10.3

71.Н

2100

12

РКО.

Произведен окончательный расчет с подотчетными лицами:

- с Бочаровым Н.П.

- с Николаевым Д.Р.

50

50

71.Б

71.Н

4300

800

13

Платежное поручение.

Перечислен с расчетного счета НДС в бюджет

68.1

51

109000

14

Платежное поручение.

Перечислено с расчетного счета поставщикам материалов:

- ОАО “Триумф”

60.Тф

51

788000

№

оп.

Документ и содержание операции

Корр. счета

Суммы по            вариантам, руб.

Д

К

2

1

2

3

4

5

- ОАО “Невская мануфактура”

60.Нм

51

301000

15

Получено на расчетный счет от

покупателей продукции:

-ООО «Рабочий»

-ООО «Труд»

51

51

62.Р

62.Т

405400

205400

16

Акт выполненных работ, товарная накладная, счет-фактура.

Оприходована поступившая от ОАО “Триумф” ткань   5000 м.:

- цена 55 руб./ м

- НДС

- транспортный тариф

- НДС по транспортному  тарифу

10.1

19

10.1 ТЗР

19

60.Тф

60.Тф

60.Тф

60.Тф

275000

49500

17900

3222

17

Акт выполненных работ, товарная накладная, счет-фактура.

Оприходована поступившая от ОАО “Надежда” ткань   3000 м.:

- цена 48 руб./ м

- НДС

- транспортный тариф

- НДС по транспортному тарифу

10.1

19

10.1 ТЗР

19

60.Н

60.Н

60.Н

60.Н

144000

25920

12900

2322

18

Акт выполненных работ, товарная накладная, счет-фактура.

Оприходована поступившая от ЗАО “Восход” ткань     4000 м.:

- цена 52 руб./ м

- НДС

- транспортный тариф

- НДС по транспортному  тарифу

10.1

19

10.1 ТЗР

19

60.В

60.В

60.В

60.В

208000

37440

20900

3762

19

Акт выполненных работ, счет-фактура.

Приняты услуги посреднических организаций по закупке ткани от ЗАО “Восход”:     

- цена услуги

- НДС

10.1

19

60.По

60.По

800

144