Понятие и сущность банковского риска

Риски уменьшения доходов (комиссионных) от пассивных операций;

Риски уменьшения доходов  от активных операций — «суммирующее» понятие, обобщающее:

■    риски уменьшения операционных доходов, а именно:

—  процентных доходов (полученных банком процентов);

—  непроцентных доходов;

■   риски уменьшения неоперационных (прочих) доходов.

Все перечисленные риски уменьшения доходов, если они реализуются, негативно влияют на уровень ликвидности и капитал банка, а также на его прибыльность (опосредованно или прямо) и платежеспособность.

Итак, если применить более детальный подход и при этом пользоваться понятиями, адекватно отражающими банковскую практику, то виды банковских рисков можно представить следующим образом.

Конкретные риски:

• риски неоправданного увеличения операционных расходов:

– риски неоправданного увеличения процентных расходов;

– риски неоправданного увеличения непроцентных расходов:

• риски неоправданного (непредвиденного) увеличения неоперационных расходов;
• риски уменьшения доходов от пассивных операций;
• риски уменьшения доходов от активных операций:

– риски уменьшения операционных доходов (процентных и непроцентных);

– риски уменьшения неоперационных (прочих) доходов;

• риски потерь и обесценения активов;
• риски упущенных выгод.

«Собирательные» («суммирующие») риски:

• риск неликвидности (нехватки текущей ликвидности);
• риск уменьшения (неполучения) доходов;
• риск  уменьшения   (неполучения)   прибыли,   возникновения (увеличения) убытков;
• риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня;
• риск неплатежеспособности (банкротства).

Как видно, при более детализированном взгляде на проблему оказывается, что видов банковских рисков достаточно много, что лишний раз подчеркивает значимость их лучшего изучения.

Уровень (степень) банковских рисков определяется тремя понятиями.

Полный риск — предполагает потери, равные или сравнимые с вложениями банка в операцию. Так, сомнительный, безнадежный или потерянный кредит характеризуется полным, т.е. 100-процентным, риском. Прибыли от данной операции банк не получает, а сама операция находится в зоне недопустимого (неприемлемого) риска.

Умеренный риск — соответствует потере небольшой (примерно до 30%) части суммы, затраченной банком на операцию (например, если банку не вернут или несвоевременно вернут некоторую долю выданного им кредита или процентов за кредит), однако при условии, что проведение такой операции все равно приносит прибыль в размере большем, чем требуется для покрытия допущенной банком потери; в этом случае считается, что операция находится в зоне допустимого (приемлемого) риска;

Низкий риск — позволяет банку получать высокую или приемлемую прибыль практически без потерь.

Риски есть смысл делить также на:

• открытые – не поддающиеся или слабо поддающиеся предупреждению и минимизации;
• закрытые – хорошо поддающиеся предупреждению и минимизации.

Во всех случаях риски должны быть качественно определены (идентифицированы) и количественно измерены. Их анализ и оценка в значительной мере основаны на систематическом статистическом методе определения того, что какие-то существенные для банка события (главным образом уже известные ему, знакомые, но также, возможно, и какие-то прежде не наблюдавшиеся, но предполагаемые) в обозримом будущем произойдут. Обычно эта вероятность выражается в процентах.

Практика показывает, что банковские риски при всём их многообразии отражают специфику деятельности кредитного учреждения, они исходят из его действия или бездействия, задержки, преждевременности или ошибочности его действий. В любом случае их наличие, представленное в настоящей классификации, требует от банка целенаправленной, планомерной деятельности, не разрозненного набора отдельных мероприятий, а определённой системы управления риском.

 

 

 

 

 

 

Система управления банковскими рисками

Не менее сложная методологическая проблема - управление рисками как  на макро-, так и на микроуровне. На уровне банковской системы основными механизмами регулирования банковских рисков являются: минимальный размер капитала для вновь создаваемых банков; требования к составу и нормативы достаточности капитала; стандарты организации и деятельности служб внутреннего контроля и управления рисками; требования к раскрытию информации о финансовом состоянии и общем риске банка; нормативные требования к методикам количественной оценки риска и т.д. На уровне коммерческих банков в дополнение к внешним используются внутренние механизмы управления рисками, к которым относятся внутренние модели оценки и методы управления рисками (лимитирование, хеджирование, внутренний контроль и др.)

Управление банковскими рисками  является одним из направлений финансового  менеджмента в коммерческом банке.

Финансовый  менеджмент в коммерческом банке  – это система экономических денежных отношений по управлению денежными ресурсами, находящимися в распоряжении банка, в соответствии с концепцией развития банка.

Существующее деление банковского  менеджмента обусловлено особенностями объектов, на которые направлены управляющие воздействия. Таким образом, управление экономической деятельностью банка имеет свои составляющие элементы, т.е. направления финансового менеджмента:

− формирование политики коммерческого банка;

− управление собственным капиталом;

− управление ликвидностью;

− управление маркетингом;

− управление доходностью, прибыльностью;

− управление активами и пассивами;

− управление кредитным портфелем;

− управление банковскими рисками.

Каждый коммерческий банк самостоятельно выбирает приёмы и методы управления. Однако необходимым требованием для всех них является соответствие финансового менеджмента общей концепции развития банковского сектора.

Одной из особенностей финансового  менеджмента в российских коммерческих банках является отсутствие единообразной технологии управления экономическими процессами в кредитной организации в рамках существующей банковской системы.

Управление рисками  – это процессы, связанные с идентификацией, анализом рисков и принятием решений, которые включают максимизацию положительных и минимизацию от рицательных последствий наступления рисковых событий.

Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и экономическими (финансовыми) отношениями, возникающими в процессе этого управления, включая в себя стратегию и тактику управления риском.

Система управления банковскими  рисками – это совокупность приёмов (способов и методов) работы персонала банка, позволяющая обеспечить положительный финансовый результат при наличии неопределённости в условиях деятельности, прогнозировать наступление рискового события и принимать меры к исключению или снижению его отрицательных последствий.

Эта система управления может быть описана на основе разных критериев.

Исходя из видов банковских рисков в этой системе можно выделить блоки:

− управление кредитным риском;

− управление риском несбалансированной ликвидности;

− управление процентным риском;

− управление операционным риском;

− потеря доходности;

− комплексные блоки, связанные с рисками, возникающими в процессе отдельных направлений деятельности кредитной организации.

При другой системе классификации  рисков в качестве самостоятельных  блоков выделяются подсистемы:

1) блок управления индивидуальными  (частными) рисками:

− управление риском кредитной сделки;

− управление риском других видов  операций банка;

2) блок управления совокупными  рисками:

− управление рисками кредитного портфеля банка;

− управление рисками торгового  портфеля банка;

− управление рисками инвестиционного  портфеля банка;

− управление рисками привлечённых ресурсов и т.д.

На базе такого критерия, как технология управления рисками система управления банковскими рисками может быть описана как совокупность следующих  элементов:

− выбор стратегии деятельности банка, способствующей минимизации рисков;

− система отслеживания рисков;

− механизм защиты банка от рисков.

Выбор стратегии работы банка осуществляется на основе изучения рынка банковских услуг и отдельных его сегментов. К числу наиболее рисковых стратегий относятся, как известно, стратегия лидера – стратегия, связанная с продажей новых услуг на новом рынке.

Рискованность этих стратегий сглаживается, если банк на других сегментах рынка продолжает работать со старой клиентурой, предлагая ей отработанный пакет услуг. Относительно рискованна и стратегия работы с VIP-клиентами, предполагающая индивидуализацию услуг.

Система отслеживания рисков включает способы выявления (идентификации) риска, приёмы оценки риска, механизм мониторинга.

Механизм защиты банка от риска  складывается из:

а) текущего регулирования риска;

б) методов его минимизации.

Под текущим регулированием риска понимается отслеживание критических показателей, принятие на этой основе оперативных решений по операциям банка.

В аспекте организации процесса управления рисками рассматриваемая система предполагает выделение следующих элементов управления:

− субъекты управления;

− идентификация риска;

− оценка степени риска;

− мониторинг риска.

Все элементы этого описания системы  управления банковскими рисками  представляют собой различное сочетание приёмов, способов и методов работы персонала банка.

Субъекты управления банковскими  рисками зависят от размеров и  структуры банка. Но общим для всех банков является то, что к их числу можно отнести:

− руководство банка, отвечающее за стратегию и тактику банка, направленные на рост прибыли при допустимом уровне рисков;

− комитеты, принимающие решения  о степени определённых видов  фундаментальных рисков, которые может принять на себя банк;

− подразделение банка, занимающееся планированием его деятельности;

− функциональные подразделения, отвечающие за коммерческие риски, связанные с  направлениями деятельности этих подразделений;

− аналитические подразделения, предоставляющие  информацию для принятия решений по банковским рискам;

− службы внутреннего аудита и контроля, способствующие минимизации операционных рисков и выявлению критических показателей, сигнализирующих о возможности возникновения рисковой ситуации;

− юридический отдел, контролирующий правовые риски.

Мировой и отечественный опыт коммерческих кредитных организаций позволяет сформулировать принципы построения внутрибанковской системы управления рисками:

1) комплексность, т.е. единая  структура системы управления  для всех видов риска;

2) дифференцированность, т.е. специфика  содержания отдельных элементов системы применительно к типам банковских рисков;

3) единство информационной базы;

4) координация управления различными  видами рисков.

Для построения эффективной системы  управления банковскими рисками  необходимо:

1) с учётом вышеуказанных принципов построения системы управления сформулировать во внутрибанковских документах стратегию и задачи управления;

2) установить принципы определения,  оценки и диагностики риска  в качестве основы при постановке приоритетных стратегий и задач и обеспечить сбалансированную защиту интересов всех лиц, имеющих отношение к банку;

3) использовать данные принципы  в качестве базы для создания  важнейших процедур управленческого контроля, в том числе при создании схемы организационной структуры, подготовке документов о делегировании полномочий, а также технических заданий;

4) определить процедуры обеспечения  ответственности, самооценки и  оценки результатов деятельности в соответствии с принципами управления риском и системы контроля, использовать данные процедуры в качестве факторов совершенствования процесса управления;