Валютные операции

ВВЕДЕНИЕ. 
 

           Либерализация внешнеэкономической   деятельности, режима иностранных инвестиций и порядка въезда и выезда граждан за рубеж обусловила выход на международный рынок тысяч российских самостоятельных  хозяйствующих  субъектов,  многочисленные потоки выезжающих за границу туристов. 

     Иностранная валюта стала теперь  доступной любому юридическому  лицу и любому гражданину. Ее  можно иметь в собственности  и совершать с ней операции  в установленном порядке. 

            Леонид Григорьевич Олех, описывая  в своей статье будущее Сибири, перечисляет факторы, сдерживающие  развитие сибирского региона.  Один из них - слабое инвестирование, в том числе иностранное. В  этой же статье подчеркивается  необходимость вписывания сибирского  рынка в международные рыночные  отношения. 

            Для осуществления вышеуказанных  задач особенно важной становится  роль валютного регулирования  и валютного контроля на территории  Российской Федерации. 

            Необходимость формирования эффективно  функционирующей сис-      темы валютного регулирования  и контроля в нашей стране  заставляет обратиться к богатому  зарубежному опыту,  прежде всего  бывших   социалистических стран  Восточной Европы, проводящих рыночные  реформы в схожих с нашими  экономических  условиях. 

            Необходимо отметить,  что цель  валютной политики в  разных      странах едина: регулирование  платежного баланса. валютного  курса наци-  ональной денежной  единицы и контроль за внутренним  валютным  рынком. А вот способы  достижения, уровень  регламентации   отличают страны друг от друга. 

           

            В истории вал.регулирования послереволюционной  России можно     выделить 5 этапов:

            Пеpвый этап - до 1928 года,  когда   валютное регулирование     осуществлялось в основном pыночными методами.

( фондовые  биржи,покупка-продажа нал.ин валюты,  червонец являлся международным  платежным средством и т.д.) 

            С 1928 года начался втоpой этап обладавший всеми хаpактеp-       ными чеpтами валютной монополии госудаpства.

(ин.валюта-Внешторгбанк; Госплан;) 

            Тpетий этап  развития  валютного регулирования начался в     1986  году  децентрализацией  внешнеэкономической деятельности.,            (субъекты хоз.деят-ности получили право прямого выхода на внешние рынки, создание КБ, отсутствие органа вал. регулирования) 
 

            Четвеpтый этап  развития валютного регулирования начался с

      вступления в силу в марте 1991 года Закона СССР "О валютном ре-

      гулировании".

                    Впервые  на  уровне закона  в юридическую практику      были введены такие понятия  валютного регулирования как  "валютные ценности",  "валюта  СССР",  "иностранная валюта",  "резиденты",      "нерезиденты",  "валютные операции","текущие  валютные операции",)     провозгл. право собств на вал.ценности, созд.бирж и т.д. 

 

              В ноябpе  1992 года был принят Pоссийский Закон "О валют-      ном pегулиpовании и валютном контроле" и с его введением начался  пятый этап валютного pегулиpования в Pоссии, который продолжается и поныне.

            

            В настоящее время вся структура  валютного законодательства       нашей страны строится на базе  этого Закона. Основным органом  валютного регулирования назван  в нем ЦБ РФ и основная   нагрузка по созданию нормативных  актов,  дополняющих данный Закон  и основная ответственность по  контролю за их исполнением   лежит на Банке России. 

           

            Закон  ВРК впервые ввел  в юридический оборот  институт      "АГЕНТОВ ВАЛ.КОНТРОЛЯ". 

             В рамках осуществления валютного  контроля ЦБ РФ совместно с   ГТК создали единую систему  контроля  за поступлением вал.  выручки и обоснованностью платежа  за импорт.. 

          

            Контроль осуществляется  путем   заполнения паспорта сделки,      учетных карточек и реестров  учетных карточек. На основании  данных      документов  создается  досье клиента как  в уполномоченном банке      так и в ГТК. 

            Положение уполномоченного банка  в данной системе  контроля      двоякое: с одной стороны, он  подчиняется органу,  выдавшему  ему  лицензию  на  осуществление   операций  в ин.валюте и выполняет  функции агента валютного контроля  по отношению к своим лиентам.  А с другой стороны- это объект  валютного контроля,который,  согласно  статьям 12-15 Закона ВРК обязан  подчиняться требованиям законодательства, как хозяйствующий субъект, извлекающий  прибыль от осуществления вал.  операций.

            Структура валютных  подразделений  уп.  банков должна удов-      летворять как требованиям организации  банковских операций данного  подразделения, так и  потребностям  клиентов.

            Вариантов несколько,  Когда   сотрудник  банка обращается  в      юр.отдел в особо  нестандартных ситуациях и сам  выполняет функции      агента вал.  контроля,  либо  в подразделении имеется специальная  группа      вал. контроля  и клиент всю правовую часть   операции  оформляет  в      этом отделе  и только потом  идет в соответствующий виду  операции      отдел.

          Второй вариант отличает высокий  профессионализм, но он неудобен  для  клиентов.

          Каждый из сотрудников вал. подразделения несет на себе оп-      ред. функции агента ВК. Эти функции наравне с оснновными обязанностями отражены  в положении о подразделении.  Данное положение дополнено законодательными  актами, регламентирующими работу соответствующего отдела или сотрудника.    

            Однако, традиционно, все КБ, получившие  валютную лицензию, начинали свою  деятельность в новой для себя  сфере с покупки и продажи  наличной иностранной валюты, как  наиболее простой из всех валютных  операций.

 Еще  в 1995 году господин Потемкин, возглавляющий  департамент валютного регулирования  и контроля Банка России в  своем докладе на семинаре  в Новосибирске сказал, что возможность  выполнения данного вида операций  создает стабильность национальной  валюты, гарантированность ее обмена  на ин.валюту.Всего лишь подозрение, что такой возможности не будет  может привести к колоссальной  панике.

           

      

Порядок совершения операций в обменном пункте коммерческого банка 
 

     I. Клиент представляет кассиру  документ, удостоверяющий личность, денежные знаки  или платежные  документы. Сообщает кассиру вид  операции, которую желает совершить.

     II. Кассир:

     1)  принимает предъявленные  (одновременно) вышеуказанные   документы

  и ценности и   проверяет соответствие  предъявленного документа  требованиям Инструкции N27;

        * В случае, если вид предъявленного  документа  не соответствует  Инструкции N27 кассир

     имеет право потребовать от  клиета представления другого  документа,  соответствующего 

     вышеуказанной Инструкции. Если  требование кассира не удовлетворяется,  он имеет право  

     отказать клиенту в совершении  валютно-обменной операции.

              Кассир не возвращает клиенту  предъявленный документ до окончания  валютно-обменной   операции.

     2) определяет статус  лица, совершающего  валютно-обменную  операцию;

     3)  пересчитывает материальные  ценности;

        ** В случае совершения клиентом (резидентом или нерезидентом) разовой  операции  в рублях или иностранной  валюте на сумму,  эквивалентную   10 тысячам долларов США и более,  банк сообщает об этом в  налоговый орган по месту налогового  учета банка.

     4)  проводит проверку  подлинности предъявленных  денежных знаков  и платежных документов;

         *** Если кассир сомневается в  подлинности предъявленных материальных  ценностей, он обязан совершить  операцию приема на экспертизу.

     5) проводит проверку  платежности денежных  знаков и платежных  документов;

       ****Если предъявленные ценности  удовлетворяют условиям подлинности,  но вызывают  сомнение в платежности  из-за  имеющихся повреждений,  кассир может предложить клиенту   совершение одной из ниже перечисленных  операций, разрешенных для данного  ОП:

               -   Замена на платежный денежный  знак того же иностранного  государства:

               -   Покупка за наличные рубли  по специальному курсу;

               -   Прием на инкассо за  счет клиента;

               -   Прием на экспертизу .

                  В случае отказа - возвращает полученные  от клиента ценности.

     6)  в случае платежности  предъявленных ценностей  совершает расчет  и бухгалтерское  оформление требуемой  операции, в том  числе заполнение  бланка строгой  отчетности;

        ****** Виды оформляемых документов  указаны в “Памятке по оформлению  валютно-обменных операций в обменном  пункте“. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

ПАМЯТКА

по  оформлению валютно-банковских операций в обменном пункте

в соответствии с Инструкцией  ЦБ РФ от 27 февраля 1995 г.