Актив и пассив баланса. Группировка имущества и источников его формирования

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 16 Ноября 2010 в 19:58, Не определен

Описание работы

Контрольная работа

Скачать архив (222.50 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

РГР БУ.doc

70-Расчеты с персоналом по оплате тр.
Д	К
	Сн=1015
2)22 6)620 10)70	1)712
Об.=712	Об.=712
	Ск=1015

71-Расчеты с подотчетными лицами
Д	К
Сн=0
5)12	0
Об.=12	Об.=0
Ск=12

76.1-Расчеты с разными дебиторами
Д	К
Сн=250
0	0
Об.=0	Об.=0
Ск=250

76.2-Расчеты с разными кредиторами
Д	К
	Сн=60
0	0
Об.=0	Об.=0
	Ск=60

76.4-Расчеты по депонированным суммам
Д	К
	Сн=0
0	7)70
Об.=0	Об.=0
	Ск=70

90-Продажи
Д	К
16)1600	17)250 20)1350
Об.=1600	Об.=1600

99-Прибыли и убытки
Д	К
	Сн=2400
20)1350 21)350 22)700	0
Об.=2400	Об.=2400
	Ск=0

91-Прочие доходы и расходы
Д	К
12)350	21)350
Об.=350	Об.=350

84-Нераспределенная прибыль
Д	К
	Сн=0
0	22)700
Об.=0	Об.=700
	Ск=700

Составим оборотно-сальдовую ведомость:

№ счета	Название	Сальдо на начало периода		Обороты за период		Сальдо на конец периода
№ счета	Название	Д	К	Д	К	Д	К
01	Основные средства	2500		0	350	2150
10	Материалы	1800		290	320	1770
20	Основное производство	900		1237	1240	897
43	Готовая продукция	400		1200	1600	0
50	Касса	15		690	702	3
51	Расчетный счет	2800		500	2220	1080
60	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		0	250	250		0
62	Расчеты с покупателями и заказчиками	750		250	0	1000
66	Расчеты по краткосрочным займам и кредитам		2000	230	430		2200
68	Расчеты по налогам и сборам		440	400	22		62
69	Расчеты по социальному страхованию		500	650	205		55
70	Расчеты с персоналом по оплате труда		1015	712	712		1015
71	Расчеты с подотчетными лицами	0		12	0	12
76	Расчеты с разными дебиторами	250		0	0	250
76	Расчеты с различными кредиторами		60	0	0		60
76	Расчеты по депонированным суммам		0	0	70		70
80	Уставный капитал		3000	0	0		3000
84	Нераспределенная прибыль		0	0	700		700
90	Продажи	0		1600	1600	0
91	Прочие расходы	0		350	350	0
99	Прибыли и убытки		2400	2400	0	0
Итого		9415	9415	10771	10771	7162	7162

Составим годовой баланс:

Баланс на 31 декабря составить по следующей форме:

Актив	Сумма, тыс. руб.	Пассив	Сумма, тыс. руб.
Основные средства в том числе:	2150	Уставный капитал	3000
Основные средства в том числе:	2150	Прибыль отчетного периода	700
-здания, машины, -оборудование	2150	Краткосрочные кредиты	2200
Запасы в том числе:	2667	Кредиторская задолженность в том числе:	1262
-сырье, материалы	1770	-перед бюджетом	62
-основное производство	897	-по страхованию	55
-готовая продукция	0	-по оплате труда	1015
Денежные средства в том числе:	1083	-прочие кредиторы	130
-касса	3
-расчетные счета	1080
Дебиторская задолженность том числе:	1622
-покупатели	1000
-прочие дебиторы	250
-подотчетные лица	12
БАЛАНС	7162	БАЛАНС	7162

Задача 3

Система счетов и двойная запись. Взаимосвязь синтетического и аналитического учета

Цель задачи: проверка усвоение пройденного материала.

Задание: на основе данных для выполнения задачи:

открыть счета синтетического и аналитического учета;

отразить на них хозяйственные операции;

подсчитать обороты и конечные остатки;

определить правильность отражения операций и подсчета итогов путем составления оборотных ведомостей по синтетическим и аналитическим счетам;

сверить итоги аналитических ведомостей с соответствующими данными оборотной ведомости по счетам синтетического учета;

составить баланс.

Данные для выполнения задачи:

1.Остатки по счетам и субсчетам синтетического учета на 1 декабря 200_г.
Наименование синтетического счета, субсчета		Сумма, руб.
Наименование синтетического счета, субсчета		дебет	кредит
1	Основные средства, субсчет "Здания"	198 100 800,00
2	Амортизация основных средств, субсчет "Здания"		8 300 500,00
3	Материалы, субсчет "Сырье и материалы"	15 450 000,00
4	Материалы, субсчет "Топливо"	2 000 000,00
5	Основное производство	25 800 200,00
6	Готовая продукция	15 000 900,00
7	Расходы на продажу	1 310 000,00
8	Товары отгруженные	5 000 600,00
9	Касса	1 000 000,00
10	Расчетный счет	125 000 900,00
11	Расчеты с поставщиками и подрядчиками		9 190 300,00
12	Расчеты с персоналом по оплате труда		22 500 800,00
13	Расчеты с бюджетом		3 670 000,00
14	Прибыли и убытки		105 001 800,00
15	Уставный капитал		150 000 000,00
16	Краткосрочные кредиты банков под:
	производственные запасы		40 000 000,00
	товары отгруженные		50 000 000,00
Итого		388 663 400,00	388 663 400,00

2.Хозяйственные операции за декабрь
Содержание хозяйственной операции		Сумма, руб.
1	Поступили на предприятие безвозмездно компьютеры от завода "Прибор"	2 056 400,00
2	Поступили:
	(от базы снабжения №1) сталь листовая 200т.	1 300 000,00
	(от базы снабжения №2) полуфабрикаты 434 шт.	1 562 400,00
3	Отпущены в производство:
	сталь листовая 108т.	702 000,00
	краска масляная 410кг.	205 000,00
4	Отпущены прочие материалы на цеховые нужды	100 630,00
5	Отпущены полуфабрикаты на общехозяйственные нужды 50шт.	180 000,00
6	Оплачены счета:
	базы снабжения №1	152 000,00
	базы снабжения №2	178 000,00
	прочих	3 500,00
7	Отпущено в производство топливо для работы производственного оборудования	1 800 900,00
8	Начислена заработная плата рабочим за изготовление продукции	4 024 000,00
9	Начислена заработная плата рабочим, занятым обслуживанием производственного оборудования	2 500 395,00
10	Начислена заработная плата цеховому персоналу	4 200 175,00
11	Начислена заработная плата заводскому персоналу	4 800 180,00
12	Начислены взносы органам социального страхования от заработной платы работающих:
	занятых изготовлением продукции	402 400,00
	занятых ремонтом и обслуживанием производственного оборудования	250 039,00
	цехового персонала	420 017,00
	общезаводского персонала	480 018,00
13	Начислена амортизация по основным средствам:
	производственному оборудованию	540 615,00
	общепроизводственного назначения	260 012,00
	общехозяйственного назначения	270 205,00
14	Включаются затраты на производство:
	расходы на содержание и эксплуатацию машин и оборудования	5 091 949,00
	общепроизводственные расходы	4 980 834,00
	общехозяйственные расходы	5 730 403,00
15	Выпущена из производства готовая продукция	38 524 910,00
16	Отгружена готовая продукция покупателям	38 524 910,00
17	Удержан налог на доходы физических лиц из заработной платы работников предприятия	1 862 970,00
18	Получены деньги в кассу для выдачи заработной платы	13 661 780,00
19	Выдана из кассы заработная плата работникам предприятия	13 650 080,00
	Возвращена на расчетный счет не полученная в срок заработная плата	11 700,00

Информация о работе Актив и пассив баланса. Группировка имущества и источников его формирования