Отчет по практике в ОАО «АСБ Беларусбанк»

Контроль за деятельностью банка, его филиалов, структурных подразделений, а также председателя правления и должностных лиц банка осуществляется ревизионной комиссией, внутренней аудиторской службой и другими органами в соответствии с действующим законодательством.

Банк обладает обширной филиальной сетью и развитой инфраструктурой – на 1.07.2017 г. имеется 6 филиалов–областных (Минское) управлений, 24 филиала, 100 ЦБУ, 1525 отделения, 152 обменных пунктов [17].

Филиал № 312 (БИК AKBBBY21312) в г. Жлобине – один из 4–х (на 1.07.2017 г.) филиалов ОАО «АСБ Беларусбанк» в Гомельской области. Филиал как бывшее учреждение Сберегательного банка СССР действует в Жлобине с 1984 г. Расположен филиал по адресу: г. Жлобин, ул. Урицкого, 86.

Филиал, согласно уставу ОАО «АСБ Беларусбанк» и положению о филиале, не является юридическим лицом, а действует от имени головного банка. Филиал является обособленным подразделением, выполняющим все или часть операций, относящихся к его основной деятельности, расположенным вне места нахождения головного банка. То, что филиал – не банк, а его «длинная рука», говорит ст. 7 типового положения – «Обязательства, возникающие в результате действий филиала, принадлежат банку». Деятельность филиала не может противоречить интересам банка. Филиал может создавать структурные подразделения (отделения, обменные пункты и др.), осуществляющие вне места расположения филиала расчетное и кассовое обслуживание клиентов, валютно–обменные и иные операции. Наложены ограничения на должностных лиц и специалистов филиала на параллельную работу в других коммерческих организациях, а также занятия предпринимательской деятельностью, за исключением осуществления преподавательской, научной и творческой деятельности.

Имущество филиала формируется путем передачи ему головным банком части имущества, а осуществляет филиал свою деятельность за счет собственных и привлеченных средств, включая межфилиальные кредиты (собственные средств ОАО «АСБ Беларусбанк»), вкладов физических и юридических лиц, привлекаемых на определенный срок и до востребования, средств юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, находящихся на счетах, открытых в управлении, других разрешенных источников.

Провозглашено, что филиал осуществляет свою деятельность на принципах хозяйственного расчета, ему с учетом результатов его деятельности и выполнения поставленных перед ним задач может передаваться часть прибыли, остающейся в распоряжении головного банка. При этом филиал уплачивает налоги и сборы в порядке, определенном законодательством и локальными нормативными правовыми актами банка. На филиал возложена обязанность постоянно обеспечивать своевременность и полноту исполнения принятых на себя обязательств путем регулирования структуры своих активов и пассивов для обеспечения безопасной деятельности банка. Он поддерживает ликвидную структуру активов и пассивов, соблюдает устанавливаемые ему банком экономические и иные нормативы. Филиал ведет бухгалтерский учет, составляет отдельный баланс и банковскую отчетность по операциям.

Руководителем филиала является директор, действующий на основании доверенности, выданной ему в установленном порядке. Директор назначается на должность и освобождается от нее в установленном порядке председателем правления, а квалификационные требования к руководству филиала (директор, заместители директора и главный бухгалтер) определяются Национальным банком.

Для рассмотрения и принятия решений по вопросам деятельности филиала создается совет филиала. Его состав утверждается приказом начальника филиала, а собирается он не реже 1–го раза в месяц. Решения совета принимаются большинством голосов.

Рассмотрим организационную структуру филиала (рисунок 2.1).

Рисунок 2.1 – Организационная структура управления филиала № 312 ОАО «АСБ Беларусбанк» в г. Жлобине

П р и м е ч а н и е – Источник: собственная разработка по данным банка

Все подразделения филиала банка по специфике деятельности можно разделить на три категории – менеджмент, учетно–аналитические (или основные) службы и вспомогательные службы.

В блок руководства входят директор, два его заместителя и главный бухгалтер. Один из заместителей директора курирует блок основных банковских операций (розничный и корпоративный бизнес, расчетно–кассовое обслуживание, отчетность и планирование), другой – блок неосновных операций (инкассация, автоматизация, хозяйственный отдел), главный бухгалтер – структуры по бухгалтерскому учету всех операций. Непосредственно директору подчинены специалист по персоналу, юрисконсульт и сектор безопасности. Кроме того, филиал имеет сеть отделений – 5 отделений в городской местности и 4 – в сельской местности. Можно отметить высокий уровень функционального разделения труда в организационной структуре и то, что в этой структуре присутствуют элементы широко используемой в западных банках системы «персональный банкир» – имеются комплексные отделы розничного и корпоративного бизнеса.

В таблице 2.1 представим расчет основных показателей деятельности филиала № 317 ОАО «АСБ Беларусбанк» в г. Мозыре, используя для этого данные экономического паспорта филиала за 2014 – 2016 гг. (приложения А – В).

Таблица 2.1 – Основные показатели деятельности филиала № 312 ОАО «АСБ Беларусбанк» в г. Жлобине за 2014 – 2016 гг.

Показатели	Годы			Темп изменения, %, отклонение (+,–)
	2014	2015	2016	2015/   2014	2016/   2015
1 Активы на конец года, тыс. р.	3 614,3	7 284,0	9 801,6	101,5	34,6
2 Кредиты клиентам на конец  года, тыс. р.	2 414,3	6 437,2	8 614,6	166,6	33,8
3 Собственные средства на конец  года, тыс. р.	189,6	210,8	236,8	11,2	12,3
4 Привлеченные ресурсы на конец  года, тыс. р.	3 424,7	7 073,2	9 564,8	106,5	35,2
5 Сальдо МФК размещенных (+) или привлеченных (–) на конец года, тыс. р.	-1 289,3	-5 056,9	-6 633,5	292,2	31,2
6 Доходы, тыс. р.	460,6	1 166,9	1 545,2	153,3	32,4
7 Расходы, тыс. р.	425,9	1 154,0	1 539,3	171,0	33,4
8 Чистая прибыль, тыс. р.	21,5	18,1	-2,5	-15,9	113,7
9 Рентабельность по затратам, %	5,1	1,6	-0,2	-3,5	-1,7
10 Количество персонала на конец  года, чел.	85	86	86	1,2	-
12 Коэффициент обеспеченности собственной ресурсной базой, %	62,4	28,5	30,6	–33,8	2,1

П р и м е ч а н и е – Источник: собственная разработка по данным банка

Как видно из данных таблицы 2.1 активы и кредиты у филиала растут достаточно активно, что указывает на то, что объект исследования проводит агрессивную политику на рынке банковских услуг региона. Филиал работает недостаточно прибыльно, а в 2016 г. – убыточен, поэтому размер собственных средств увеличивается незначительно, а размер привлеченных средств растет быстрее, чем активы. Основу привлеченных средств составляют привлеченные межфилиальные кредиты головного банка (далее – МФК) и доля собственной ресурсной базы в привлеченных средствах в 2015 – 2016 гг. не превышает трети.

Таким образом, ОАО «АСБ Беларусбанк» является старейшим и крупнейшим многофилиальным белорусским банком с многозвенной системой управления. В стратегии банк руководствуется необходимостью поддержки отечественных производителей, реализацией программ импортозамещения, развитием экспортного потенциала, обеспечением продовольственной и энергетической безопасности государства. ОАО «АСБ Беларусбанк» позиционирует себя, прежде всего, как банк для населения, выполняя значительный объем низкодоходных государственных программ.

Филиал № 312 в г. Жлобине – один из 4–х филиалов ОАО «АСБ Беларусбанк» в Гомельской области. Ранее филиал организационно подчинялся филиалу № 300, однако в настоящее время – непосредственно центральному офису. Филиал № 312 активен на рынке, однако обладает низкой доходностью из–за низкой доли собственных средств и собственных привлеченных средств, получая основные ресурсы у головного банка по повышенным ставкам.

 

 

2.2 Анализ инвестиционных  операций филиала № 312  
ОАО «АСБ Беларусбанк» в г. Жлобине

 

 

В таблице 2.2 оценим динамику и структуру всех активов филиала.

Таблица 2.2  – Динамика и структура активов ОАО «АСБ Беларусбанк» на конец 2014 – 2016 гг.

Показатели	Значения на конец года						Темп изменения, %
	2014		2015		2016
	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	сумма, тыс. р.	уд. вес, %	2015/ 2014	2016/ 2015
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Денежные средства и драгметаллы	72,7	2,0	127,8	1,8	132,9	1,4	75,8	4,0
Средства в Национальном банке (ФОР)	86,3	2,4	70,7	1,0	49,7	0,5	-18,1	-29,7

Окончание таблицы 2.2

1	2	3	4	5	6	7	8	9
Размещенные межфилиальные ресурсы	772,3	21,4	294,9	4,0	592,7	6,0	-61,8	101,0
Кредиты клиентам	2 414,3	66,8	6 437,2	88,4	8 614,6	87,9	166,6	33,8
Основные средства и нематериальные активы	238,1	6,6	293,9	4,0	33,6	0,3	23,4	-88,6
Прочие активы	30,6	0,8	59,5	0,8	378,1	3,9	94,4	535,5
Итого активы	3 614,3	100,0	7 284,0	100,0	9 801,6	100,0	101,5	34,6
в т. ч. доходные активы	3 186,6	88,2	6 732,1	92,4	9 207,3	93,9	111,3	36,8
АНД	427,7	11,8	551,9	7,6	594,3	6,1	29,0	7,7

П р и м е ч а н и е – Источник: собственная разработка по данным банка

Данные таблицы указывают, что основным доходным активом банка остаются кредиты клиентам, доля которых за 2016 г. выросла до 87,9 %.

Доля межфилиальных кредитов выросла до 6,0 %. Всего доходные активы выросли до 93,9 %, что положительный тренд.

Однако филиал не осуществляет ни операций с ценными бумагами, ни инвестиционных операций. Поэтому дальнейший анализ инвестиционного портфеля осуществим по данным головного банка, используя его годовые отчеты за 2014 – 2016 гг. [11]. При этом рассмотрим инвестиционные операции в широком понимании.

В таблице 2.3 оценим место инвестиционного портфеля в активах.

Таблица 2.3  – Динамика и структура инвестиционного портфеля в активах  
ОАО «АСБ Беларусбанк» на конец 2014 – 2016 гг.

Показатели	Значения на конец года						Темп изменения, %
	2014		2015		2016
	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	сумма, млн р.	уд. вес, %	2015/ 2014	2016/ 2015
1	2	3	4	5	6	7	8	9
Ценные бумаги для продажи	1 780,3	9,0	5 973,6	22,3	7 334,1	26,3	235,5	22,8
Долгосрочные финансовые вложения	319,3	0,2	668,4	0,4	1 009,0	0,5	109,3	51,0
Все прочие активы	17 867,4	90,5	20 692,1	77,3	20 367,7	73,1	15,8	-1,6
Итого активы	129 507,3	100,0	160 273,2	100,0	197 485,3	100,0	23,8	23,2