Целью курсовой работы является: рассмотреть анализ движения денежных потоков по основным трем направлениям: текущая, инвестиционная и финансовая деятельность.

Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

•рассмотреть теоретические аспекты экономическая сущность денежных средств ;
•выполнить анализ денежных средств на ООО «Авеню».;
•разработать рекомендации по улучшению механизма управления денежными потоками предприятия.

Введение 2

1. Экономическая сущность денежных средств 4

1. 1. Содержание денежных средств 4

1.2. Характеристика состава денежных средств предприятия. 6

1. 3. Задачи и источники анализа денежных средств предприятия. 10

2. Обзор методик анализа движения денежных средств, выбор и обоснование методики анализа. 14

3. Анализ денежных средств на ООО «Авеню». 19

3.1. Краткая характеристика ООО «Авеню» 19

3.2. Анализ наличия денежных средств и платежеспособность предприятия 22

3.2. Анализ динамики, структуры денежных средств и их оборачиваемости 25

3.3 Анализ движения денежных потоков прямым методом. 30

3.4. Рационализация управления денежными потоками. Оптимизация среднего остатка денежных активов предприятия. 33

3.5. Методы оптимизации денежных потоков 38

Заключение 42

Список использованной литературы: 45

Приложения 47