Отчет о прохождении преддипломной практики в Акционерном коммерческом банке

     По  результатам комплексного и объективного анализа экономист в письменной форме дает заключение о возможности выдачи кредита  и оценку кредитного риска по данному кредиту и  формирует кредитное дело заемщика, куда включает всю информацию о Заемщике, включая информацию о рисках Заемщика. Кредитное досье передается юристу банка для оценки достоверности и полноты документов, представленных клиентом. В случае неполного или недостоверного представления документов юрист вправе вернуть документы на доработку в кредитный отдел. После положительного заключения юриста о полноте и достоверности документов, досье передается для принятия решения о выдаче кредита на кредитный комитет (Совет директоров, общее собрание акционеров). Положительное решение кредитного комитета, оформленное протоколом, является основанием для совершения сделки по предоставлению денежных средств.

     Сделки  по предоставлению денежных средств  оформляются кредитными договорами, где определяются основные условия  предоставления и возврата денежных средств. Изменения любых условий  договора оформляются дополнительными  соглашениями. Кредитные договора и дополнительные соглашения подписываются Заемщиком и руководителем банка. Для юридических лиц подписи удостоверяются печатями. Кредитные договора визируются юристом банка и согласовываются со службой внутреннего контроля.

     На  основании распорядительных (первичных) документов ведется бухгалтерский учет движения средств по ссудным счетам, операций по уплате процентов заемщиками, а также по внебалансовым счетам ответственным исполнителем, закрепленным за счетами учета ссудных операций, согласно книги перераспределения счетов между сотрудниками банка. Распорядительные (первичные) документы оформляют сотрудники кредитного отдела, согласно должностных инструкций.

     Процентные  ставки по кредитам устанавливаются  индивидуально по каждому Заемщику Кредитным комитетом, но не ниже минимального уровня, утвержденного Кредитным комитетом.

     Проценты  по выданным кредитам начисляются ежемесячно в последний рабочий день отчетного месяца исходя из остатка задолженности по основному долгу на начало операционного дня, процентной ставки договора и количества  календарных дней отчетного месяца по формуле простых процентов.

     Проценты  уплачиваются ежемесячно, в срок с последнего рабочего дня отчетного месяца, и не позднее пятого рабочего дня месяца, следующего за отчетным. Проценты в окончательный расчет уплачиваются не позднее установленной даты погашения суммы основного долга по кредитному договору.

     Уплата  процентов по выданным кредитам осуществляется:

• юридическими лицами только в безналичном порядке путем списания денежных средств, с расчетного счета на основании  его распоряжения или платежным поручением клиента;
• физическими лицами в безналичном порядке путем списания денежных средств со счета вклада по распоряжению клиента, через органы связи или другие кредитные организации, а также наличными средствами через кассу банка по приходному кассовому ордеру.

     При недостаточности денежных средств, вносимых Заемщиком, для погашения ссудной задолженности, гасятся издержки банка по получению исполнения, затем проценты за кредит, затем пеня, неустойка и в оставшейся части направляются на гашение основного долга.

     В течение срока действия кредитного договора экономист следит за  качеством обслуживания долга: своевременной и полной уплатой процентов за пользование кредитом, сохранностью и состоянием (справедливой стоимостью) залога, финансовым состоянием заемщика. В случае нарушения заемщиком условий договора или ухудшением его финансового состояния экономист кредитного отдела ставит об этом  в известность руководителя или выносит вопрос на Кредитный комитет (Совет директоров или общее собрание участников).

     4.1. Порядок предоставления кредита

     Работа  по предоставлению кредита  потенциальному Заемщику начинается с проведения переговоров  непосредственно с руководством  организации заемщика (директор, заместитель директора, работник организации, который уполномочен на проведение переговоров) или самим Заемщиком. Основная цель проведения переговоров – получение комплексной  информации о Заемщике для определения целесообразности работы банка с ним. Для получения требуемой информации Заемщик заполняет заявление.

     В ходе переговоров сотрудник банка  информирует Заемщика об основных условиях предоставления кредита, требованиях, предъявляемых банком к Заемщику, а также передает перечень документов необходимых для получения кредита.

     Организация -  Заемщик представляет в банк  следующие  документы:

• заявление на предоставление кредита на имя председателя правления, заверенное печатью и подписями руководителей организации- заемщика, а для физических лиц с паспортными данными заемщика;
• документ о назначении на должность лица, имеющего право действовать от имени организации при ведении переговоров и подписания договоров,  если это предусмотрено законом или  уставом организации, решение совета директоров, правления, участников о получении кредита;
• свидетельство о регистрации в налоговом органе;
• бухгалтерскую отчетность на последнюю отчетную дату и за последний финансовый год: бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках;
• справку об открытых расчетных счетах в других банках с указанием наличия или отсутствия  к ним К 2;
• справку об открытых кредитах в других банках с указанием наличия по ним просроченной задолженности, копии кредитных договоров и договоров залога по этим кредитам;
• расшифровку дебиторской и кредиторской задолженности с указанием даты ее возникновения;
• копии договоров, контрактов на сделку, под которую испрашивается кредит (если они есть);
• письмо на без акцептное списание средств на уплату процентов и суммы основного долга с расчетного счета заемщика.

     Физические  лица представляют следующие документы:

• заявку на кредит;
• справку о заработной плате;
• паспорт;
• декларацию о полученных доходах (при наличии).

     Предприниматели представляют следующие документы:

• заявку на кредит;
• копию декларации о доходах с отметкой налоговой инспекции;
• паспорт.

     Кроме того, каждый Заемщик представляет  документы, определяющие характер и состав обеспечения кредита.

     В качестве обеспечения  может быть принято поручительство другой организации  или физического лица.

 

5. Основные подразделения банка и их функции

     В АКБ «АлтайБизнес-Банк» насчитывается 11 структурных отделов их наименования указаны в Приложении 1. Каждый из данных отделов выполняет свои определённые функции, основное содержание которых изложено в положениях. Причём, для каждого структурного подразделения существует своё Положение.

     5.1. Валютный отдел

     Валютный  отдел АКБ ”АлтайБизнес-Банк”  является  структурным подразделением  Банка.

     Валютный  отдел подчиняется Председателю Правления Банка и ему подотчетен.

     По  вопросам бухгалтерского учета сотрудники отдела функционально подчиняются главному бухгалтеру Банка.

     Целью работы отдела является получение прибыли  от совершения валютных операций.

     Основными задачами валютного отдела являются:

• совершать операции с наличной иностранной валютой;
• совершать операции по экспортно-импортным контрактам;
• совершать операции по переводу средств клиентов банка за рубеж;
• совершать операции по покупке и продаже (в том числе обязательной) безналичной иностранной валюты через корреспондентские счета, открытые в других уполномоченных банках;
• выполнять функции агентов валютного контроля;
• осуществлять контроль за открытой валютной позицией Банка;
• представлять  своевременную и качественную отчетность в ЦБ РФ;
• предупреждать  нарушение валютного законодательства клиентами Банка.

 
 

     Работники отдела выполняют следующие функции:

• совершают операции по покупке-продаже иностранной валюты на основании курсов, установленных ответственными лицами;
• в соответствии с предоставленными документами формируют досье клиентов по экспортно-импортным контрактам, при этом  в материалы валютного контроля помещаются копии документов, заверенные уполномоченным работником валютного отдела, оригиналы возвращаются клиенту.   (Лица, уполномоченные от имени Банка подписывать Паспорта Сделок (ПС), справки о валютных операциях и контракты, утверждаются приказом Председателя Правления Банка);
• ведут в электронном виде базу данных по валютным операциям, с отражением в ней всех, определенных Инструкцией ЦБ РФ № 117-И, реквизитов; 
• на основании заявлений клиентов совершают операции по покупке и продаже безналичной иностранной валюты через корреспондентские счета, открытые в других уполномоченных банках;
• оформляют распорядительные (первичные) документы по валютным операциям для операционного отдела банка.

     5.2. Кредитный отдел

     Кредитный отдел АКБ” АлтайБизнес-Банка” является его структурным   подразделением. 

       Целью работы отдела является  получение стабильной прибыли  при наименьших затратах с  минимальным кредитным риском.

     Работники отдела:

• осуществляют кредитование юридических и физических лиц, операции по межбанковским кредитам;
• проверяют кредитоспособность клиента на момент получения банковского кредита и в процессе всего кредитования;
• своевременно и качественно с соблюдением юридической законности оформляют документы на получение кредитов;
• осуществляют постоянный контроль за своевременностью погашения ссуды и выплаты процентов по ней с применением всех мер для возврата кредита, не противоречащих законодательству;
• осуществляют   оценку кредитного  риска по каждой выданной ссуде на постоянной основе по результатам комплексного и объективного анализа деятельности заемщика с учетом его финансового положения, качества обслуживания долга по ссуде, информации о рисках заемщика;
• оформляют распорядительные (первичные) документы по кредитным операциям для операционного отдела банка;
• ведут кредитное досье на каждого отдельного заемщика;
• ведут работу по формированию клиентуры банка путем преимущественной выдачи кредитов клиентам банка;
• проводят работу по привлечению  средств юридических лиц и их размещению;
• проводят анализ состояния кредитных ресурсов.

     5.3. Отдел ценных бумаг

     Отдел ценных бумаг (ОЦБ) АКБ «АлтайБизнес-Банк» (ОАО) является структурным подразделением Банка.

     Структура и численность отдела утверждаются Председателем Правления Банка.

     Основными функциями отдела являются:

• подготовка и проведение общих собраний акционеров и советов директоров банка;
• работа по выпуску и регистрации акций банка;
• оформление и выдача (погашение) собственных векселей банка;
• оформление сделок по купле-продаже ценных бумаг других эмитентов;
• раскрытие информации о существенных фактах в ленте новостей, на странице в сети «интернет», в периодическом печатном издании;
• депозитарный учет ценных бумаг, принадлежащих банку на праве собственности и другом вещном праве.

     5.4. Операционный отдел

     Операционный  отдел является самостоятельным  структурным подразделением Банка  и подчиняется непосредственно  главному бухгалтеру.

     Целью работы отдела является организация  операционной работы по обслуживанию клиентов Банка, осуществление контроля за оформлением расчетно-денежных документов и отражение банковских операций по счетам бухгалтерского учета.

     Работники отдела:

• достоверно и рационально организуют бухгалтерский учет, отвечающий требованиям оперативного руководства банка, и строго соблюдают установленные правила ведения учета;
• внедряют передовые формы и методы бухгалтерского учета на основе широкого применения вычислительной техники;
• проверяют правильность оформления первичных документов (платежные поручения, мемориальные ордера, приходные и расходные кассовые ордера и др.);
• составляют бухгалтерскую отчетность на основе достоверных первичных документов и своевременно ее представляют;
• применяют утвержденные в установленном порядке типовые формы первичной учетной документации, строго соблюдают порядок оформления этой документации;
• обеспечивают документальное отражение по балансовым и внебалансовым счетам бухгалтерского учета операций, связанных с движением денежных средств по лицевым счетам клиентов;
• обеспечивают своевременность оформления поступающих расчетно-денежных документов;
• осуществляют контроль над поступлением денежных средств на счета клиентов и их обоснованным и законным списанием;
• осуществляют контроль над выдачей наличных денег на выплату заработной платы и другие расходы строго в пределах причитающихся сумм, определенных, исходя из установленных правил и кассовых планов, и над соблюдением кассовой дисциплины;
• оперативно учитывают и выдачу наличных денег, бланков строгой отчетности в соответствии с правилами ведения кассовых операций;
• предоставляют услуги по аренде индивидуальных сейфов, машинописи, обмену денег и др.;
• отвечают на запросы клиентов и компетентных органов в соответствии с действующим законодательством;
• производят взимание платы за услуги банка в соответствии с утвержденными тарифами и заключенными договорами.