Экономическая эффективность планируемых мероприятий

 

   Размер оборотных  фондов в целом увеличился на 3541 тыс.руб., в т.ч. расходы на сырье и материалы -  на 391 тыс.руб., животные на выращивании и откорме – на 1211 тыс.руб., затраты в незавершенном производстве – на 298 тыс.руб., а вот дебиторская задолженность сократились на 389 тыс.руб. Произошли изменения и в структуре оборотных фондов с 2009 по 2011 гг.: снизилась доля запасов с 80,6% до 77%, увеличился размер денежных средств с 8,6% до 18,5% и прочих оборотных активов с 0,3% до 0,6%.

   Трудовые ресурсы предприятия  являются главным ресурсом каждого  предприятия, от качества и  эффективности использования которого  во многом зависят результаты деятельности предприятия.

   Трудовые ресурсы приводят  в движение материально-вещественные  элементы производства, создают  конечный продукт и позволяют  получить прибыль.

Таблица 4

Состав и  структура трудовых ресурсов

Категории работников	2009 г.		2010 г.		2011 г.		Отклонение 2009 г от 2011 г;
	Чел.	%	Чел.	%	Чел.	%	(+;-),чел.
Всего по организации	81	100,0	79	100,0	76	100,0	-5
В том числе: работники, занятые в с/х производстве-всего	74	91,4	71	89,9	68	89,5	-6
Из них: рабочие постоянные	56	69,1	55	69,6	55	72,4	-1
В т.ч.: трактористы-машинисты	10	12,3	10	12,7	10	13,2	0
Операторы машинного  доения	5	6,2	5	6,3	5	6,6	0
Скотники КРС	10	12,3	10	12,7	10	13,2	0
Рабочие сезонные и временные	8	9,9	6	7,6	3	3,9	-5
Служащие	10	12,3	10	12,7	10	13,2	0
Из них: руководители	1	1,2	1	1,3	1	1,3	0
специалисты	9	11,1	9	11,4	9	11,8	0
Работники, занятые в  подсобных промышленных предприятиях и промыслах	7	8,6	8	10,1	8	10,5	1

 

   По данным табл. 4 за период с 2009 по 2011 гг. численность работников уменьшилась на 5 человек. Численность постоянных рабочих сократилась на 1 чел., а численность сезонных и временных рабочих – на 5 чел. Произошли изменения и в структуре трудовых ресурсов: повысился удельный вес постоянных рабочих с 69,1% до 72,4% . И, напротив, сократилась доля сезонных и временных работников с 9,9% до 3,9%. Численность служащих (руководителей и специалистов) не изменилась.

 

 

 

 

 

 

1.3.Специализация и сочетание отраслей в хозяйстве и их экономическая эффективность

 

Одним из основных экономических  показателей специализации является структура товарной продукции. Товарная продукция – это продукция, которая после выращивания реализуется за пределами хозяйства. Именно она выражает экономическую связь предприятия с народным хозяйством страны.

   Таблица 5

Состав и  структура товарной продукции

Вид продукции	2009 г.	2010 г.	2011 г.	В среднем за 3 года
	тыс.руб.	тыс.руб.	тыс.руб.	тыс.руб.	%
Всего по организации	8951	10350	10933	10078	100
Продукция растениеводства	467	373	495	445	4,42
Зерновые и зернобобовые-всего:	60	261	285	202	2,00
В т.ч. пшеница	7	183	176	122	1,21
Ячмень	4	19	20	14	0,14
Горох		14	-	5	0,05
Прочие зерновые и  зернобобовые	49	45	89	61	0,61
Соя	320	-	-	107	1,06
Овощи открытого грунта	6	-	-	2	0,02
Прочая продукция растениеводства	81	112	210	134	1,33
Продукция животноводства	8484	9977	10438	9633	95,58
Скот и птица в  живой массе-всего	3788	4005	2593	3462	34,35
в т.ч. КРС	3788	4005	2593	3462	34,35
Молоко цельное	4063	5384	6944	5464	54,21
Прочая продукция животноводства	25	20	32	26	0,25
Продукция животноводства собственного производства, реализованная в переработанном виде	608	568	869	682	6,76

 

     Проанализировав  таблицу, можно сделать вывод,  что наибольший удельный вес  в структуре товарной продукции  занимает продукция животноводства 95,58%, в т.ч. молоко цельное - 54,21%, а на КРС – 34,35% всей товарной продукции.

На основе состава  и структуры товарной продукции  можно сделать вывод о специализации  предприятия. ОПХ специализируется на производстве молока, выращивании и реализации племенного молодняка крупного рогатого скота черно-пестрой породы.

Рассчитаем коэффициент  специализации по формуле:

,

где - коэффициент специализации;

- удельный вес товарной продукции  отдельных видов;

i - порядковый номер удельного веса продукции в ряду.

   Рассчитанный коэффициент специализации находится в пределах 0,41< 0,42< 0,6, следовательно, уровень специализации высокий.

При характеристике производственно-хозяйственной  деятельности предприятия важно изучить источники формирования финансовых результатов производства.

Конечный результат  финансовой деятельности слагается  из результата от реализации продукции  и доходов от внереализационных  операций, уменьшенных на сумму расходов по этим операциям.

Результат расчета финансовых результатов от реализации продукции  представлен в табл. 6.

 

 

 

 

 

Таблица 6

Финансовые результаты от реализации продукции

Показатели	2009 г.	2010 г.	2011 г.
Отрасли растениеводства
Выручка, тыс.руб.	467	373	495
Полная себестоимость, тыс.руб.	461	705	407
Прибыль(+), Убыток (-)	6	-332	88
Уровень рентабельности, %	1,3	-47,1	21,6
Отрасли животноводства
Выручка, тыс.руб.	8484	9977	10438
Полная себестоимость, тыс.руб.	7454	8120	9114
Прибыль(+), Убыток (-)	1030	1857	1324
Уровень рентабельности, %	13,8	22,9	14,5
Всего по предприятию
Выручка, тыс.руб.	8951	10417	11104
Полная себестоимость, тыс.руб.	7915	8851	9549
Прибыль, тыс.руб.	1036	1566	1555
Уровень рентабельности, %	13,1	17,7	16,3

 

   Анализ таблицы показывает, что уровень рентабельности в целом по предприятию вырос с 13,1% в 2009 г. до 16,3% в 2011 г. Выросла прибыль от реализации продукции животноводства с 1030 тыс.руб. до 1324 тыс.руб., а от реализации растениеводческой продукции прибыль выросла с 6 тыс.руб. до 88 тыс.руб.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ГЛАВА 2. ПРОЕКТНАЯ ЧАСТЬ

 

2.1.Планирование  объемов производства молока

 

Валовой надой молока должен обеспечить внутрихозяйственные потребности в продукции (молоко на выпойку телят) и реализацию по договорам. Валовой надой молока рассчитывают умножением среднегодового поголовья коров на плановый среднегодовой удой на 1 голову, кг.

Таблица 7

Планирование  среднегодового удоя молока 1 фуражной коровы, кг

Группы животных	Годы			Средняя величина	Ожидаемая прибавка от плановых мероприятий	Плановый среднегодовой  удой
	2009	2010	2011
Коровы	5002	5216	5125	5114	100	5214

 

Таким образом, получаем плановый среднегодовой удой в размере 5214 кг. Умножив это число на среднегодовое поголовье коров (135 голов), получаем плановый объем производства молока: 5214/100*135=7039,4 ц.

Для расчета потребности  в кормах рассчитывается плановый объем  условного молока. Условное молоко определяют умножением количества приплода на 1,5 (коэффициент, позволяющий приравнять одного, только что родившегося, теленка к 1,5 ц молока). Количество условного молока складывается из валового надоя молока плюс условное молоко, приравненное к родившимся телятам.

Таблица 8

Расчет потребности  в кормах в ц.к.ед.

Показатели	Молоко
Количество, ц	7301,4
Норматив расхода кормов на 1 ц продукции,ц.к.ед.	1,25
Всего, ц.к.ед.	9127

 

 

 

 

Расчет потребности  в кормах на планируемый год служит основой для определения затрат на корма при калькуляции себестоимости  животноводческой продукции.

Потребность в кормах на год на плановую продукцию рассчитывают умножением нормативов расходов кормов на 1 ц в к.ед. на плановую продукцию.

Затем полученную потребность  распределяют по видам кормов по нормативной  структуре рациона кормления  коров. Делением потребности по видам кормов в к.ед. на питательность кормов определяют потребность кормов в физическом весе.

Таблица 9

Расчет потребности  скота в кормах

Вид корма	Потребность в кормах, ц.к.ед.	Потребность в кормах, ц	Страховой фонд, ц.	Требуется всего, ц
Всего	9127	х	х	х
в т.ч. концентраты	2829	2572	-	2572
грубые	1734
из них: сено	730	1587	222	1809
сенаж	639	2061	289	2349
солома	365	1587	222	1809
сочные
из них: силос	2190	10952	1533	12485
зеленый корм	2373	13183	-	13183

 

При расчете потребности в кормах учитывают также страховой запас кормов, который составляет 14% от годовой потребности по грубым и сочным кормам.

 

 

 

 

2.2.Планирование  производственных затрат на молоко

 

Рассчитаем затраты  на содержание животных и себестоимость продукции крупного рогатого скота по основному стаду. Все расчеты по численности работников и фонда заработной платы представлены в приложении 1.

Планирование численности  и фонда заработной платы в  животноводстве производится по категориям обслуживающего персонала.

Среднегодовое поголовье  первотелок определяется умножением количества нетелей, переведенных в основное стадо, на продолжительность раздоя и приручения (6 мес.) и делением на 12 месяцев. Среднегодовое  поголовье коров в родильном  отделении рассчитывают умножением количества отделившихся коров на число дней пребывания в родильном отделении (20 дней), полученное произведение делят на 365 дней. Среднегодовое поголовье коров в основном стаде определяют как разницу между среднегодовым поголовьем коров, рассчитанным в обороте стада, поголовьем первотелок и коров в родильном отделении. Среднегодовое поголовье коров, обслуживаемых скотниками и другими категориями работающих, указывается то же, что и в годовом обороте стада.