Автор работы: Пользователь скрыл имя, 09 Января 2013 в 16:20, курсовая работа
ОАО «Сфинкс» учреждено 23 сентября 2009 г. При этом было выпущено 1000 обыкновенных акций. В соответствии с учредительными документами уставный капитал ОАО «Сфинкс» – 144000 руб. (1000 обыкновенных голосующих акций), в т.ч. вклады физических лиц работников ОАО: физ. лицо №1 – 35000 руб., физ. лицо №2 – 35000 руб., физ. лицо №3 – 25000 руб., физических лиц, не являющихся работниками общества - 49000 руб.
Учредительным договором ОАО предусмотрено, что один из учредителей в качестве вклада в уставный капитал предоставляет обществу право пользования землей по договорной цене 7800 руб. На 01.12.2011г. вклад внесен не был.
Прибыль за 2011г составила 6221254руб.10 коп
Дивиденды (50% от прибыли) составили 3110627 руб.
Физ.лицу 1 начислены дивиденды в размере 755882 руб.(24,3%)
Физ.лицу 2 начислены дивиденды в размере 755882 руб.(24,3%)
Физ.лицу 3 начислены дивиденды в размере 541249 руб.(17,4%)
Физическим лицам, не являющиеся работниками общества начислены дивиденды в размере 1057614 руб.(34%)
39.Начислены из прибыли
за 2011г. дивиденды физическим
лицам, пропорционально их -по физ.лицу 1 -удержан НДФЛ(9%) -по физ.лицу 2 -удержан НДФЛ(9%) -по физ.лицу 3 -удержан НДФЛ(9%) -по физ.лицам, не
являющимся работниками -удержан НДФЛ(9%) |
755882 68029 755882 68029 541249 48712
1057614 95186 |
84 70 84 70 84 70
84 75-2 |
70 68-1 70 68-1 70 68-1
75-2 68-1 |
Решение общего собрания участников
Налоговая карточка |
2.2.Счета главной книги
На основании журнала
хозяйственных операций за декабрь 2011г. представим
счета Главной книги №№20,23,26,44,43,50,51,90-1,
Счет № 20 «Основное производство»
№ операции из Журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
Дт счета 20 |
Кт счета 20 | ||
Сальдо начальное |
15747 |
||
10 |
10 «Материалы» |
73000 |
|
10 |
10 «Материалы» |
146000 |
|
10 |
10 «Материалы» |
62000 |
|
10 |
10 «Материалы» |
49000 |
|
10 |
10 «Материалы» |
82000 |
|
10 |
10 «Материалы» |
182000 |
|
10 |
10 «Материалы» |
49000 |
|
10 |
10 «Материалы» |
173000 |
|
13 |
60 «Расчеты с поставщиками» |
1585 |
|
18 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
98000 |
|
18 |
96 «Резервы предстоящих расходов» |
35945 |
|
18 |
69-1-1 «взнос в ФСС» |
2842 |
|
18 |
69-3-1 «взнос в ФФОМС» |
3038 |
|
18 |
69-3-2 «взнос в ТФОМС» |
1960 |
|
18 |
69-2-2 «взнос ПФ накоп» |
5880 |
|
18 |
69-2-1 «взнос ПФ страх» |
19600 |
|
18 |
69-1-2 «взнос в ФСС от НС и ПЗ» |
1568 |
|
22 |
26 «Общехозяйственные расходы» |
241875,90 |
|
23 |
43 «Готовая продукция» |
1218516,90 | |
Итого оборотов |
1228293,90 |
1218516,90 | |
Сальдо конечное |
25524 |
||
Счет № 23 «Вспомогательное производство»
№ операции из Журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
Дт счета 23 |
Кт счета 23 | ||
Сальдо начальное |
- |
||
9 |
10 «Материалы» |
1400 |
|
9 |
10 «Материалы» |
11000 |
|
18 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
57800 |
|
18 |
96 «Резервы предстоящих расходов» |
32121 |
|
18 |
69-1-1 «взнос в ФСС» |
1676 |
|
18 |
69-3-1 «взнос в ФФОМС» |
1792 |
|
18 |
69-3-2 «взнос в ТФОМС» |
1156 |
|
18 |
69-2-1 «взнос ПФ страх» |
11560 |
|
18 |
69-1-2 «взнос ФСС от НС и ПЗ» |
925 |
|
21 |
44 «Расходы на продажу» |
122898 | |
18 |
69-2-2 «взнос ПФ накоп» |
3468 |
|
Итого оборотов |
122898 |
122898 | |
Сальдо конечное |
- |
||
Счет № 26 «Общехозяйственные расходы»
№ операции из Журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
Дт счета 26 |
Кт счета 26 | ||
Сальдо начальное |
- |
||
18 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
81400 |
|
18 |
96 «Резервы предстоящих расходов» |
52005 |
|
18 |
69-1-1 «взнос в ФСС» |
2361 |
|
18 |
69-3-1 «взнос в ФФОМС» |
2523 |
|
18 |
69-3-2 «взнос в ТФОМС» |
1628 |
|
18 |
69-2-1 «взнос ПФ страх» |
16280 |
|
18 |
69-1-2 «взнос в ФСС от НС и ПЗ» |
1302 |
|
20 |
02 «Амортизационные отчисления ОС» |
78500 |
|
20/3 |
05 «Амортизационные отчисления НА» 788,9+204 |
992,90 |
|
22 |
20 «Основное производство» |
241875,90 | |
18 |
69-2-2 «взнос ПФ накоп» |
4884 |
|
Итого оборотов |
241875,90 |
241875,90 | |
Сальдо конечное |
- |
||
Счет № 44 «Расходы на продажу»
№ операции из Журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
Дт счета 44 |
Кт счета 44 | ||
Сальдо начальное |
- |
||
4 |
60 «Расчеты с поставщиками» |
2200 |
|
18 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
28300 |
|
18 |
96 «Резервы предстоящих расходов» |
10707 |
|
18 |
69-1-1 «взнос в ФСС» |
820 |
|
18 |
69-3-1 «взнос в ФФОМС» |
877 |
|
18 |
69-3-2 «взнос в ТФОМС» |
566 |
|
18 |
69-2-1 «взнос ПФ страх» |
5660 |
|
18 |
69-1-2 «взнос в ФСС от НС и ПЗ» |
453 |
|
21 |
23 «Вспомогательное производство» |
122898 |
|
26 |
90-7 «Коммерческие расходы» |
174179 | |
18 |
69-2-2 «взнос ПФ накоп» |
1698 |
|
Итого оборотов |
174179 |
174179 | |
Сальдо конечное |
- |
||
Счет № 43 «Готовая продукция»
№ операции из Журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
Дт счета 43 |
Кт счета 43 | ||
Сальдо начальное |
326500 |
||
23 |
20 «Основное производство» |
1218516,90 |
|
25 |
90-2 «Себестоимость продаж» |
1218516,90 | |
Итого оборотов |
1218516,90 |
1218516,90 | |
Сальдо конечное |
326500 |
||
Счет № 50 «Касса»
№ операции из Журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
Дт счета 50 |
Кт счета 50 | ||
Сальдо начальное |
300 |
||
Итого оборотов |
- |
- | |
Сальдо конечное |
300 |
||
Счет № 51 «Расчетный счет»
№ операции из Журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
Дт счета 51 |
Кт счета 51 | ||
Сальдо начальное |
3365000 |
||
5 |
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
1250 |
|
6 |
76 «Расчеты с разными дебиторами и кредиторами» |
303540 | |
7 |
60 «Расчеты с поставщиками» |
350000 | |
8 |
60 «Расчеты с поставщиками» |
5900 | |
9 |
60 «Расчеты с поставщиками» |
15340 | |
10 |
60 «Расчеты с поставщиками» |
1269680 | |
11 |
60 «Расчеты с поставщиками» |
1888 | |
13 |
60 «Расчеты с поставщиками» |
1870 | |
14 |
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
800000 |
|
15 |
91-2 «прочие расходы» |
1602 | |
17 |
69-1-1 «взнос в ФСС» |
5278 | |
17 |
69-3-1 «взнос в ФФОМС» |
2002 | |
17 |
69-3-2 «взнос в ТФОМС» |
3640 | |
17 |
68-1 «НДФЛ» |
21840 | |
17 |
69-1-2 «взнос в ФСС от НС и ПЗ» |
2912 | |
17 |
69-2.1 «взнос ПФ страх» |
25480 | |
17 |
69-2.2 «взнос ПФ накоп» |
10920 | |
17 |
70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
160160 | |
17 |
68-2 «Налог на прибыль» |
25600 | |
17 |
91-2 «прочие расходы» |
3000 | |
19 |
75 «Расчеты с учредителями» |
18200 | |
Итого оборотов |
801250 |
2228852 | |
Сальдо конечное |
1937398 |
||
Счет № 90-1 «Выручка от продаж»
№ операции из Журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
Дт счета 90-1 |
Кт счета 90-1 | ||
Сальдо начальное |
24750000 | ||
24 |
62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
3632748 | |
Итого оборотов(до реформации) |
- |
3632748 | |
Сальдо конечное |
28382748 | ||
Счет № 90-2 «Себестоимость продаж»
№ операции из Журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
Дт счета 90-2 |
Кт счета 90-2 | ||
Сальдо начальное |
12617546 |
||
25 |
43 «Готовая продукция» |
1218516,90 |
|
Итого оборотов(до реформации) |
1218516,90 |
- | |
Сальдо конечное |
13836062,90 |
||
Счет № 90-3 «НДС»
№ операции из Журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
Дт счета 90-3 |
Кт счета 90-3 | ||
Сальдо начальное |
3775423 |
||
24 |
68-3 «Расчеты с бюджетом по НДС» |
554148 |
|
Итого оборотов(до реформации) |
554148 |
- | |
Сальдо конечное |
4329571 |
||
Счет № 90-7 «Коммерческие расходы»
№ операции из Журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
Дт счета 90-7 |
Кт счета 90-7 | ||
Сальдо начальное |
1445004 |
||
26 |
44 «Расходы на продажу» |
174179 |
|
Итого оборотов(до реформации) |
174179 |
- | |
Сальдо конечное |
1619183 |
||
Счет № 90-9 «Прибыль(убыток) от продаж»
№ операции из Журнала |
№ корреспондирующих счетов |
Сумма по | |
Дт счета 90-9 |
Кт счета 90-9 | ||
Сальдо начальное |
6912027 |
||
27 |
99-1 «Прибыль от продажи» |
1685904,10 |
|
Итого оборотов(до реформации) |
1685904,10 |
- | |
Сальдо конечное |
8597931,10 |
||