Овердрафт: проблемы и перспективы развития

Если, при наличии задолженности  по овердрафтному кредиту, предприятию (ИП) необходимо провести погашение  кредита, займа, то в рамках текущего операционного дня банка необходимые  платежи совершаются за счет денежных средств, внесенных наличными либо перечисленных от контрагента или на пополнение счета с другого расчетного счета предприятия. Данные расчеты могут быть проведены внутри одного операционного дня.

Овердрафтный кредит предоставляется  под обороты по расчетному счету, как правило, без основного имущественного залога, под поручительство собственников  и руководителя предприятия. Так  же поручителями могут выступать  третьи лица – взаимосвязанные предприятия. 

Овердрафтный кредит предоставляется  в случае отсутствия отрицательной  кредитной истории, просроченных платежей перед бюджетом и другими контрагентами  предприятия (ИП). Проверяется деловая  репутация и финансовое состояние  предприятия (ИП) и взаимосвязанных  лиц.  

Для рассмотрения вопроса о предоставлении овердрафтного кредита требуется  наличие оборотов по расчетному счету  в банке не менее 3-х месяцев. Но данное требование варьируется в  зависимости от кредитной политики конкретного банка. Порой для  привлечения значимого клиента  коммерческие банки принимают к  вниманию обороты по расчетным счетам предприятия в других банках. Банк интересует величина, структура и  регулярность оборотов заемщика по расчетному счету. 

При расчете лимита овердрафта обороты  по расчетному счету предприятия  за определенный период времени очищаются  от займов, кредитов, возвратов.  Расчетный лимит овердрафта  представляет собой долю от очищенного оборота предприятия.  Размер доли зависит от объема регулярно поступающей на счета предприятия выручки. В среднем доля может составлять от 15% до 40% от оборота по выручке. 

Стандартные условия овердрафтного  кредитования подразумевают открытие генерального соглашения сроком от 180 дней и более. В рамках генерального соглашения заключаются соглашения об овердрафтном кредите сроком до 30 дней. Заемщик может досрочно расторгнуть  соглашение в случае полного погашения  задолженности, направив соответствующее  уведомление в банк. Банк устанавливает  заемщику комиссию за открытие овердрафтного кредита. Комиссия подлежит уплате до первого перечисления денежных средств по овердрафту. Овердрафт является одним из наиболее экономичных видов кредитования, поскольку проценты начисляются только на остаток задолженности овердрафтного кредита на конец операционного дня, автоматически скорректированный на сумму поступлений денежных средств на расчетный счет. Проценты уплачиваются в последний день действия соглашения об овердрафте за счет собственных средств предприятия (ИП).  

Возникновение просроченной задолженности  по овердрафтному кредиту не допускается. Пролонгация генеральных соглашений об овердрафтных кредитах так же не разрешена. Овердрафт предоставляется  в одной валюте (в большинстве  случаев, в рублях), одновременно может  действовать только одно соглашение об овердрафтных кредитах по конкретному  заемщику в одном банке за исключением  так называемых «экспортных овердрафтов».

Заключение

В настоящее время во всех отраслях экономики существует серьезная  проблема сокращения застарелой просроченной задолженности. К сожалению, тенденция последних лет в отношении просроченной задолженности субъектов хозяйства негативная. Ряд авторов видит решение этой проблемы в расширении практики банкротства неплатежеспособных предприятий и реструктуризации старой просроченной кредиторской задолженности.

Реструктуризация долга является решением проблемы просроченной задолженности в экономике. Однако перевод просроченной задолженности в обычную, продление и рассредоточение сроков погашения представляет собой лишь часть реструктуризации. Такое решение не сбалансировано: оно выгодно неплательщику, но во многих случаях невыгодно кредитору, так как превращение просроченной задолженности в срочную не ускоряет оборачиваемости его оборотных средств и, следовательно, не увеличивает ресурсы экономического развития кредитора.

В исследовании утверждается, что подлинной реструктуризацией просроченного долга и мерой регулирования проблемы неплатежей в экономике является перевод просроченного долга в срочный овердрафт. Использование овердрафтного кредита как источника средств в платежном обороте по сравнению с взаимозачетом и факторинговой операцией имеет ряд преимуществ: простой порядок предоставления, минимальный разрыв во времени между возникновением потребности в кредите и фактом оплаты товаров и услуг, минимальный набор документов для получения овердрафта, простота контроля за его целевым использованием.

Раскрытие преимуществ овердрафта во многом связано с правильным подходом к таким понятиям, как ссуда денег и ссуда капитала. На основе изучения отечественного и зарубежного опыта овердрафт отнесен к ссуде денег, так как при его использовании покрывается платежный дефицит предприятия и расширяется бизнес заемщика в целом. В российской экономике потребность в ссудах денег весьма значительна. Например, на начало 2006 г. Срочная дебиторская задолженность основных отраслей экономики составила 6331 млрд. руб. В то же время сумма всех кредитов, включая ссуды денег и ссуды капитала, предоставленных предприятиям и организациям, составила 4188 млрд. руб.

Место овердрафта в системе  кредитных отношений определяется следующим:

- применение овердрафта  позволяет увеличить и ускорить  движение капитала в экономике. Кредитор, воспользовавшись овердрафтом, имеет возможность не только сохранить непрерывность функционирования ресурсов как капитала, но и увеличить массу возрастающей стоимости, а также ускорить ее движение;

- овердрафт обладает покупательной силой. Кредитные ресурсы, поступившие в распоряжение субъектов экономики, позволяют произвести платежи за товары и услуги, увеличивают оборотные средства этих субъектов;

- овердрафт ускоряет оборот ресурсов. Позитивно воздействуя на платежный оборот, овердрафт обеспечивает переход средств из одной стадии воспроизводственного процесса в другую;

- овердрафт создает дополнительные  платежные средства в экономике.  Данные дополнительные средства, полученные заемщиком, содействуют процессу увеличения производства и обращения, создают стимулы для их развития;

- овердрафт обладает силой  умножения доходов от капитала  за счет перехода основного  капитала в оборотный.

Также овердрафт участвует  и в расчетных отношениях, что  проявляется в следующем:

- овердрафт является универсальной гарантированной формой удовлетворения внезапно возникших кратковременных потребностей клиента;

- овердрафт предоставляется  в безналичном порядке, и все платежи производятся с расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента;

- требование банка-кредитора  иметь постоянные и значительные  по объему поступления денежных  средств на расчетный счет  клиента-заемщика стимулирует последнего  следить за его собственной платежной дисциплиной и платежной дисциплиной его контрагентов;

- образовавшийся дефицит  в платежном обороте в конце  рабочего дня обосабливается  на расчетном счете;

- в отличие от других  видов кредита договор о предоставлении овердрафта юридически оформляется не как самостоятельный договор, а как соглашение к договору банковского счета.

Список литературы

1. Игнатьева,Д.А. Овердрафт в практике российских банков // Финансы и кредит. №23 (113). 2012 – 640с.
2. Крюкова С. В. Технологии овердрафтного кредитования по пластиковым картам // Банковские технологии. 2010. - №7-8. – 53с.
3. Неделку Е. Операция «овердрафт» наступление неизбежно // Биржа, Одесса, 2012, №38.-459с.
4. Орехов Д.В. Концепция развития овердрафтного кредитования в России // Бюллетень финансовой информации. - М., 2012 – 44с.
5. Совершенствование методов определения потребности заемщика в овердрафте // Межвузовский сборник научных статей молодых ученых. - М.: Финансовая академия, 2011 – 62с.
6. Орехов, Д.В. Теория и практика определения лимитов кредитования в форме овердрафта // Банковское дело 6. - М„ 2006. - № 7 – 54с.
7. Орехов, Д.В. Теория и практика определения лимитов овердрафтного кредитования // Консультант директора. - М., 2006. - № 15 (267) – 32с.
8. Орехов, Д.В. Анализ и оценка российской практики кредитования по овердрафту // Регламентация банковских операций в нормативных документах (с комментариями). - М., 2010. -№ 10. – 125с.
9. Савина, В.Н. Овердрафтное кредитование // Директ-инфо. 2012. №4.-39с.
10. Соколов, А.П. Овердрафтное кредитование // Директ-инфо. 2013. №7.-76с.