Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Ноября 2010 в 19:58, Не определен
Контрольная работа
К счету 60:
| № | Название | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| 1 | База снабжения 1 | 2 480 000,00 | 152 000,00 | 1 300 000,00 | 3 628 000,00 | ||
| 2 | База снабжения 2 | 3 250 000,00 | 178 000,00 | 1 562 400,00 | 4 634 400,00 | ||
| 3 | Прочие поставщики | 3 460 300,00 | 3 500,00 | 0,00 | 3 456 800,00 | ||
| Итого | 9 190 300,00 | 333 500,00 | 2 862 400,00 | 11 719 200,00 | |||
Составим оборотную ведомость по синтетическим счетам:
| № счета | Название | Сальдо на начало периода | Обороты за период | Сальдо на конец периода | |||
| Д | К | Д | К | Д | К | ||
| 1 | Основные средства, субсчет "Здания" | 198 100 800,00 | 0,00 | 0,00 | 198 100 800,00 | ||
| 1 | Основные средства, субсчет "Информационное оборудование" | 0,00 | 2 056 400,00 | 0,00 | 2 056 400,00 | ||
| 10 | Материалы | 17 450 000,00 | 2 862 400,00 | 2 988 530,00 | 17 323 870,00 | ||
| 20 | Основное производство | 25 800 200,00 | 21 136 586,00 | 38 524 910,00 | 8 411 876,00 | ||
| 43 | Готовая продукция | 15 000 900,00 | 38 524 910,00 | 0,00 | 53 525 810,00 | ||
| 44 | Расходы на продажу | 1 310 000,00 | 0,00 | 0,00 | 1 310 000,00 | ||
| 45 | Товары отгруженные | 5 000 600,00 | 0,00 | 0,00 | 5 000 600,00 | ||
| 50 | Касса | 1 000 000,00 | 13 661 780,00 | 13 661 780,00 | 1 000 000,00 | ||
| 51 | Расчетный счет | 125 000 900,00 | 11 700,00 | 13 995 280,00 | 111 017 320,00 | ||
| 62 | Расчеты с покупателями и заказчиками | 0,00 | 38 524 910,00 | 0,00 | 38 524 910,00 | ||
| 25 | Общепроизводственные расходы | 0,00 | 10 072 783,00 | 10 072 783,00 | 0,00 | ||
| 26 | Общехозяйственные расходы | 0,00 | 5 730 403,00 | 5 730 403,00 | 0,00 | ||
| 02.2 | Амортизация основных средств субсчет "Прочие основные средства" | 0,00 | 0,00 | 1 070 832,00 | 1 070 832,00 | ||
| 02.1 | Амортизация основных средств субсчет "Здания" | 8 300 500,00 | 0,00 | 0,00 | 8 300 500,00 | ||
| 80 | Уставный капитал | 150 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 150 000 000,00 | ||
| 66 | Расчеты по краткосрочным займам и кредитам | 90 000 000,00 | 0,00 | 0,00 | 90 000 000,00 | ||
| 60 | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 9 190 300,00 | 333 500,00 | 2 862 400,00 | 11 719 200,00 | ||
| 68 | Расчеты по налогам и сборам | 3 670 000,00 | 0,00 | 1 862 970,00 | 5 532 970,00 | ||
| 69 | Расчеты по социальному страхованию | 0,00 | 0,00 | 1 552 474,00 | 1 552 474,00 | ||
| 90.1 | Продажи | 0,00 | 38 524 910,00 | 38 524 910,00 | 0,00 | ||
| 99 | Прибыли и убытки | 105 001 800,00 | 145 583 110,00 | 40 581 310,00 | 0,00 | ||
| 91.1 | Прочие доходы | 0,00 | 2 056 400,00 | 2 056 400,00 | 0,00 | ||
| 84 | Прибыль | 0,00 | 0,00 | 145 583 110,00 | 145 583 110,00 | ||
| 70 | Расчеты с персоналом по оплате труда | 22 500 800,00 | 15 513 050,00 | 15 524 750,00 | 22 512 500,00 | ||
| Итого | 388 663 400,00 | 388 663 400,00 | 334 592 842,00 | 334 592 842,00 | 436 271 586,00 | 436 271 586,00 | |
Составим годовой баланс:
| Бухгалтерский баланс за отчетный год | |||
| Актив | Сумма, руб. | Пассив | Сумма, руб. |
| I. Внеоборотные активы | III.Капитал и резервы | ||
| Основные средства | 190 785 868,00 | Уставный капитал | 150 000 000,00 |
| в том числе | Прибыль отчетного периода | 145 583 110,00 | |
| Итого по разделу III | 295 583 110,00 | ||
| здания, машины, оборудование | 190 785 868,00 | IV. Долгосрочные обязательства | |
| Итого по разделу I | 190 785 868,00 | V. Краткосрочные обязательства | |
| II. Оборотные активы | Займы и кредиты | 90 000 000,00 | |
| Запасы | 85 572 156,00 | в том числе: | |
| в том числе: | кредиты банков, подлежащие погашению в течение 12 месяцев после отчетной даты | 90 000 000,00 | |
| сырье, материалы и другие аналогичные ценности | 17 323 870,00 | Кредиторская задолженность | 41 317 144,00 |
| затраты в незавершенном производстве | 8 411 876,00 | в том числе: | |
| готовая продукция и товары для перепродажи | 53 525 810,00 | поставщики и подрядчики | 11 719 200,00 |
| товары отгруженные | 5 000 600,00 | задолженность перед персоналом организации | 22 512 500,00 |
| расходы будущих периодов | 1 310 000,00 | задолженность по страхованию | 1 552 474,00 |
| Дебиторская задолженность (платежи,по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) | 38 524 910,00 | задолженность по налогам и сборам | 5 532 970,00 |
| в том числе: | Итого по разделу V. | 131 317 144,00 | |
| покупатели и заказчики | 38 524 910,00 | ||
| Денежные средства | 112 017 320,00 | ||
| в том числе: | |||
| касса | 1 000 000,00 | ||
| расчетные счета | 111 017 320,00 | ||
| Итого по разделу II | 236 114 386,00 | ||
| Баланс | 426 900 254,00 | Баланс | 426 900 254,00 |
Задача 4
Система счетов и двойная запись. Шахматная оборотная ведомость.
Цель задачи: контроль усвоения пройденного материала.
Задание: По шахматной оборотной ведомости восстановить содержание хозяйственных операций.
Данные для выполнения задачи:
| Шахматная оборотная ведомость за декабрь 200_ г. | |||||||||
| Кредитуемые счета | Основные средства | Материалы | Основное производство | Касса | Расчетный счет | Вложения во внеоборотные активы | Расчеты с поставщиками и подрядчиками | Расчеты с персоналом по оплате труда | Обороты по дебету |
| Дебетируемые счета | |||||||||
| Основные средства | 2000 | 2000 | |||||||
| Материалы | 19200 | 19200 | |||||||
| Основное производство | 17300 | 17300 | |||||||
| Касса | 84000 | 84000 | |||||||
| Расчетный счет | - | ||||||||
| Вложения во внеоборотные активы | - | ||||||||
| Расчеты с поставщиками и подрядчиками | 43000 | 43000 | |||||||
| Расчеты с персоналом по оплате труда | 80500 | 80500 | |||||||
| Обороты по кредиту | - | 17300 | - | 80500 | 127000 | 2000 | 19200 | - | 246000 |
Выполнение:
Информация о работе Актив и пассив баланса. Группировка имущества и источников его формирования