Автоматизация учета кассовых операций

 

 

 

 

 

2.7. Выплата денег из  кассы.

 

Допусти деньги из кассы выплачиваются поставщику, тогда выбираем операцию «Оплата поставщику».

Автоматически заполняются поля: номер, дата (поле «от:») и организация. В поле сумма введем сумму выплаченную поставщику.

На счете 60.01 аналитический учет ведется в разрезе контрагентов, поэтому программа автоматически включает в документ поле для ввода реквизита «Контрагент». Это поле заполняется путем выбора по значению из соответствующего справочника, который открывается после щелчка по кнопке  (см. Приложение 10). В закладке «Печать» в графе «Принято от» автоматически появляется наименование выбранного контрагента.

В поле «Основание» указывается основание поступления денег в кассу: «Оплата поставщику за материалы».

В поле «Приложение» перечисляются документы, прилагаемые к расходному кассовому ордеру, если они имеются.

Документ в печатном виде выглядит так (см. Приложение 11).

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.8. Ввод нового документа  путем копирования. Формирование  ежедневного отчета кассира.

 

Ввод нового документа может быть осуществлен путем копирования существующего документа, что позволит сократить объем вводимой информации. Для этого необходимо обратится к журналу документов и выполнить следующие действия:

• Найти строку с документом, подлежащим копированию и поместить на неё курсор;
• Нажать клавишу F9 или выбрать пункт меню «Действия→Скопировать»;
• Отредактировать реквизиты документа;
• Напечатать документ нажатием экранной кнопки «Печать»;
• Сохранить документ и проводки, нажав на экране кнопку «ОК».

 

Кроме рассмотренной выше регистрации кассовых документов в типовой конфигурации программы «1С:Бухгалтерия предприятия» предусмотрен режим печати ежедневного отчета кассира, представляющего собой один лист кассовой книги.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение.

 

В данной работе рассмотрены теоретические и практические аспекты порядка ведения и отражения в учете кассовых операций. При этом рассмотрены общие принципы ведения кассовых операций, установленные законодательством РФ, изучен порядок учета кассовых операций, рассмотрено документальное оформление кассовых операций, а также рассмотрен порядок ведения кассовых операций.

Для осуществления расчетов наличными деньгами каждое предприятие должно иметь кассу и вести кассовую книгу по установленной форме. Предприятия могут иметь в своих кассах наличные деньги в пределах лимитов, установленных банками, по согласованию с руководителями предприятий. При необходимости лимиты остатков касс пересматриваются. Предприятия обязаны сдавать в банк всю денежную наличность сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе в порядке и сроки, согласованные с обслуживающими банками.

Кассовые операции оформляются типовыми межведомственными формами первичной учетной документации для предприятий и организаций, которые утверждаются Госкомстатом Российской Федерации и по согласованию с Центральным банком Российской Федерации и Министерством финансов Российской Федерации.

Учет кассовых операций ведется согласно Плану счетов на синтетическом счете 50 "Касса". По дебету счета 50 "Касса" отражается поступление денежных средств и денежных документов в кассу организации. По кредиту счета 50 "Касса" отражается выплата денежных средств и выдача денежных документов из кассы организации.

 

 

 

 

Список используемой литературы.

 

1. Федеральный закон от 06.12.2011 N 402-ФЗ  (ред. от 28.12.2013) "О бухгалтерском учете" (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2014).
2. «Положение о материальной ответственности рабочих и служащих за ущерб причиненный предприятию, учреждению, организации» Утверждено Указом Президиума ВС СССР от 13.07.1996 N 4204-IX
3. «Положение о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой Банка России на территории Российской Федерации» (утв. Банком России 12.10.2011 № 373-П) (Зарегистрировано в Минюсте РФ 24.11.2011 № 22394).
4. 1С:Бухгалтерия 8.1. Руководство по ведению учета (Описание типовой конфигурации редакции 1.6). – М.: «Фирма 1С», 2011. – 372 с.
5. 1С:Предприятие 8.1. Бухгалтерия и торговля в вопросах и ответах. Учебно-практическое пособие / Е.В. Филимонова, Н.А. Кириллова. Изд. 2-е дополн. и перераб. – Ростов н/Д: Феникс, 2011. 384 с.
6. 1С:Предприятие. Версия 8.1. План счетов. – М.: «Фирма 1С».
7. Блинова Т.В., Журавлев В.Н. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. – М.: ФОРУМ: ИНФРА-М, 2012. – 256с. – (Серия «Профессиональное образование»).
8. Ильина О.П. Информационные технологии бухгалтерского учета. –  СПб.: Питер, 2011. – 688 с.:ил.
9. Климова М.А. Бухгалтерский учет: Учебное пособие. - 2-е    издание  М.: РИОР, 2010 – 186 с.
10. Краснова Л.П., Шалашова Н.Т., Ярцева Н.М. Бухгалтерский учет: Учебник 2-е издание с изменениями. – М.: Юрист, 2012. – 542 с.
11. Николаева Г.А., Блицау Л.П., Сергеева Т.С. Бухгалтерский учет в розничной торговле. – М.: Издательство Приор, 2012. – 272с.

 

 

12. Филимонова Е.В. 1С: Предприятие 8.1. Пошаговый самоучитель по бухгалтерскому учету на компьютере / Е.В. Филимонова. – М.: Эксмо, 2012. – 352 с.
13. Хорошева И., Вылегжанина И. 1С:Бухгалтерия 8.1: Практический курс для начинающего пользователя. – М.: ЦИНО Общества «Знание» России, 2010. – 129 с.:ил.
14. Швецкая В.М., Головко Н.А.  Бухгалтерский учет: Учебник для студентов средних специальных учебных заведений. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К0», 2009 г. – 416 с.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ПРИЛОЖЕНИЯ