Анализ использования трудовых ресурсов

 

      За  анализируемый период на нашем предприятии  произошли следующие изменения  в общей сумме величины основных фондов в предприятии увеличилось  на 7 180 тыс. руб., расчет производится следующим образом: 90400 - 83220 = 7 180 тыс. руб. или 90 400/83 220 * 100 = 108,63%. Удельный вес их в составе всех основных фондов на начало года составил: Здания - 5,53%, сооружения - 32,44%, передаточные устройства - 1,44%, машины и оборудование - 13,04%, транспортные средства - 3,12%, инструменты и др. виды ОФ - 0,18%, производственные ОФ других отраслей - 4,95%, непроизводственные ОФ - 39,29%.

      На  конец года составили:

      Здания  - 5,64%, сооружения - 31,03%, передаточные устройства - 1,33%, машины и оборудование - 13,90%, транспортные средства - 2,88%, инструменты и др. виды ОФ - 0, 20%, производственные ОФ других отраслей - 5,09%, непроизводственные ОФ - 39,93%.

      Так же на конец отчетного года увеличилось  здания на 500 тыс. руб. или 0,11% в структуре  ОФ, машины и оборудование на 1 720 тыс. руб. или 0,86%, инструменты и др. виды ОФ на 30 тыс. руб. или 0,02%, производственные ОФ на 480 тыс. руб. или на 0,14% и непроизводственные ОФ на 3 400 тыс. руб. или 0,64%, но стоимость сооружений снизилось на 1 050 тыс. руб. или 1,41%, кроме того изменения в структуре ОФ произошли по передаточным механизмам и транспортным средствам на 0,11% и 0,24% соответственно.

      Все это положительно сказалось на величине фондоотдачи. На конец года данный показатель увеличился на 12,12% и составил 1,11 руб.

 

       Таблица 5 - Анализ степени изношенности основных фондов

 

      Из  таблицы видно, что сумма износа увеличилась с 25940 тыс. руб. до 30060 тыс. руб., а процент изношенности за год увечился с 0, 20% до 0,228%. Увеличение коэффициента изношенности означает ухудшение состояния основных средств. Но при этом следует учитывать, что коэффициент износа не отражает фактической изношенности основных средств, например при консервации. Физически в этом случае основные средства не изнашиваются, но общая сумма их износа увеличивается. На сумму износа основных средств большое влияние оказывает принятая на предприятии система начисления амортизации. 

      Таблица 6 - Степень обновления основных фондов

 

      В общем, введено основных фондов на 1480тыс. руб. и общий коэффициент обновления основных фондов составил 1,6%. Из результатов  видно, что за год промышленно-производственных фондов введено новых на 1350 тыс. руб., т.е. коэффициент обновления составил 2,51%. У производственных фондов других отраслей обновления не было. В непроизводственные основные фонды введено новые на сумму 130 тыс. руб., т.е. коэффициент обновления составил 0,6.

      На  ряду с промышленно-производственными  ОФ в составе фондов хозяйствующего субъекта имеются непроизводственные ОФ.

      Это свидетельствует на то, что, на балансе  предприятия имеются объекты  социально-культурного и бытового назначения, которые содержаться  за счет доходов данного предприятия, что является положительным моментом, т.к свидетельствует, что у анализируемого предприятия доходная база достаточна. Непроизводственные ОФ составляют - 21850 тыс. руб.

_{4.3 Анализ использования отдельных видов машин, механизмов, автотранспорта и оборудования}

 

      Таблица 7 - Анализ использования ЛП-18А

 

      Общее отклонение от плана по объему выполненных  работ (Q) определяется:

 

       Q _факт = Ч _{м факт} * Т _{см факт} * В _{см факт} = 424 848 руб. (4.6) Q _план = Ч _{м пл} * Т _{см пл} * В _{см пл} = 400 000 руб. (4.7)

      ± Q = Q _факт - Q _план = 424 848 - 400 000 = 24 848 руб. (4.8) 

      Расчет  влияния отдельных факторов:

      Обеспеченность  машинами, механизмами (Ч _м) 

      ± Q _чм = (± Ч _м) * Т _{см пл} * В _{см пл} = (+ 2) * 125 * 320 = 80 000 руб. (4.9) 

      гдеТ  _{см -} плановое число смен работы одним механизмом;

      П _{см пл} - плановая производительность за одну машино-смену (м³) Ч _м - среднесписочное число механизмов.

      2. Использование механизмов по  времени работы: 

      ± Q _Тсм = Ч _{м факт} * (± Т _см) * В _{см пл} = 12 * ( - 19) * 320 = - 72 960 руб. (4.10) 

      Использование механизмов по мощности: 

      ± Q _{П см} = Т _{м/см факт} * (± В _см) = 1272 * (+ 14) = 17 808 руб. (4.11) 

      Балансовая  увязка: 

      24 848 руб. = 80 000 + ( - 72 960) + 17 808 руб. (4.12)

      24 848 руб. = 24 848 руб. 

      За  отчетный период выполнение плана по объему выполненных работ составляет 424 848 руб., что выше плана на 24 848 руб. На это оказали следующие факторы: увеличение число механизмов на 2 ед. повысило объем выполненных работ на 80 000 руб. Так же положительное влияние оказало перевыполнение плана по использованию механизмов по мощности или выработка на одну маш-см на 14 м/см, что в свою очередь увеличило объем выполненных работ на 17 808 руб., а вот отрицательное влияние оказало количество отработанных смен в среднем одним механизмом. Это число сократилось на 19 смен и снизило выполнение плана по выполненным работам на 72 960 руб. Это могло произойти из-за неисправности механизмов или простоев. Поэтому необходимо выявить причины сокращения отработанных смен одним механизмом и устранить их.

 

_{5. Анализ использования трудовых ресурсов}

 

      Одним из основных факторов снижения затрат является обеспеченность предприятия  необходимыми трудовыми ресурсами, их рациональное использование, достаточный  уровень производительности. От этого  во многом зависят во многом эффективность  использования основных производственных фондов и материальных ресурсов, объем  произведенной продукции, ее себестоимость, прибыль и рентабельность производства.

      Обеспеченность  предприятия трудовыми ресурсами  определяется сравнением фактического количества работников по категориям и профессиям с плановой потребностью.

      Цель  анализа трудовых ресурсов - вскрыть резервы повышения эффективности производства за счет производительности труда, более рационального использования численности рабочих, их рабочего времени.

      Задачи  анализа трудовых ресурсов:

      изучение  обеспеченности предприятия его  структурных подразделений трудовыми  ресурсами по количественным и качественным параметрам;

      оценка  экстенсивности, интенсивности и  эффективности использования трудовых ресурсов на предприятии;

      выявление резервов более полного и эффективного их использования.

      Основными источниками информации являются: данные отчетности по труду, форма № 4 "Сведения о численности, зарплате и движении работников", данные табельного учета, единовременный учет работников по профессиям и квалификациям, данные выборочных наблюдений за использование трудовых ресурсов, сведения о трудоемкости продукции.

 

_{5.1 Анализ обеспеченности предприятия работниками по категориям}

 

Таблица 8 - Анализ обеспеченности предприятия работниками по категориям

 

      Количество  рабочих за отчетный период составило 790 человек, что больше чем за прошлый  год на 30 человек или 3.8%. Количество ИТР и служащих же наоборот уменьшилось соответственно на 7 чел. Это говорит о том, что для получения определенного количества выполненного объема работ было необходимо увеличить число рабочих и сократить ненужное число ИТР и служащих.

 

       Относительное отклонение численности  рабочих составило рабочих, т.е. произошло вовлечение работников на предприятии: 

       (5.1)

      ± Ч _раб. = 790 - 760 * 9,51% / 100% = 717,72 рабочих.

_{5.2 Анализ влияния трудовых факторов на выполнение плана выпуска товарной продукции}

 

      Таблица 9 - Анализ влияния трудовых факторов по категории промышленно-производственный персонал на стоимость товарной продукции

 

      Общее отклонение от плана по стоимости  ТП определяется: 

      ТП _план = Ч _{ппп план} * В _{ппп план} = 866 * 57886,84 = 50 130003 руб. (5.2)