Отчет о прохождении преддипломной практики в ЦБ ПМР

План                                                                                                                 стр.

Введение………………………………………………………………………......3

Глава1. Характеристика Приднестровского Республиканского Банка как центрального банка Приднестровской Молдавской Республики……………….......................................................................................7                                                

                1.1 Правовой статус Центрального банка ………………………………7

              1.2 Функции и цели деятельности центрального банка ………………..9

                 1.3 Организационная структура центрального банка……………………12

Глава 2. Взаимодействие Центрального банка и коммерческих банков…21  

           2.1Регистрация и лицензирование деятельности коммерческих банков………………………………………………………………………………21

                2.2 Методы и основные направления регулирования деятельности кредитных организаций…………………………………………………………24

                 2.3 Операции Приднестровского Республиканского Банка и коммерческих банков……………………………………………………………30

Глава3. Организация безналичных расчетов и налично-денежного обращения              ………………………………………………………………………..34

3.1 Безналичное денежное обращение…………………………………..34

3.2 Организация налично-денежного обращения……………………...36

Глава4. Денежно-кредитная политика Центрального банка …………...41

   4.1 Понятие и инструменты денежно-кредитной политики……………...41

   4.2 Основные направления денежно-кредитной политики………………44

   4.3 Приоритеты проведения денежно-кредитной политики в 2011 году..47

Глава5. Финансовые результаты деятельности Центрального банка……49

   5.1 Доходы и расходы Приднестровского Республиканского Банка…….49

   5.2 Прибыль Центрального банка и её распределение……………………51

Глава6. Подготовка отчетности Приднестровского Республиканского Банка………………………………………………………………………………53

Заключение……………………………………………………………………….55

Список использованной   литературы………………………………………58

Приложения……………………………………………………………………..59

Введение

Преддипломная практика является важнейшим этапом, который должен пройти каждый студент, обучающийся в высшем учебном заведении. Данный этап процесса обучения направлен на закрепление теоретических знаний, полученных на лекциях и практических занятий в университете, а также на приобретение практических навыков и опыта осуществления банковской  деятельности.

Основными задачами, необходимыми для выполнения при прохождении практики в Приднестровском Республиканском банке являются:

     а) изучение нормативно-правовой базы, в соответствии с которой функционирует банковская система (Законы Приднестровской Молдавской Республики (ПМР) « О центральном банке», «О банках и банковской деятельности», «О валютном регулировании и валютном контроле»);

б) рассмотрение организационной структуры центрального банка, его правового статуса;

в) исследование функций и задач функционирования центрального банка;

г) исследование взаимодействия центрального банка и коммерческой банковской системы;

д) изучение порядка организации безналичного и налично-денежного обращения на территории ПМР;

е) описание основных направление и инструментов проведения денежно-кредитной политики.

Центральный банк является важнейшим звеном в системе государственного регулирования экономики. От его деятельности зависит эффективность и устойчивость функционирования денежно-кредитной системы (банки, ломбарды, сберкассы, обменные пункты и т.д.), а, следовательно, стабильность экономики страны.

Центральный банк Приднестровской Молдавской Республики (Приднестровский республиканский банк) составляет первый уровень банковской системы и служит осью, центром кредитной системы.

Приднестровский Республиканский банк (ПРБ) является регулирующим звеном в банковской системе, поэтому его деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой и обеспечением устойчивости национальной де­нежной единицы и ее курса по отношению к иностранным валютам, развитием и укреплением банковской системы страны, обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления расчетов.

До создания ПРБ роль центрального банка на территории ПМР выплнял Приднестровский региональный акционерно-коммерческий "Агропромбанк", поскольку, по сути, был тогда единственным в республике банковским учреждением.

              После регистрации Приднестровского регионального акционерно-коммерческого "Агропромбанка", в феврале 1992 г. в результате успешных переговоров с ЦБ России в Москве был зарегистрирован расчетно-кассовый центр (РКЦ) ПМР, который позволил осуществлять своевременные межреспубликанские расчеты. Но вскоре стало ясно, что и этого недостаточно - Приднестровью необходима своя полномасштабная банковская система.

Верховный Совет ПМР принял закон "О государственном банке", в соответствии с которым 22 декабря 1992 года вышло постановление о создании ПРБ. Это решение означало формирование собственной финансовой системы. В этот период формируется материально - техническая и кадровая основа ПРБ, налаживаются межгосударственные связи. Законами «О центральном банке», «О банках и банковской деятельности в ПМР» закреплен юридический статус ПРБ в качестве центрального банка и создана правовая база для организации и регулирования банковской деятельности в ПМР.

              Во второй половине 90-х годов ПРБ начал осуществлять мониторинг социально-экономических процессов и ежегодно разрабатывать «Основные направления денежно-кредитной политики», что обеспечило резкое сокращение уровня девальвации приднестровского рубля и инфляции.

В феврале 1992 года в результате успешных переговоров с ЦБ России был создан Расчетно-кассовый Центр Приднестровской Молдавской Республики (РКЦ ПМР), который позволил осуществлять своевременные межбанковские расчеты.

В 1994 году в ПМР были введены в обращение новые денежные знаки - купоны ПМР. С введением собственной денежной единицы Приднестровская Молдавская Республика, уже имевшая к тому времени все атрибуты независимого суверенного государства, обрела один из важнейших элементов финансовой самостоятельности – собственную валюту.

В 1996 году в соответствии с Указом Президента ПМР «О внедрении электронной системы расчетов в ПМР и придании юридического статуса электронным платежным документам» ПРБ разработал и утвердил необходимые для функционирования электронной системы межбанковских платежей нормативные и эксплутационные документы, в результате чего повысились эффективность платежной системы и степень защиты банковской информации. С 17 января 2000 года электронные платежи стали единственным способом совершения платежей в приднестровских рублях через Расчётную Палату ПРБ. К действующей системе электронных платежей подключены все банки ПМР.

В мае 1997 года в Москве между Молдавией и Приднестровьем, при посредничестве гарантов - России, Украины и ОБСЕ, был подписан Меморандум об основах нормализации отношений между Республикой Молдова и Приднестровьем - т.н. Московский меморандум 1997 года. Следует подчеркнуть два важных момента. Первый: этот Меморандум является международным документом, и его действие до настоящего времени никем не отменено и не опротестовано. Второй: Меморандум закрепляет за Приднестровьем статус самостоятельного субъекта международно-правовых отношений в экономической, научно-технической и культурной сферах.

На основании Московского меморандума 1997 года ПРБ получил возможность активно действовать на международной арене как Центральный банк Приднестровья. Таким образом, и сам ПРБ, и другие финансовые учреждения Приднестровской Молдавской Республики, обладающие лицензией ПРБ на проведение валютных операций, абсолютно легально и абсолютно законно, полностью вписываясь в рамки международно-правовых отношений, устанавливают прямые корреспондентские отношения с зарубежными банками и проводят расчеты - как в приднестровских рублях, так и в иностранных валютах.

В 2000 г. в целях сокращения налично-денежного оборота и ускорения расчётов правлением ПРБ утверждено Положение «О порядке эмиссии банковских пластиковых карт и осуществления операций, совершаемых с их использованием». Это облегчит расчеты, улучшит структуру рублевой массы в экономике ПМР.

В 2000 г. началась работа по внедрению нового международного плана счетов бухгалтерского учета кредитных учреждений. Реализация этого мероприятия позволит более точно и полно отражать в учете современные финансовые операции, повысит прозрачность банковской сферы, углубит интеграцию денежно-кредитной системы Приднестровья в мировое финансовое и валютно-кредитное пространство.

7 мая 2007 года Верховным Советом Приднестровской Молдавской Республики был принят новый закон "О центральном банке ПМР".

В настоящее время, ПРБ, финансовые учреждения ПМР  самостоятельно устанавливают прямые корреспондентские отношения с зарубежными банками, проводят расчеты в приднестровских рублях и иностранных валютах.

Приоритетной для ПРБ остаётся задача сохранения устойчивости приднестровского рубля, поддержания равновесия на валютном рынке.

Глава1. Характеристика Приднестровского республиканского банка как центрального банка Приднестровской Молдавской Республики

1.1    Правовой статус Центрального банка

Центральный банк – орган государственного регулирования экономики, то есть банк, наделенный монопольным правом эмиссии банкнот, регулирования денежного обращения, кредита и валютного курса.

Центральный банк – это банк банков. Его клиентура – коммерческие банки  и другие коммерческие учреждения, а также правительственные организации, которым он предоставляет широкий спектр услуг. Центральный   банк страны является посредником между государством и экономикой. Осуществляя свою деятельность на макроуровне, он отражает общенациональный интерес, проводит политику не в интересах того или иного региона, той или иной группы отраслей народного хозяйства. А в интересах государства в целом.

Статус центрального банка связан с двойственной природой, присущей всем Центральным банкам в государствах с рыночными отношениями. С одной стороны Центральный банк выступает в роли властного органа, осуществляющего от лица государства ДКП, с другой стороны он выступает в роли субъекта коммерческой деятельности (сотрудничая с коммерческими банками).

В соответствии с Конституцией ПМР центральный банк является государственным банком. Уставный капитал и иное имущество центрального банка является государственной собственностью.

Размер уставного капитала центрального банка составляет 76100000 (семьдесят шесть миллионов сто тысяч) рублей ПМР и может быть изменен только законом.

Статус центрального банка ПМР закреплен в законе «О Приднестровском республиканском банке»:

ПРБ создается на основании Закона и подотчетен Верховному Совету Приднестровской Молдавской Республики. ПРБ независим от распорядительных и исполнительных органов государственной власти. Органы государственной власти и управления и органы местного самоуправления не вправе вмешиваться в деятельность центрального банка по реализации его законодательно закрепленных функций и полномочий, принимать решения, противоречащие настоящему Закону. ПРБ вправе обратиться в Арбитражный суд Приднестровской Молдавской Республики с требованием о признании недействительными актов этих органов, направленных на неправомерное вмешательство в деятельность ПРБ.  ПРБ - юридическое лицо  ПРБ является юридическим лицом и имеет свой Устав, утверждаемый Президиумом Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики.

В соответствии с целями, функциями и в порядке, которые установлены настоящим Законом, центральный банк осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению имуществом, закрепленным за центральным банком на праве оперативного управления (далее – имущество центрального банка), а также золотовалютными резервами Приднестровской Молдавской Республики.

Изъятие и обременение указанного имущества без согласия банковского совета центрального банка (далее – банковский совет) не допускаются, если иное не предусмотрено законами.

Центральный банк самостоятельно осуществляет право пользования, владения и распоряжения имуществом, приобретенным за счет собственных доходов, за исключением правомочия по отчуждению недвижимости

ПРБ - экономически самостоятельное учреждение определяет свои расходы за счет собственных доходов.  Правительство Приднестровской Молдавской Республики не отвечает по обязательствам ПРБ, так же как и ПРБ не несет ответственность по обязательствам Правительства Приднестровской Молдавской Республики, кроме случаев, когда ПРБ принимает на себя такие обязательства.

1.2    Функции и цели деятельности центрального банка

Одна из важнейших функций современного центрального банка состоит в проведении общенациональной кредитно-денежной политики, которая оказывает глубокое и повседневное влияние на состояние финансового сектора и всего народного хозяйства.

Наряду с этим центральный банк ПМР выполняет следующие функции:

      во взаимодействии с уполномоченным Президентом ПМР исполнительным органом государственной власти разрабатывает единую государственную денежно-кредитную политику;

      монопольно осуществляет денежную эмиссию в пределах, установленных в порядке, предусмотренном Конституцией ПМР, настоящим Законом и законодательными актами ПМР, регламентирующими бюджетный процесс;

      является кредитором последней инстанции для кредитных организаций, организует систему рефинансирования (ЦБ не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки);

      устанавливает правила осуществления расчетов в ПМР;

      устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы;

      принимает решение о регистрации кредитных организаций, а также осуществляет лицензирование их деятельности;

      осуществляет контроль (надзор) за деятельностью кредитных организаций;

      устанавливает размеры обязательных нормативов для кредитных организаций в порядке, установленном настоящим Законом;

      обеспечивает эффективное управление золотовалютными резервами ПМР;

      осуществляет обслуживание счетов республиканского бюджета и внебюджетных фондов ПМР, а по решению органов местного самоуправления – счетов местных бюджетов, если иное не установлено законодательными актами ПМР;

      организует и осуществляет валютное регулирование и валютный контроль в соответствии с законодательными актами ПМР;

      определяет порядок осуществления расчетов с иностранными государствами, международными организациями, а также с юридическими и физическими лицами;

      разрабатывает совместно с исполнительным органом государственной власти прогноз платежного баланса и организует составление платежного баланса;

      в целях осуществления указанных функций проводит анализ и прогнозирование состояния экономики ПМР, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные, а также методические и методологические положения (инструкции), на основании которых получены соответствующие фактические и прогнозные показатели;

      на основании законодательных актов ПМР реализует государственную политику по вопросам защиты государственной тайны в системе центрального банка;

      принимает участие в подготовке кадров для банковской системы и устанавливает квалификационные требования для лиц, занимающих должности в руководящих органах центрального банка, а также для лиц, занимающих руководящие должности в кредитных организациях ПМР;

      осуществляет обслуживание счетов республиканского бюджета и внебюджетных фондов ПМР, а по решению органов местного самоуправления – счетов местных бюджетов;

      участвует в системе обязательного страхования вкладов физических лиц банками ПМР;

      устанавливает порядок и условия осуществления деятельности по организации проведения операций по покупке и продаже иностранной валюты;

      устанавливает и публикует официальные курсы рубля ПМР по отношению к иностранным валютам, а также устанавливает учетные цены на драгоценные металлы;

      осуществляет сбор первичной статистической и иной информации, необходимой для выполнения функций и задач центрального

      осуществляет иные функции в соответствии с законодательными актами ПМР.

Все функции центрального банка взаимосвязаны между собой. Кредитуя государство и банки, центральный банк одновременно создает кредитные орудия обращения, осуществляя выпуск и погашение правительственных обязательств, воздействуя на уровень ссудного процента. Названные функции центрального банка создают предпосылки для выполнения им функции регулирования всей денежно-кредитной системы страны и, следовательно, регулирования экономики. Функция денежно-кредитного регулирования на современном этапе является важнейшей функцией центрального банка.             

Основные цели Центрального банка определяются законом о Центральном банке. Так, в соответствии с законом «О центральном банке ПМР», основными целями деятельности центрального банка являются:

а) обеспечение реализации основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

б) поддержание стабильности и развитие банковской системы Приднестровской Молдавской Республики, эффективное и бесперебойное функционирование платежной системы Приднестровской Молдавской Республики и обеспечение взаимодействия платежной системы Приднестровской Молдавской Республики с платежными системами других стран;

в) установление и поддержание условий денежного, кредитного и валютного рынков, способствующих последовательному и устойчивому экономическому развитию государства;

г) обеспечение устойчивости денежной единицы Приднестровской Молдавской Республики.

Получение прибыли не является целью деятельности центрального банка.

1.3 Организационная структура центрального банка

Центральный банк образует единую централизованную систему с вертикальной структурой управления.  В систему центрального банка, как правило, входят центральный аппарат, территориальные учреждения, расчетно-кассовые центры, вычислительные центры, полевые учреждения, учебные заведения и другие предприятия, учреждения и организации, в том числе подразделения безопасности, и т.д.

          В организационную структуру ПРБ входит 12 управлений и 4 отдела прямого подчинения.

Центральный аппарат представлен председателем ПРБ и его первым заместителем, заместителями председателя ПРБ, правлением ПРБ и банковским советом.

Банковский совет - коллегиальный орган центрального банка, обеспечивающий в интересах государственного контроля наблюдательные, контрольные, консультативные и распорядительные функции в рамках полномочий, установленных Законом «О центральном банке».

Численность банковского совета составляет 8 человек, из которых 3  представителя делегируются Верховным Советом ПМР, 3 - Президентом ПМР. В состав банковского совета входят председатель центрального банка и его первый заместитель.

В компетенцию банковского совета входит:

а) согласование основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

б) согласование годового отчета центрального банка;

в) разрешение дополнительной обеспеченной денежной эмиссии в соответствии с действующим законодательством ПМР с последующим направлением информации в Верховный Совет ПМР;

г) утверждение на основе предложений правления на очередной год не позднее 1 ноября:

      общего объема расходов на содержание служащих ЦБ;

      общего объема капитальных вложений ЦБ;

      общего объема прочих административно-хозяйственных расходов ЦБ;

д) рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы;

е) утверждение независимой аудиторской организации для проведения ежегодной аудиторской проверки деятельности ЦБ.

Председатель ПРБ и его первый заместитель назначаются на должность Верховным Советом ПМР сроком на 5 лет.  

Функции председателя ПРБ:

а) действует от имени ЦБ и представляет без доверенности его интересы в отношениях с органами государственной власти, кредитными организациями, организациями иностранных государств;

б) председательствует на заседаниях правления;

в) подписывает нормативные акты ЦБ, решения правления, протоколы заседаний правления, приказы, соглашения и договоры, заключаемые ЦБ;

г) представляет для назначения на должность банковскому совету кандидатуры заместителей председателя ПРБ, распределяет между ними обязанности, имеет право делегировать свои полномочия своим заместителям;

д) несет всю полноту ответственности за деятельность центрального банка.

Правление является коллегиальным исполнительным органом, осуществляющим руководство и управление центральным банком.

В состав правления по должности входят председатель центрального банка, его первый заместитель и не менее 3, но не более 5  членов правления.

Функции правления ПРБ:

а) во взаимодействии с исполнительным органом государственной власти разрабатывает проект основных направлений единой государственной ДКП и представляет его на согласование в банковский совет. Направляет согласованный банковским советом проект основных направлений единой государственной ДКП Президенту ПМР для заключения и в Верховный Совет ПМР для утверждения;

б) утверждает годовую финансовую отчетность центрального банка, рассматривает аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности ЦБ и заключение Счетной палаты ПМР;

в) утверждает отчет о деятельности ПРБ, готовит анализ состояния экономики ПМР и представляет указанные материалы в составе годового отчета центрального банка в банковский совет;

г) согласованный банковским советом годовой отчет направляет Президенту ПМР для заключения и в Верховный Совет ПМР для утверждения;

д) представляет в банковский совет на утверждение на очередной год с расчетами и обоснованиями не позднее 15 октября:

      предложения по общему объему расходов на содержание служащих ЦБ;

      предложения по общему объему капитальных вложений ЦБ;

      предложения по общему объему прочих административно-хозяйственных расходов ЦБ;

е) принимает решения:

      об установлении размеров обязательных нормативов для кредитных организаций;

      о величине резервных требований;

      об изменении процентных ставок центрального банка;

      о применении прямых количественных ограничений;

      о выпуске банкнот и монет центрального банка нового образца, об изъятии из обращения банкнот и монет центрального банка старого образца;

      о порядке формирования резервов кредитными организациями;

      о размещении облигаций ПРБ

ж) заключает с аудиторской организацией, утвержденной банковским советом, договор на проведение аудиторской проверки;

з) утверждает структуру ЦБ, положения о структурных подразделениях, порядок назначения на должности руководителей структурных подразделений ЦБ;

1. Отдел кадров

Основные функции:

      подготовка и переподготовка кадров;

      оформление трудовых правоотношений;

      планирование трудовых ресурсов – определение потребности в кадрах в зависимости от стратегии развития ПРБ;

      создание резерва персонала, подбор на кандидаты, определение групп резерва;

2.Управление макроэкономического анализа и регулирования денежного обращения включает в себя отдел макроэкономического анализа и статистики, отдел платежного баланса и отдел денежного регулирования. Это аналитическое подразделение ПРБ проводит исследования, анализ и прогнозирование сводных макроэкономических показателей, составляет платежный баланс ПМР, разрабатывает политику банка на краткосрочную и долгосрочную перспективу и обеспечивает эффективное регулирование денежного обращения.

Основные функции:

      доведение результатов аналитической, исследовательской и иной деятельности управления до общественности посредством специализированного информационно-аналитического издания «Вестник ПРБ»;

      проведение анализа деятельности коммерческих банков ПМР, динамики их ресурсной базы и активных операций, процентной политики, финансовых результатов. Осуществление мониторинга банковской деятельности и выработка рекомендаций по оптимизации финансовой деятельности и форм взаимодействия ПРБ и коммерческих банков;

      анализ развития реального сектора экономики и изучение экономической конъюнктуры и деловой активности посредством проведения мониторинга предприятий отраслей народного хозяйства;

      осуществление анализа функционирования внешнеэкономического сектора. Отслеживание внешней задолженности ПМР;

      анализ жизненного уровня населения. Анализ динамики денежных доходов и сбережений населения. Изучение результатов обследования бюджетов домашних хозяйств;

      проведение анализа денежного и валютного рынков;

      разработка основных направлений денежно-кредитной политики.

3.Управление банковского надзора и регламентирования включает в себя отдел инспектирования и отдел пруденциального надзора и Отдел государственной регистрации и лицензирования деятельности кредитных организаций.

Основные функции:

4.Управление финансовых операций, валютного регулирования и контроля

включает отдел денежно-кредитных операций, отдел валютного контроля и отдел валютного регулирования и валютных операций.

Основные функции:

      эффективное управление резервами, основанное на соблюдении принципов надежности, безопасности и доходности;

      анализ нормативной базы, регламентирующей операции на финансовом рынке;

      разработка стратегии валютного регулирования в ПМР;

      подготовка, проведение и контроль за проведением мероприятий по валютному регулированию;

      выявление и определение направлений устранения негативных факторов, влияющих на дестабилизацию курса рубля ПМР к валютам других государств на внутреннем валютном рынке ПМР;

      проведение операций с ценными бумагами для  обеспечения эффективной и стабильной работы банковской системы ПМР;

      разработка предложений и рекомендаций по рациональному размещению ресурсов банка;

      разработка основных направлений развития рынка ценных бумаг ПМР.

5. Управление правового обеспечения

Основные функции:

      организация и проведение правовой работы в банке;

      защита и представление интересов банка по правовым вопросам в органах государственной власти и управления и иных учреждениях;

      консультирование сотрудников банка по вопросам применения действующего законодательства ПМР;

      обеспечение законности совершаемых сотрудниками ПРБ банковских операций и действий.

6. Управление международных расчётов осуществляет региональные расчеты в валюте и расчеты с другими государствами.

Основная функция: установление корреспондентских отношений с банками региона и банками ближнего и дальнего зарубежья для организации и проведения расчетов по межбанковским операциям.

                  7.Отдел контроля и отчётности

8. Отдел методологии бухгалтерского учета обеспечивает формирование учетной политики, оказывает консультационную и методологическую помощь подразделениям ПРБ в части ведения бухгалтерского учета, занимается подготовкой внутренних нормативных документов, своевременной корректировкой методологического сопровождения банковских операций в соответствии с изменениями нормативной базы, осуществляет совершенствование системы бухгалтерского учета как непосредственно в ПРБ, так и в кредитных организациях ПМР.

9. Управление бухгалтерского учета осуществляет организацию бухгалтерского и налогового учета, формирование отчетности на основе максимальной централизации учетных работ и применения современных технических средств и информационных технологий, прогрессивных форм и методов учета и контроля.

10. Операционное управление

Основные задачи:

      осуществление комплексного расчетно-кассового обслуживания клиентов, расчетных, кассовых, эмиссионных и иных денежных операций;

      обеспечение эффективного, надежного и бесперебойного функционирования платежной системы в ПМР;

      соблюдение правил оформления и передачи исходящей платежно-расчетной документации через межбанковскую систему электронных расчетов ПМР;

      обеспечение хранения и учета ценностей, осуществление операций с ценностями;

      аккумуляция ветхой и изъятой из обращения денежной наличности, ее учет, хранение, пересчет и уничтожение;

      осуществление ежедневного составления бухгалтерской и иной отчетности на основе данных первичных документов, электронных бухгалтерских записей и предоставление ее в установленном порядке и в установленные сроки в соответствующие подразделения банка и уполномоченные государственные органы;

      своевременное обеспечение руководства ПРБ полной информацией, необходимой для принятия управленческих решений, в пределах компетенции управления, установленной настоящим Положением.

Основные функции:

      организация операционной работы по обслуживанию клиентов, учета документооборота, контроля за сохранностью ценностей и законностью совершаемых операций клиентами;

      обеспечение учета и контроля эмиссионных операций;

      своевременный пересчет денежной наличности и зачисление на счет клиентов и корреспондентские счета банков;

      соблюдение эмиссионно-кассовой дисциплины

11. Управление организации учёта госбюджета и внебюджетных фондов ведет учет и контролирует:

      кассовое исполнение по доходам и расходам Республиканского бюджета;

      финансирование капитальных вложений за счет средств Республиканского и городского бюджета;

      использование средств, выделяемых на капитальный ремонт бюджетным организациям;

      доходы и расходы средств Пенсионного фонда ПМР, дорожного фонда ПМР, фонда поддержки работников социальной сферы;

      обеспечение банками своевременности перечисления средств в доходы республиканского бюджета и местного бюджетов и внебюджетных фондов, а также составляет сводную и оперативную отчетность.

12. Управление информационных технологий включает отдел программного обеспечения и платежных систем, отдел администрирования и технического обеспечения.

Основные функции:

      обеспечивает функционирование всех технических и программных средств в подразделениях ПРБ;

      разработка на базе  передового опыта политики автоматизации и компьютеризации подразделений ПРБ;

      внедрение в подразделениях новейших современных технологий, технических и программных средств автоматизации банковских услуг;

      создание объемной региональной компьютерной сети с целью оперативного зачисления средств на счета клиентов и получение необходимой информации для принятия верных решений, используя безбумажные технологии, современные средства связи.

13. Управлением прямого подчинения является управление контроля и внутрибанковского аудита. Данное структурное подразделение осуществляет контроль за операциями ПРБ, правильным отражением их в бухгалтерском учете в целях обеспечения строгого соблюдения законодательства, а также наблюдает за соответствием выполнения различных регламентов, документооборота, взаимодействия различных отделов и управлений, проверяет качество исполнения служебных обязанностей.

Принципы функционирования:

      независимость службы контроля и внутрибанковского аудита от структурных подразделений;

      всесторонность внутреннего контроля;

      многоуровневый характер контроля;

      соответствие системы контроля и внутрибанковского аудита характеру и масштабам проводимых банком операций.

14. Управление безопасности

15. Отдел организационного обеспечения осуществляет оперативное документационное обеспечение деятельности ПРБ, тиражирование необходимых материалов и локальных нормативных актов, приказов и распоряжений, организационно-техническое обеспечение совещаний, собраний, семинаров, конференций и других мероприятий.

16. Управление материально-технического обеспечения

17.Отдел кассовых операций

Основные задачи:

      осуществление надлежащего комплексного кассового обслуживания клиентов, эмиссионных и иных денежных операций;

      обеспечение хранения и учета ценностей, осуществление операций с ценностями;

      обеспечение бесперебойного кассового обслуживания клиентов банка;

      своевременное удовлетворение законных требований клиентов на получение наличных денежных средств;

      организация наиболее рационального оборота наличных денежных средств;

      контроль за соответствием купрного состава банкнот и монеты в обращении потребностям налично-денежного обращения;

      контроль за качеством денежной массы, находящейся в обращении;

      аккумуляция ветхой и дефектной(поврежденной), а также изъятой из обращения денежной наличности, ее учет, хранение, пересчет и уничтожение;

      своевременное обеспечение руководства ПРБ полной информацией, необходимой для принятия управленческих решений, в пределах компетенции отдела кассовых операций;

      строгое соблюдение законов ПМР и нормативных актов ПРБ.

Функции:

      прием и выдача наличных денежных средств;

      надлежащее кассовое обслуживание органов государственной власти, органов местного самоуправления, государственных внебюджетных фондов, служащих центрального банка, кредитных организаций, а также иных лиц;

      хранение банкнот, памятных банкнот, памятной, инвестиционной и разменной монеты ПРБ, иностранной валюты и других ценнстй, совершение операций с ними;

      выпуск и обращение банкнот, памятных банкнот, памятной, инвестиционной и разменной монеты ПРБ;

      прием, обмен ветхой, дефектной и изъятой из обращения денежной наличности, ее пересчет и подготовку к уничтожению;

      своевременная обработка денежной наличности с использованием механизированных и автоматизированных систем, определяющих ее подлинность;

      определяет платежеспособность и проводит экспертизу денежных знаков ПРБ и денежных знаков иностранных государств;

      проводит плановую ревизию наличных денежных средств и других ценностей в операционной кассе, резервной кассе, кассе пересчета и резервных фондах;

      организует документооборот и обеспечивает сохранность документов, образующихся в деятельности отдела;

      соблюдает график документооборота.

18. Отдел платежных операций

Основные задачи:

      осуществление  комплексного расчетно-кассового обслуживания клиентов, расчетных, кредитных и иных денежных операций;

      обеспечение эффективного, надежного и бесперебойного функционирования платежной системы в ПМР;

      соблюдение правил оформления и передачи исходящей платежно-расчетной документации через систему межбанковских расчетов ПМР;

      осуществление ежедневного составления бухгалтерской и иной отчетности на основе данных первичных документов, электронных бухгалтерских записей и предоставление ее в установленном порядке и в установленные сроки в соответствующие подразделения банка и уполномоченные государственные органы;

      своевременное обеспечение руководства ПРБ полной информацией, необходимой для принятия управленческих решений, в пределах компетенции отдела платежных операций.

Функции:

      межбанковские платежи в национальной валюте ПМР через систему межбанковских платежей с банками-корреспондентами, резидентами ПМР в режиме реального времени;

      ежедневный контроль за состоянием корреспондентских счетов кредитных организаций путем сверки равенства оборотов и остатков сумм;

      операции по наложению и снятию ареста на корреспондентские счета на основании распоряжений соответствующих структурных подразделений ПРБ совместно с управлением информационных технологий;

      расчетно-кассовое обслуживание органов государственной власти;

      учет операций по изготовлению, выпуску и изъятию из обращения банкнот и монет, межбанковских операций в рублях ПМР, операций в иностранной валюте, операций размещения, привлечения;

      прием инкассо, платежных требований-поручений, инкассовых поручений и проверку соответствия расчетного документа установленной форме;

      открытие и закрытие бюджетных, специальных бюджетных, внебюджетных, депозитных, корреспондентских и иных счетов клиентов ПРБ в рублях ПМР и иностранной валюте;

      ведение и хранение юридических дел клиентов ПРБ;

      прием и проверка правильности оформления карточек с образцами подписей и оттиска печатей кредитных организаций;

      прием, регистрация и визирование заявлений на открытие счета и документов, необходимых для открытия счета;

      сверку данных аналитического учета с синтетическим учетом.

Глава2 Взаимодействие Центрального банка и коммерческих банков

2.1Регистрация и лицензирование деятельности коммерческих банков

Приднестровский Республиканский банк обладает исключительным правом на выдачу лицензий банкам, кредитным организациям в соответствии со статьей 5 Закона Приднестровской Молдавской Республики "О лицензировании отдельных видов деятельности" и статьями 11, 15 Закона Приднестровской Молдавской Республики "О банках и банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике". Ни одно лицо не имеет права осуществлять банковские операции и сделки, перечисленные в статье 5 Закона Приднестровской Молдавской Республики "О банках и банковской деятельности в Приднестровской Молдавской Республике", без государственной регистрации и получения лицензии ПРБ.

ПРБ принимает решение о выдаче разрешения на государственную регистрацию банков, кредитных организаций, осуществляет взаимодействие с ГУ "Регистрационная палата Министерства юстиции Приднестровской Молдавской Республики", являющимся уполномоченным органом исполнительной власти, осуществляющим государственную регистрацию юридических лиц (далее - уполномоченный регистрирующий орган), выдает банкам, кредитным организациям лицензии на осуществление банковских операций, ведет реестр выданных лицензий на осуществление банковских операций, в целях осуществления надзорных функций ведет реестр (общереспубликанскую книгу регистрации) банков, кредитных организаций.

Для государственной регистрации банка, кредитной организации и выдачи лицензии его учредители  не позднее чем через шесть месяцев после подписания учредительного договора о создании банка, кредитной организации и (или) утверждения устава общества с ограниченной или с дополнительной ответственностью, либо после подписания договора о создании и утверждения устава акционерного общества представляют в ПРБ следующие документы:

1) заявление на имя руководителя уполномоченного регистрирующего органа о государственной регистрации банка, кредитной организации; ходатайство на имя Председателя ПРБ о принятии решения о выдаче разрешения на государственную регистрацию банка, кредитной организации и выдачи лицензии на осуществление банковских операций, которое должно содержать информацию об юридическом адресе, учредителях банка, кредитной организации, сфере их деятельности, финансовом состоянии, перспективах их развития;

2) экономическое обоснование создания банка, кредитной организации, обоснование технической возможности и квалификационной готовности банка, кредитной организации совершать банковские операции и сделки, приоритетное направление деятельности, предполагаемая клиентура, ресурсы, которые будут привлекаться для развития. К экономическому обоснованию прилагаются расчетный баланс и план доходов, расходов и прибыли банка, кредитной организации на первый год деятельности (Приложения №1, №2);

3) документы, подтверждающие право собственности одного из учредителей на здание (помещение), в котором будет располагаться банк, кредитная организация (филиал) или их структурные подразделения;

4) учредительный договор, который содержит информацию о составе учредителей, порядке их совместной деятельности, размере уставного капитала, порядке и сроках внесения взносов;

5) устав, который содержит информацию о фирменном наименовании банка, его организационно-правовой форме собственности, юридическом адресе, целях и видах деятельности, количестве и номинальной стоимости акций, порядке распределения прибыли, порядке ликвидации и реорганизации. К уставу банка, кредитной организации прилагается список учредителей (участников, акционеров), который содержит подписи и паспортные данные учредителей (Приложение №3);

6) протокол общего собрания учредителей (участников), в котором должны быть указаны дата, место и время проведения общего собрания, Ф.И.О. присутствующих учредителей, сведения о председателе и секретаре собрания;

7) Документы об уплате государственной пошлины, платы за регистрационные действия, лицензионного сбора за рассмотрение вопроса о выдаче лицензии и бланка лицензии (квитанции об оплате, копия платежного поручения и др.);

8) Персональные карточки кандидатов на должности руководителей банка, кредитного учреждения (Приложение №4), заполненные ими с приложением копий диплома, трудовой книжки и документа, удостоверяющего личность;

Срок рассмотрения документов в ПРБ, при условии полного пакета документов не должен превышать тридцати рабочих дней с даты их поступления.

При отсутствии замечаний, Управление банковского регламентирования ПРБ подготавливает заключение (Приложение №5) для рассмотрения его на правлении ПРБ. Правление ПРБ рассматривает заключение Управления банковского регламентирования и принимает решение о возможности выдачи разрешения банку, кредитной организации на государственную регистрацию в уполномоченном регистрирующем органе.

ПРБ устанавливается четыре вида лицензий.

1) Лицензия на право осуществлять банковские операции в рублях Приднестровской Молдавской Республики на базе корреспондентского счета, открытого в ПРБ без права установления прямых корреспондентских счетов между банками резидентами (Приложение №6). Данный вид лицензии выдается вновь созданному банку и банку, размер уставного капитала которого соответствует требованиям данного вида лицензий.

Вновь созданному банку с уставным капиталом в размере, соответствующем требованиям для получения генеральной лицензии выдается генеральная лицензия без права осуществления банковских операций с физическими лицами за исключением открытия и ведения ссудных счетов физических лиц. При этом банк должен с момента регистрации функционировать не менее одного года, прежде чем направлять в ПРБ ходатайство о расширении деятельности.

2) Лицензия на право осуществлять банковские операции в рублях и иностранной валюте на базе корреспондентских счетов, открытых в ПРБ (Приложение № 7).

3) Генеральная лицензия (приложение № 8). Банк, имеющий генеральную лицензию, имеет право в установленном законодательством и нормативными актами Приднестровского республиканского банка порядке создавать филиалы за пределами Приднестровской Молдавской Республики и (или) приобретать доли (акции) в уставном капитале банков, кредитных организаций резидентов и нерезидентов.

4) Лицензия на осуществление отдельных банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте (приложение № 9). Допустимые сочетания банковских операций для кредитных организаций устанавливаются ПРБ.

Банки, кредитная организация не вправе осуществлять банковские операции, не предусмотренные лицензией. Лицензии на осуществление банковских операций, выдаваемые банкам и кредитным организациям. бессрочны.

2.2 Методы и основные направления регулирования деятельности кредитных организаций

Между элементами любой органической (естественной) системы осуществляется эффективное взаимодействие.

Центральный банк является органом банковского регулирования и банковского контроля (надзора) за деятельностью кредитных организаций.

Центральный банк осуществляет постоянный банковский контроль (надзор) за соблюдением кредитными организациями банковского законодательства Приднестровской Молдавской Республики, нормативных актов центрального банка, в том числе установленных им обязательных нормативов.

Главная цель банковского регулирования и банковского контроля (надзора) – поддержание стабильности банковской системы, защита интересов вкладчиков и кредиторов. Центральный банк не вмешивается в оперативную деятельность кредитных организаций, за исключением случаев, предусмотренных законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики.

Организация взаимоотношений ЦБ с КБ и методы регулирования деятельности последних предусматриваются соответствующим банковским законодательство. Так, с учетом сложившейся ситуации в экономике центральный банк регулирует деятельность коммерческих банков посредством использования такого комплекса экономических методов, как:

- изменение норм обязательных резервов, размещаемых коммерческими банками в ЦБ. Фонд обязательных резервов создан для того, чтобы при необходимости обеспечить возможность коммерческим банкам своевременно выполнить перед клиентами свои обязательства по возврату ранее привлеченных денежных средств за счет того, что часть этих средств депонируется и не используется банками в качестве кредитных ресурсов. ЦБ, изменяя нормы обязательных резервов, оказывает влияние на кредитную политику коммерческих банков и состояние денежной массы в обращении.

-изменение объема кредитов, предоставляемых ЦБ коммерческим банкам, а также процентных ставок по кредитам. Экономические отношения между ЦБ и коммерческими банками и регулирование деятельности последних могут возникать и осуществляться в результате предоставления в распоряжение этих банков централизованных кредитных ресурсов для целей последующего предоставления ссуд хозяйствующим субъектам. Так, когда кредитные ресурсы отдельных коммерческих банков, мобилизованные ими на местах, недостаточны, а возможности получения кредитов у других коммерческих банков исчерпаны, ЦБ может предоставлять таким банкам ссуды на условиях кредитного договора (то есть осуществить рефинансирование). Так, путем изменения  политики рефинансирования, ЦБ оказывает воздействие на кредитную и процентную политику, проводимую коммерческими банками по отношению к своим заемщикам.

-проведение операций              с ценными              бумагами и с иностранной валютой. Так, в частности, ЦБ, продавая коммерческим банкам государственные ценные бумаги и свободно конвертируемую валюту, огра­ничивает кредитную экспансию коммерческих банков, снижает денежную массу в обращении, ослабляя тем самым давление платежных средств на товарный рынок, и повышает курс рубля.

ЦБ вправе устанавливать прямые количественные ограничения, обязательные нормативы:

      предельный размер неденежной части уставного капитала, а также перечень видов имущества в неденежной форме, которое может быть внесено в оплату уставного капитала;

      нормативы достаточности капитала;

      нормативы ликвидности кредитной организации: мгновенная ликвидность, текущая ликвидность и долгосрочная ликвидность;

      максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков;

      максимальный размер крупных кредитных рисков;

      максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своему акционеру или группе взаимосвязанных акционеров;

      размеры рыночного риска: валютного, процентного, фондового рисков и совокупного рыночного риска;

      минимальный размер резервов, создаваемых под риски;

      нормативы использования собственных средств кредитных организаций для приобретения акций других юридических лиц.

Величина обязательных нормативов для кредитных организаций не может быть дифференцированной, не зависит от вида лицензии на осуществление банковских операций и рассчитывается по единой методике.

Предельный размер неденежной части уставного капитала рассчитывается как отношение неденежной части уставного капитала ко всему уставному капиталу. Предельный размер неденежной части уставного капитала, устанавливаемый ПРБ, не может быть более 20% уставного капитала в первые 2 года деятельности кредитной организации и не может быть более 10% уставного капитала в последующие годы.

Нормативы достаточности капитала определяются как предельное соотношение общей суммы собственных средств кредитной организации и суммы ее активов, взвешенных по уровню риска. Нормативы достаточности капитала, устанавливаемые ПРБ, не могут быть менее 8%.

Нормативы ликвидности кредитной организации определяются как:

1) соотношение между ее активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов и других факторов;

2) соотношение ее ликвидных активов (наличных денежных средств, требований до востребования, краткосрочных ценных бумаг, других легкореализуемых активов) и суммарных активов.

Устанавливаются следующие виды ликвидности:

а) мгновенная ликвидность - отношение суммы высоколиквидных активов кредитной организации к сумме обязательств по счетам до востребования (не менее 15%);

б) текущая ликвидность - отношение суммы ликвидных активов кредитной организации к сумме обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней (не менее 50%);

в) долгосрочная ликвидность - отношение всей задолженности кредитной организации свыше 1 года к собственному капиталу кредитного учреждения, а также обязательствам кредитного учреждения по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам сроком погашения свыше года (не более 120%);

Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков устанавливается в процентах от собственных средств кредитной организации и не может превышать 30% размера собственных средств кредитной организации.

Максимальный размер крупных кредитных рисков устанавливается как процентное соотношение совокупной величины крупных кредитных рисков и собственных средств кредитной организации. Крупным кредитным риском является объем кредитов, гарантий и поручительств в пользу одного клиента в размере свыше 5% собственных средств кредитной организации. Максимальный размер крупных кредитных рисков не может превышать 800% собственных средств кредитной организации.

Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств, предоставленных кредитной организацией своему акционеру или группе взаимосвязанных акционеров, определяется в процентах от собственных средств кредитной организации. Указанный норматив не может превышать 25%.

ПРБ регулирует размеры и порядок учета валютного риска (лимиты открытой валютной позиции), процентного риска, фондового риска и совокупного рыночного риска кредитных организаций.

Норматив использования собственных средств кредитной организации для приобретения долей (акций) других юридических лиц устанавливается в форме процентного соотношения размеров инвестируемых и собственных средств кредитной организации. Размер норматива использования собственных средств для приобретения акций не может превышать 50% собственных средств кредитной организации.

              Банковский надзор начинается с регистрации и выдачи лицензии. В лицензии оговаривается перечень операций, а под регистрацией понимается наделение статусом юридического лица кредитной организации, которая будет осуществлять банковские операции.

Затем производится проверка периодической отчетности коммерческих банков перед ПРБ. Для оценки финансового положения банка используются ежемесячные, ежеквартальные, ежегодные финансовые отчеты. Проверка степени достоверности передаваемой информации коммерческих банков может быть обеспечена только в ходе инспектирования на местах.

Завершающим этапом надзора за банками является контроль за соблюдением ими в строго определенные сроки предписаний органов надзора по устранению обнаруженных недостатков. Существует набор официальных и неофициальных мер воздействия на банки. К неофициальным относятся беседы, устные предупреждения, письменные соглашения об исправлении ошибок. К официальным относятся штрафные санкции, отзыв лицензии, ликвидация кредитного учреждения.  При нарушении коммерческими банками банковского законодательства, правил совершения банковских операций, других серьезных недостатках в работе, ЦБ также может применять к ним жесткие меры административного воздействия, вплоть до ликвидации банков.

Для осуществления своих функций ПРБ в соответствии с перечнем, установленным банковским советом, имеет право запрашивать и получать у кредитных организаций необходимую информацию.

Кредитные организации предоставляют в ПРБ следующие формы отчетности:

1.                  Отчет «Об операциях с ценными бумагами» (Приложение №15);

2.                  Отчет «О покупке и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке» (Приложение №16);

3.                  Отчет «О покупке и продаже долларов США за рубли Приднестровской Молдавской Республики на внутреннем валютном рынке» (Приложение №17);

4.                  Оборотно-сальдовая ведомость (Приложение №18);

5.                  Отчет «О кассовых оборотах банка (форма 748)» (Приложение №19).

Банковский совет до завершения отчетного года принимает решение об аудиторской проверке годовой финансовой отчетности ПРБ и определяет аудиторскую организацию. Для определения аудиторской организации на рассмотрение банковского совета выносится не менее двух аудиторских организаций.

2.3 Операции Приднестровского Республиканского Банка и коммерческих банков

Центральный банк является «банком банков». Он является для коммерческих банков кредитором в последней инстанции, т.е. когда коммерческие банки не имеют другого источника пополнения ресурсов – центральный банк кредитует коммерческий банк для поддержания его ликвидности и т.д.

Центральный банк проводит консультации, помогает в подборе кадров и утверждает председателя коммерческого банка по предложению его учредителей.

ПРБ имеет право осуществлять следующие банковские операции и сделки с кредитными организациями (резидентами и нерезидентами ПМР), уполномоченными Президентом ПМР исполнительными органами государственной власти, в ведении которых находятся вопросы финансов, в целях выполнения своих задач и функций:

1. Предоставление кредитов на срок не более 5 лет под обеспечение ценными бумагами и другими активами (за исключением предоставления кредитов уполномоченным Президентом ПМР исполнительным органам государственной власти), если иное не установлено законом о республиканском бюджете на соответствующий финансовый год;

2. Покупка и продажа государственных ценных бумаг на открытом рынке; 3. Покупка и продажа ценных бумаг, эмитированных ПРБ;

4. Покупка и продажа иностранной валюты, а также платежных документов и обязательств в иностранной валюте, выставленных кредитными организациями;

5. Покупка, хранение, продажа драгоценных металлов и иных видов валютных ценностей; 6. Проведение расчетных, кассовых и депозитных операций, приём на хранение и в управление ценных бумаг и иных ценностей;

7. Выдача поручительств и банковских гарантий; 8. Открытие счетов в кредитных организациях на территории ПМР и территориях иностранных государств; 9. Выставление чеков и векселей в любой валюте;

10. Осуществление других банковских операций от своего имени в соответствии с обычаями делового оборота, принятыми в международной банковской практике.

Центральный банк вправе осуществлять банковские операции и сделки на комиссионной основе.

  Центральный банк не имеет права:              

1) осуществлять банковские операции с юридическими лицами, не имеющими лицензии на осуществление банковских операций, и физическими лицами;

2) приобретать акции кредитных и иных организаций;

3) осуществлять операции с недвижимостью, за исключением случаев, связанных с обеспечением деятельности центрального банка;

4) заниматься торговой и производственной деятельностью;

5) пролонгировать предоставленные кредиты. Исключение может быть сделано по решению банковского совета.

Для пополнения ресурсной базы коммерческих банков, повышения уровня ликвидности, центральный банк осуществляет рефинансирование кредитных организаций.

Возможность получения кредита рефинансирования зависит от состояния денежно-кредитной сферы ПМР и от финансового состояния коммерческого банка. Кредиты рефинансирования предоставляются только финансово устойчивым учреждениям или испытывающим временные финансовые трудности.

С 1 сентября 2006 года уровень базовой ставки – ставки рефинансирования – остаётся неизменным, дифференцированным по срокам: краткосрочная – 9%, среднесрочная – 8%, долгосрочная – 7% годовых.

По форме обеспечения кредита рефинансирования различают учетные и ломбардные кредиты.

Учетные (дисконтные) кредиты – это ссуды, предоставляемые ПРБ коммерческим банкам под учет векселей. Они выдаются посредством покупки у коммерческого банка векселей до истечения их срока. Смысл дисконтной политики заключается в том, чтобы путем изменения ставки рефинансирования влиять на ситуацию на финансовом рынке.

Ломбардные кредиты – это краткосрочные кредиты, предоставляемые ПРБ кредитным организациям под залог ценных бумаг для удовлетворения их потребности в заемных средствах. Обеспечением ломбардных кредитов являются государственные ценные бумаги и ценные бумаги, гарантированные государством. Данные кредиты предоставляются при кратковременных трудностях, испытываемые кредитными институтами. Они могут предоставляться на срок от 1 дня до 4 месяцев.

По срокам использования выделяют краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные кредиты рефинансирования.

Наибольший удельный вес в совокупных кредитах рефинансирования ПРБ имеют краткосрочные кредиты (однодневные, которые центральный банк предоставляет в том случае, если коммерческие банки не могут изыскать кредиты на межбанковском рынке, тем самым вынуждая их приспосабливаться к экономическим и финансовым обстоятельствам, не прибегая к регулярным кредитам ПРБ). Такие кредиты получили название корректирующие. Они предоставляются для коррекции финансового положения банка в том случае, если финансовые проблемы возникли в результате следующих обстоятельств:

      резкого непредсказуемого уменьшения депозитов

      возникновения временных трудностей при получении кредитов их обычных источников

Особое место в практике ПРБ занимают сверхкраткосрочные однодневные кредиты («овернайт»), выдаваемые для ежедневной корректировки банковских балансов. Поскольку однодневные кредиты предоставляются по более высоким процентным ставкам, данный вид кредитов относится к дорогостоящим.

Долгосрочные кредиты могут быть выданы ПРБ кредитным учреждениям, которые испытывают:

      сезонные потребности в финансовых средствах;

      острый недостаток кредитных ресурсов вследствие долгосрочного характера своих активов;

      финансовые трудности вследствие форс-мажорных обстоятельств.

По методам предоставления различают прямые кредиты и кредиты, реализованные ПРБ через аукционы.

Преимущественным методом предоставления кредитов рефинансирования в ПМР является прямой метод, согласно которому кредиты предоставляются ПРБ коммерческим банкам по мере получения от них заявок на кредитные ресурсы.

По целевому назначению выделяют корректирующие и сезонные кредиты рефинансирования.

Для получения доступа к кредитам рефинансирования коммерческий банк должен заключить с ПРБ генеральный кредитный договор на предоставление кредитов ПРБ, а также обеспечить наличие в договоре корреспондентского счета права ПРБ на безакцептное списание денежных средств в объеме неисполненных (просроченных) обязательств по кредитам ПРБ.

В генеральном кредитном договоре по каждому кредитующемуся счету, на который кредитная организация вправе получать внутридневные кредиты и кредиты овернайт, устанавливается лимит кредитования. Лимит кредитования представляет собой максимально возможную единовременную задолженность кредитной организации перед ПРБ по внутридневным кредитам.

Требования к кредитным организациям при предоставлении им кредитов рефинансирования:- не имеет недовзноса в обязательные резервы; -не имеет неуплаченных штрафов; -не имеет просроченных денежных обязательств перед ПРБ.
Глава3. Организация безналичных расчетов и налично-денежного обращения

3.1 Безналичное денежное обращение

Безналичные расчеты осуществляются через банки и ПРБ по счетам, открытым на основании договора банковского счета или договора корреспондентского счета.

Списание денежных средств со счета осуществляется по распоряжению его владельца или без его распоряжения в случаях, предусмотренных законодательством и договором между банком и клиентом.

В ПМР предусматриваются следующие формы безналичных расчетов:

  Расчеты платежными поручениями (Приложение №10).

Платежное поручение – распоряжение владельца счета обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.

  Расчеты платежными требованиями-поручениями (Приложение №11)ю

Платежное требование–поручение – расчетный документ, содержащий требование получателя средств по основному договору к плательщику об уплате определенной денежной суммы через банк.

  Расчеты инкассовыми поручениями (Приложение №12).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований-поручений, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых  производится без распоряжения плательщика (в безакцептном порядке).

Инкассовое поручение – расчетный документ, на основе которого производится списание денежных средств со счетов плательщиков в бесспорном порядке.

  Расчеты чеками (Приложение №13).

Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.

  Расчеты аккредитивами (Приложение №14).

Аккредитив – документ, при расчетах по которому банк-эмитент, действующий по поручению плательщика, обязуется произвести платежи в пользу получателя средств по представлении последним документов, соответствующих всем условиям аккредитива, либо предоставить полномочия другому лицу (исполняющий банк) произвести такие платежи.

Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами.

Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.

В соответствии с Инструкцией ПРБ «О безналичных расчетах в Приднестровской Молдавской республике» расчетные документы должны содержать следующие реквизиты:

а) наименование расчетного документа;

б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки (число указывается цифрами, месяц - прописью, год - цифрами);

в) вид платежа;

г) наименование плательщика*, номер его счета в банке, фискальный код налогоплательщика;

д) наименование получателя*, номер его счета в банке, фискальный код налогоплательщика; (*) - допускаются общепринятые сокращения в названии плательщика и получателя.

е) наименование и местонахождение банка плательщика номер его корреспондентского счета;

ж) наименование и местонахождение банка получателя, номер его корреспондентского счета;

з) назначение платежа. В расчетных документах, предствляемых на инкассо, должны проставляться номер и дата реестра. Особенности указания назначения платежа применительно к отдельным видам расчетных документов регулируется соответствующими главами Инструкции;

и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами, которая содержит в целой части рубли Приднестровской Молдавской Республики, а в десятичной - копейки. В качестве разделителя целой и десятичной части используется дефис (-).

к) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).

Механизм расчета между банками, на основе движения средств по счетам, открытым в ПРБ, является основой для регулирования ПРБ деятельности банков и всей экономики.

3.2 Организация налично-денежного обращения

В целях организации наличного денежного обращения на территории ПМР на ПРБ возлагаются следующие функции:

      прогнозирование и организация производства, производство, перевозка и хранение банкнот и монет, создание их резервных фондов;

      установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

      установление признаков платежеспособности банкнот и монет и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения;

      определение порядка ведения кассовых операций.

Организация налично-денежного обращения в ПМР регламентируется Положениями ПРБ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Приднестровской Молдавской Республики», «О порядке ведения кассовых операций в банках и кредитных организациях на территории Приднестровской Молдавской Республики».

Лимит остатка наличных денег в кассе, порядок и сроки сдачи выручки, нормы расходования наличных денег устанавливаются банками ежегодно всем экономическим агентам, независимо от организационно-правовой формы и сферы деятельности, для осуществления налично-денежных расчетов. Экономические агенты обязаны сдавать в банк все наличные деньги сверх установленных лимитов остатка наличных денег в кассе. Они могут хранить в своих кассах наличные деньги сверх установленных лимитов только для выдачи заработной платы, выплат социального характера и стипендии не свыше 3 рабочих дней, включая день получения денег в банке.

Порядок и документальное оформление получения наличных денег в банке.

              Экономические агенты могут получить наличные денежные средства в банках, в которых открыты соответствующие счета, на цели, установленные законами, иными правовыми актами, действующими на территории ПМР, и нормативными актами ПРБ.

              Выдачи денежной наличности экономическим агентам на заработную плату и выплаты социального характера, стипендии производятся по заявкам и в сроки, согласованные с обслуживающими банками.

              Выдачи наличных денег для расчетов с увольняемыми работниками и уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных законами и иными правовыми актами действующими на территории ПМР, производятся независимо от установленных сроков выплаты заработной платы.

              Выплаты наличных денег на командировочные расходы производятся банками в порядке, установленном законодательством ПМР.

              Выдачи наличных денег экономическим агентам производятся, как правило, за счет текущих поступлений денежной наличности в кассы банков.

Порядок и документальное оформление взноса наличных денег в банк.              Наличные денежные средства, поступающие экономическим агентам, подлежат сдаче в банки для зачисления на счета этих экономических агентов в соответствии с действующим законодательством ПМР.

              Денежная наличность сдается экономическими агентами непосредственно в кассы банков или через объединенную кассу других экономических агентов, а также структурным подразделениям Республиканского Управления Связи для перевода на соответствующие счета в банках. Наличные деньги могут сдаваться экономическими агентами на договорных условиях через инкассаторские службы банков или специализированные инкассаторские службы, имеющие лицензию ПРБ на осуществление соответствующих операций по инкассации денежных средств и других ценностей.

              Прием денежной наличности банками осуществляется в порядке, установленном Положением «О порядке ведения кассовых операций в банках и кредитных учреждениях на территории ПМР», утвержденным Решением Правления ПРБ.

              Порядок и сроки сдачи наличных денег согласовываются с каждым экономическим агентом и устанавливаются обслуживающим банком, исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их в кассы в дни работы банков.

Организация и документальное оформление инкассирования банками наличных денежных средств.

              Операции по доставке и инкассации денег и других ценностей производятся бригадами инкассаторов. Количественный состав бригады инкассаторов определяется в зависимости от объема работы и сложности выполнения указанных операций. Один из членов бригады назначается старшим бригады.

              Перед выездом на маршрут старший бригады инкассаторов получает порожние сумки, инкассатор–сборщик – доверенность на получение ценностей, печать и явочные карточки.

              Для доставки ценностей старший бригады получает доверенность на прием и доставку ценностей или доверенность на получение ценностей и явочную карточку.

Кассовое обслуживание банков в ПРБ осуществляется в течение операционного дня в соответствии с требованиями Положения «О порядке ведения кассовых операций в банках и кредитных организациях на территории Приднестровской Молдавской Республики» и условиями заключенного Договора. Операции по приему денежной наличности банков, ее пересчету и сортировке, выдаче денежной наличности банкам производятся Приднестровским республиканским банком без взимания платы.

Банк представляет в ПРБ заверенные руководителем и главным бухгалтером банка реквизиты, проставляемые на накладках, бандеролях, ярлыках, пломбах и сварочных швах. Обо всех изменениях реквизитов банк сообщает в ПРБ в трехдневный срок.

Сдача денежной наличности в приходную кассу ПРБ осуществляется по Объявлению на взнос наличными (Приложение №21) и Описи (Приложение №22) в двух экземплярах. Банк, сдающий денежную наличность, заполняет все реквизиты Объявления на взнос наличными (кроме реквизитов «ДЕБЕТ» и «КРЕДИТ») и Описи, которые подписывает заведующий кассой банка. Заполненное Объявление на взнос наличными и Описи представитель банка передает бухгалтерскому работнику ПРБ. Бухгалтерский работник ПРБ проверяет правильность заполнения Объявления на взнос наличными и Описей и передает Объявление на взнос наличными и все экземпляры Описей кассовому работнику ПРБ.

Кассовый работник ПРБ, получив от бухгалтерского работника Объявление на взнос наличными и Описи, принимает от представителя банка мешки с банкнотами - с проверкой наличия реквизитов на ярлыках, правильности и целости упаковки и пломбы, полные и неполные пачки банкнот с проверкой количества корешков, правильности и целости упаковки, наличия четких и целых оттисков пломб (клише), наличия необходимых реквизитов и их соответствия реквизитам банка.

При соответствии фактически принятой суммы денег сумме, указанной в Объявлении на взнос наличными, кассовый работник подписывает Квитанцию, Объявление на взнос наличными и Ордер к нему, ставит печать на Квитанции и выдает вносителю денег вместе с одним экземпляром Описи. При выявлении расхождения между суммой наличных денег и суммой, указанной в Объявлении на взнос наличными, вносителю денег предлагается заново заполнить Объявление на взнос наличными на фактически вносимую сумму.

Денежная наличность, принятая ПРБ, подлежит пересчету, сортировке, формированию и упаковке. На обнаруженные при пересчете пачек банкнот, мешков с монетой в упаковке банка излишек, недостачу и сомнительный денежный знак в ПРБ составляется акт об обнаружении излишков (недостач), неплатежных (сомнительных) денежных знаков (Приложение №23) в двух экземплярах.

Для подкрепления операционной кассы банк получает в ПРБ по денежному чеку и Описи наличные денежные средства только в упаковке ПРБ или предприятий-изготовителей банкнот и монет. Представитель банка предъявляет денежный чек бухгалтерскому работнику ПРБ, который после соответствующей проверки выдает лицу, получающему деньги, контрольную марку от денежного чека для предъявления в кассу ПРБ. Выдача денег может производиться по предварительной заявке банка на основании денежного чека (контрольная марка от чека остается у представителя банка), полученного бухгалтерским работником ПРБ от банка накануне дня выдачи.

Глава4. Денежно-кредитная политика Центрального банка

4.1 Понятие и инструменты денежно-кредитной политики

Денежно-кредитная политика – совокупность мероприятий в области денежного обращения и кредита, направленных на достижение и сохранение высоких темпов экономического роста, стабильности денежной единицы Приднестровской Молдавской Республики, оказание регулирующего воздействия на инфляцию, выравнивание платежного баланса, обеспечение занятости населения.

Различают “узкую” и “широкую” денежно-кредитную политику. Под узкой политикой имеют в виду достижение оптимального валютного курса с помощью инвестиций на валютном рынке, учетной политики и других инструментов, влияющих на краткосрочные процентные ставки. Широкая политика направлена на борьбу с инфляцией через воздействие на денежную массу в обращении. С помощью прямых и косвенных методов кредитного контроля регулируется ликвидность банковской системы и долгосрочные процентные ставки.

Денежно-кредитная политика должна быть четко увязана с бюджетом и налоговой политикой и, соответственно, финансированием госбюджета.

В соответствии с законом ПМР « О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» первоочередной функцией ПРБ является разработка   единой государственной денежно-кредитной политики.

Основными инструментами и методами денежно-кредитной политики центрального банка являются:

1) Процентные ставки по операциям центрального банка. Центральный банк может устанавливать одну или несколько процентных ставок по различным видам операций или проводить процентную политику без установления процентной ставки.

Центральный банк использует процентную политику для воздействия на рыночные процентные ставки.

2)     Нормативы обязательных резервов.

Размер обязательных резервов в процентном отношении к обязательствам кредитной организации, а также порядок депонирования обязательных резервов в центральном банке устанавливаются правлением. Субординированные кредиты (займы, депозиты) при расчете размера обязательных резервов не учитываются.

Нормативы обязательных резервов не могут превышать
15 процентов обязательств кредитной организации и могут быть дифференцированными для кредитных организаций в зависимости от вида лицензии на осуществление банковских операций.

Кредитные организации вправе формировать резервы валютными средствами в пределах квот, установленных банковским советом.

Нормативы обязательных резервов не могут быть единовременно увеличены более чем на 2 (два) процентных пункта. Нормативные акты центрального банка, увеличивающие норматив обязательных резервов кредитных организаций, вступают в силу по истечении 15 (пятнадцати) календарных дней со дня официального опубликования.

При нарушении нормативов обязательных резервов центральный банк имеет право взыскать с кредитной организации в судебном порядке сумму недовнесенных средств и сумму штрафа в размере ставки рефинансирования, примененной к сумме недовнесенных средств.

              Суммы обязательных резервов не могут быть использованы центральным банком в качестве кредитных ресурсов. Резервы поддерживаются путем удержания наличности в кассах банков или на корреспондентских счетах в центральном банке. Суммы обязательных резервов, депонированных в центральном банке, не могут быть взысканы или изъяты, в том числе и по решению судебных органов.

              После аннулирования у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций средства обязательных резервов, депонированные кредитной организацией в центральном банке, перечисляются на счет ликвидационной комиссии (ликвидатора) или конкурсного управляющего и используются в порядке, предусмотренном законодательными актами Приднестровской Молдавской Республики.

     При реорганизации кредитной организации порядок переоформления ее обязательных резервов, ранее депонированных в центральном банке, устанавливается нормативными актами центрального банка.

3)     Операции на открытом рынке.

Под операциями на открытом рынке понимаются купля-продажа центральным банком казначейских векселей, государственных облигаций и прочих государственных ценных бумаг, ценных бумаг центрального банка, а также, краткосрочные операции с указанными ценными бумагами с совершением позднее обратной сделки.

4)     Рефинансирование кредитных организаций.

Под рефинансированием понимается кредитование центральным банком кредитных организаций.

Формы, порядок и условия рефинансирования устанавливаются центральным банком.  Рефинансирование на цели кредитования бюджетов всех уровней бюджетной системы Приднестровской Молдавской Республики не допускается, за исключением случаев, предусмотренных законом о республиканском бюджете на очередной финансовый год.

5)     Валютные интервенции.

Под валютными интервенциями центрального банка понимается
купля-продажа центральным банком иностранной валюты на валютном рынке для воздействия на курс рубля и на суммарный спрос и предложение денег.

6)Установление пределов роста денежной массы.

Центральный банк может устанавливать ориентиры роста одного или нескольких показателей денежной массы в рамках основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики, утвержденных Верховным Советом Приднестровской Молдавской Республики.

7)     Прямые количественные ограничения.

Под прямыми количественными ограничениями центрального банка понимается установление лимитов на рефинансирование кредитных организаций, проведение кредитными организациями отдельных банковских операций.

              Центральный банк вправе применять прямые количественные ограничения, на срок не более 30 (тридцати) календарных дней, в равной степени касающиеся всех кредитных организаций, в исключительных случаях в целях реализации единой государственной денежно-кредитной политики только после консультации с Президентом Приднестровской Молдавской Республики с незамедлительным информированием о принятом решении Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики.

8)     Эмиссия ценных бумаг от своего имени.

Центральный банк в рамках единой государственной денежно-кредитной политики может от своего имени осуществлять эмиссию ценных бумаг, размещаемых и (или) обращаемых среди кредитных организаций.

              Центральный банк не вправе устанавливать обязательные лимиты приобретения ценных бумаг центрального банка для кредитных организаций.

Центральный банк регулирует общий объем выдаваемых им кредитов в рамках утвержденных Верховным Советом Приднестровской Молдавской Республики основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики и в пределах денежной эмиссии.

4.2 Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики

Правление ежегодно разрабатывает и не позднее 15 июня направляет Президенту Приднестровской Молдавской Республики для дачи заключения и в Верховный Совет Приднестровской Молдавской Республики на утверждение согласованный с банковским советом проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год.

Президент Приднестровской Молдавской Республики не позднее
15 июля направляет заключение на проект основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год в Верховный Совет Приднестровской Молдавской Республики.

Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на предстоящий год включают в себя следующие положения:

      концептуальные принципы, лежащие в основе единой государственной денежно-кредитной политики, проводимой центральным банком;

      краткую характеристику состояния экономики Приднестровской Молдавской Республики;

      прогноз ожидаемого выполнения основных параметров единой государственной денежно-кредитной политики в текущем году;

      количественный анализ причин отклонения от целей единой государственной денежно-кредитной политики, заявленных центральным банком на текущий год, оценку перспектив достижения указанных целей и обоснование их возможной корректировки;

      сценарный (состоящий не менее чем из двух вариантов) прогноз развития экономики Приднестровской Молдавской Республики на предстоящий год, включающий в себя интервальные показатели инфляции, показатели валового внутреннего продукта в действующих и сопоставимых ценах, объем экспорта и импорта, дефицит внешнеторгового оборота, дефицит консолидированного бюджета в процентах к валовому внутреннему продукту и другие показатели, предоставляемые уполномоченным Президентом Приднестровской Молдавской Республики исполнительным органом государственной власти;

      прогноз основных показателей платежного баланса на предстоящий год;

      целевые ориентиры, характеризующие основные цели единой государственной денежно-кредитной политики, заявляемые центральным банком на предстоящий год, включая интервальные показатели денежной базы, денежной массы, процентных ставок, изменения золотовалютных резервов;

      основные параметры – объем и темп роста рублевой денежной массы (с учетом денежной эмиссии), процент роста денежной массы на один процент инфляции, коэффициент монетизации, ставку рефинансирования, валютный коридор, темпы девальвации, объемы кредитования по направлениям, максимальные размеры обязательных резервов кредитных организаций на предстоящий год и другие;

      инструменты единой государственной денежно-кредитной политики;

      варианты применения инструментов и методов единой государственной денежно-кредитной политики, обеспечивающих достижение целевых ориентиров при различных сценариях экономической конъюнктуры;

      план мероприятий центрального банка на предстоящий год по совершенствованию банковской системы Приднестровской Молдавской Республики, банковского контроля (надзора), финансовых рынков и платежной системы.

Внесение изменений в основные направления единой государственной денежно-кредитной политики в течение финансового года осуществляется в аналогичном порядке, предусматривающем их утверждение.

4.3 Приоритеты проведения денежно-кредитной политики в 2011 году

Политика центрального банка Приднестровской Молдавской Республики в 2011 году будет направлена на поддержание стабильности национальной финансовой системы, а также создание условий, способствующих скорейшему выходу из кризиса и восстановлению экономики. В качестве конечной цели монетарной политики центрального банка, как и в предыдущие годы, приняты параметры валютных котировок приднестровского рубля, тогда как показатели денежной программы будут выступать в качестве контрольно-индикативных.    Курсовая политика будет проводиться в рамках режима управляемого плавающего валютного курса.

Основным инструментом воздействия на внутренний валютный рынок в 2011 году останутся операции по купле-продаже иностранной валюты на внутреннем валютном аукционе центрального банка. Таким образом, базисным условием построения прогноза курсовых котировок служит состояние и динамика валютных резервов центрального банка ПМР. Тенденции изменения курса рубля в среднесрочной перспективе будут определяться движением средств в рамках внешнеэкономической деятельности, формирующимся под воздействием как внешних факторов, так и процессов, происходящих в экономике республики.

Денежная программа на 2011 год разработана на основе оценки спроса на деньги со стороны реального сектора экономики, положения дел в сфере формирования источников бюджетных расходов и напряжённости инфляционных процессов.

В целях адекватного реагирования на изменение состояния денежно-кредитной сферы и учёта возможных рисков денежно-кредитная политика в 2011 году будет ориентирована на необходимость поддержания уровня ликвидности банковского сектора, достаточного для обеспечения его устойчивого функционирования и развития.

С целью восстановления кредитной активности банковского сектора и достижения сбалансированности экономики центральный банк ПМР  в 2011 году планирует действовать в рамках сложившейся системы рефинансирования коммерческих банков. Объёмы кредитования будут зависеть от макроэкономической ситуации в республике и потребности банков в заёмных ресурсах. Процентная политика центрального банка будет ориентирована на доступность кредитов субъектам экономики и стимулирование привлечения в банковские депозиты средств юридических и физических лиц. Установление официальной ставки центрального банка – ставки рефинансирования будет производиться в зависимости от складывающихся макроэкономических условий, ситуации на внутренних

денежном, валютном и кредитном рынках.

Нормы обязательного резервирования будут поддерживаться на уровне, адекватном развитию макроэкономической ситуации. В случае ухудшения финансовой устойчивости банковского сектора, а также избыточной ликвидности банков центральный банк ПМР допускает вероятность повышения действующего норматива обязательных резервов, при этом их максимальный уровень в соответствии с Законом ПМР «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» составит не более 15%.

В текущих финансово-экономических условиях центральный банк ПМР не планирует в 2011 году резких изменений в проводимой политике,

сохраняя преемственность применяемых инструментов и их комбинаций. В числе приоритетных задач останется создание условий, стимулирующих оздоровление экономики, решение которой будет неразрывно связано с необходимостью поддержания финансовой стабильности.

В контексте высоких рисков внешнего воздействия на денежный, валютный и кредитный рынки ПМР центральный банк ПМР оставляет за собой право вносить оперативные изменения в денежно-кредитную политику, направленные на минимизацию негативных последствий.

Глава5. Финансовые результаты деятельности Центрального банка

5.1 Доходы и расходы Приднестровского Республиканского Банка

Центральный банк ПМР  осуществляет свои расходы согласно смете доходов и расходов центрального банка и за счет собственных доходов.

Доходы ПРБ подразделяются на:

1. Процентные доходы:

      по ценным бумагам (государства и кредитных организаций);

      по размещениям в банках-резидентах и банках-нерезидентах;

      по кредитам, предоставленным кредитным организациям, государству и бюджетным организациям.

2. Доходы от операций с ценными бумагами (от операций по торговле ценными бумагами);

3. Доходы от участия в капиталах кредитных и иных организаций (от вложений в ценные бумаги кредитных организациях);

4. Прочие доходы:

      доходы от операций с иностранной валютой;

      комиссионные доходы;

      доходы от операций с монетами из драгоценных металлов;

      доходы от выбытия прочих активов;

      доходы от сдачи имущества в аренду;

      доходы от переоценки имущества.

Расходы ПРБ включают в себя:

1.      Процентные расходы:

      по выпущенным в обращение ценным бумагам;

      по кредитам и депозитам, привлеченным от кредитных организаций на внутреннем рынке;

      по фондам обязательного резервирования счетов и депозитов банков-резидентов;

      по депозитам юридических и физических лиц.

2.      Расходы по операциям с ценными бумагами;

3.      Расходы по организации наличного денежного обращения:

      по изготовлению и уничтожению денежных знаков;

      по приобретению и пересылке упаковочных и расходных материалов для обеспечения технологических процессов обработки денежной наличности.

4.      Чистые расходы от создания резервов;

5.      Операционные расходы:

      расходы на содержание и ремонт основных средств;

      амортизационные отчисления;

      представительские расходы;

      командировочные расходы;

      расходы на обучение;

      консультационные и аудиторские расходы;

      телекоммуникационные, почтовые и телеграфные расходы;

      транспортные расходы;

      расходы на типографские, канцелярские расходы и запасы;

      хозяйственные расходы;

      расходы от выбытия имущества;

      комиссионные расходы;

6. Расходы на содержание служащих ПРБ.

Расходы ПРБ должны обеспечивать всеобъемлющее выполнение функций и задач центрального банка:

      обеспечение стабильности цен и устойчивости национальной валюты посредством эффективной ДКП;

      надлежащее управление золотовалютными резервами;

      обеспечение эффективного банковского контроля и регулирования;

      организация налично-денежного обращения;

      создание, развитие и содержание эффективной платежно-расчетной системы, соответствующей международным критериям;

      обеспечение надлежащего представительства в международных организациях;

      выплата сотрудникам, имеющим необходимую для осуществления вышеуказанных задач квалификацию, зарплаты в соответствии со средним размером вознаграждения в банковской системе  ПМР.

5.2 Прибыль Центрального банка и её распределение

Получение прибыли не служит целью деятельности Центрального банка ПМР, не смотря на это, банк осуществляет операции, которые приносят прибыль.

Балансовая прибыль центрального банка определяется как разница между доходами и расходами, связанными с деятельностью центрального банка.

Прибыль (убыток) отчётного года, отражённая в балансе ПРБ, является финансовым результатом деятельности ПРБ за отчётный год.

Результаты деятельности Центрального банка, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются по счету прибылей и убытков. Прибыль используется на образование различного рода поощрительных фондов банка и поэтому несет в себе поощрительную функцию. Прибыль, как источник стимулирующих фондов предприятия, активно используется для повышения заинтересованности и ответственности коллектива банка и каждого работника в высоких результатах работы. Большое значение, в качестве поощрительного фактора, прибыль имеет при вознаграждении администрации банка, непосредственно занимающейся финансовым управлением.

Прибыль является источником выполнения финансовых, налоговых обязательств перед государством и обществом в целом.

Прибыль, остающаяся в распоряжении банка является многоцелевым источником финансирования его потребностей.

Порядок распределения и использования прибыли.

После утверждения годовой финансовой отчетности центрального банка, если иное не установлено законом о республиканском бюджете, на основании решения Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики фактически полученная прибыль после уплаты налогов и сборов в соответствии с налоговым законодательством Приднестровской Молдавской Республики подлежит направлению:

а) в республиканский бюджет в размере 50 процентов прибыли, если иное не определено решением Верховного Совета Приднестровской Молдавской Республики:

б) в резервы и фонды различного назначения центрального банка.

Центральный банк формирует следующие резервы и фонды:

а) резервный фонд;

б) резерв на покрытие безнадежных и сомнительных долгов и дебиторской задолженности;

в) фонд на социальное и производственное развитие центрального банка;

г) другие фонды и резервы.             

Налоги и сборы уплачиваются ПРБ в соответствии с налоговым законодательством ПМР.

Планирование по формированию фондов и резервов центрального банка осуществляется при утверждении сметы доходов и расходов центрального банка на очередной финансовый год и должно быть завершено в течение 20 (двадцати) календарных дней после утверждения данной сметы.

Формирование фондов и резервов центрального банка осуществляется в порядке, установленном банковским советом центрального банка».

Глава6. Отчетность центрального банка

Отчетный период центрального банка устанавливается с 1 января по 31 декабря включительно.

В свою очередь структура баланса центрального банка утверждается банковским советом.

Правление центрального банка ежегодно не позднее 15 апреля года, следующего за отчетным, представляет годовой отчет, согласованный с банковским советом, Президенту Приднестровской Молдавской Республики для дачи заключения и в Верховный Совет Приднестровской Молдавской Республики для утверждения.

Президент Приднестровской Молдавской Республики в срок
до 15 мая направляет заключение на годовой отчет центрального банка в Верховный Совет Приднестровской Молдавской Республики.

Годовой отчет центрального банка включает в себя:

                    отчет о деятельности центрального банка, в том числе перечень мероприятий по реализации единой государственной денежно-кредитной политики, проведенных центральным банком, и их результаты, анализ выполнения основных параметров единой государственной денежно-кредитной политики;

                    анализ состояния экономики Приднестровской Молдавской Республики, в том числе анализ денежного, кредитного и валютного рынка, банковской системы Приднестровской Молдавской Республики и платежного баланса;

                    отчет об исполнении сметы доходов и расходов центрального банка;

                                                   аудиторское заключение по годовой финансовой отчетности центрального банка;

                    заключение Счетной палаты Приднестровской Молдавской Республики по результатам проверки счетов и операций центрального банка, на которые распространяется действие законодательства Приднестровской Молдавской Республики о государственной тайне;

                    годовую финансовую отчетность центрального банка:

а) годовой баланс (Приложение №29), счет прибылей и убытков (Приложение№30), в том числе отчет о полученной прибыли и ее распределении;

б) отчет о формировании и об использовании резервов и фондов центрального банка (Приложение №31);

в) отчет об управлении центральным банком ценными бумагами и долями участия в капиталах организаций, входящими в состав имущества центрального банка (Приложение №32).

Годовой отчет центрального банка подлежит официальному опубликованию не позднее 1 июля года, следующего за отчетным.

Платежный баланс ПМР (Приложение №33) разрабатывается Приднестровским республиканским банком на основании данных расчетных и иных документов, по которым осуществляются валютные операции банка и его клиентов, данных хозяйствующих субъектов ПМР, а также информации, получаемой от уполномоченных органов государственной власти ПМР.

Платёжный баланс — это статистический отчёт, где в систематизированном виде приводятся суммарные данные о внешнеэкономических операциях страны с другими странами мира за определённый период времени.

ПРБ также публикует ежеквартально данные о денежном обращении, включая динамику и структуру денежной массы, обобщенные данные о своих операциях.

Заключение

Бесперебойное и эффективное функционирование государственных органов и учреждений, развитие суверенного государства в целом напрямую зависят от состояния банковской системы страны, ее устойчивости и надежности. Без такой системы невозможно успешно осуществлять государственные экономические, социальные, политико-правовые, экологические и другие программы и проекты.

Поэтому важнейшей задачей государства остается развитие банковской системы страны. И здесь главная роль отводится центральному банку как координатору и проводнику денежно-кредитной политики страны, а также институту, который разрабатывает нормативно-правовую базу, являющуюся основой функционирования коммерческой банковской системы.

Центральный банк воздействует на динамику банковских ссуд и депозитов через систему обязательных резервов. Регулируя резервную позицию банков, он может вызвать цепную реакцию сокращения или увеличения кредитов и соответственно депозитов.

Наделенный государством эмиссионным правом Центральный банк является проводником общегосударственной политики стабилизации экономики, товарно-денежной сбалансированности. Центральный банк – это  эмиссионно-кассовый центр банковской системы, поскольку обязательства центрального банка служат кассовым резервом любого коммерческого банка.

Независимость центрального банка от правительства имеет относительный характер в том смысле, что экономическая политика не может быть успешной без четкого согласования и тесной увязки ее основных элементов: денежно-кредитной и финансовой политики. В долгосрочном плане политика центрального банка прямо определяется приоритетами макроэкономического курса правительства. В конечном счете любой центральный банк в той или иной степени сочетает черты банка и государственного органа.

Независимо от принадлежности капитала центральный банк тесно связан с государством. ПРБ - банкир правительства. В этом качестве центральный банк выступает как его кассир и кредитор, в нем открыты счета правительства и правительственных ведомств.

ПРБ осуществляет кассовое исполнение государственного бюджета. Доходы правительства, поступившие от налогов и займов, зачисляются на беспроцентный счет казначейства (министерства финансов) в центральном банке, с которого покрываются все правительственные расходы.

Центральный банк является расчетным и резервным центром банков. Он устанавливает экономически обоснованные лимиты и нормы деятельности банков, в том числе официальную ставку по кредитам рефинансирования. Также он определяет приоритетные цели денежно-кредитной и валютной политики и их реализацию, проводит научные исследования.

ПРБ определяет правовые основы и принципы функционирования кредитно-финансовых институтов, рынков краткосрочных и долгосрочных кредитных операций, а также виды платежных документов, обращающихся в стране.

Существует ряд проблем, с которыми сталкивается банковская система ПМР в процессе своего развития.

Для начала следует обозначить проблему низкого уровня капитализации банковской системы, а также недостаточный уровень транспарентности деятельности банков. И ,возможно, как следствие, недоверие населения к банковской системе. Это приводит к тому, что у банков нет возможности предоставлять долгосрочные кредиты, т.е. банки не располагают долгосрочными кредитными ресурсами, так как население не готово ещё вкладывать деньги на депозитный счет на длительное время.

В Приднестровье довольно слабо развит  рынок ценных бумаг. Банки  еще малоактивны на рынке розничных услуг (их спектр неоправданно ограничен), динамика ставки рефинансирования слабо влияет на изменение процентных ставок в банковской системе.

Совершенствование имеющейся банковской системы - это процесс непрерывный, сводящийся по содержанию к преодолению, изживанию её реальных недостатков, всего того, что мешает её лучшей работе. При этом процесс не должен быть попыткой реализации априорных умозрительных установок и моделей, а должен естественно вытекать из повседневного функционирования системы и её отдельных элементов или механизмов и должен быть органично увязан диалектическим образом с позитивными и негативными изменениями в реальном секторе экономики и социально-политической жизни общества, т.к. он не может быть автономным.

Список литературы

1.      Закон ПМР от 7.05.2007 г. «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики»

2.      Закон ПМР от 01.12.1993 г. «О банках и банковской деятельности»

3.      Закон ПМР от 06.06.1995 г. «О валютном регулировании и валютном контроле»

4.      Положение ПРБ 22-П от 02.04.2002 г. «О правилах организации налично-денежного обращения на территории Приднестровской Молдавской Республики»

5.      Положение ПРБ 61-П от 29.03.2006 г. «О порядке ведения кассовых операций в банках и кредитных организациях на территории Приднестровской Молдавской Республики»

6.      Положение ПРБ 80-П от 14.08.2007 г. «Об обязательных резервах кредитных организаций»

7.      Положение ПРБ 83-П от 09.11.2007 г. «О кредитных организациях, осуществляющих отдельные банковские операции»

8.      Инструкция 9-И от 21.11.2002 г. «О безналичных расчетах в Приднестровской Молдавской Республике»

9.      Инструкция 12-И от 06.04.2004 г. «О регистрации банков, кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности»

10. Инструкция 22-И от 09.11.2007 г. «О порядке регулирования деятельности кредитных организаций»

11. Инструкция 25-И от 02.07.2008 г. «О порядке представления кредитными организациями отдельных форм отчетности в Приднестровский республиканский банк»

12. Вахрин П.И., Нешитой А.С. «Финансы, денежное обращение, кредит», Москва, 2002

13. Глушкова Н.Б. «Банковское дело», Москва, 2005

14. Лаврушин О.И. «Деньги. Кредит. Банки», Москва, 2006

15. «Общая теория денег и кредита»: Под ред. Академ. РАЕН Е.Ф. Жукова. Москва , 2001.

Приложения

Приложение №1. Расчетный баланс

Приложение №2. План доходов расходов и прибыли на первый год деятельности

Приложение №3. Список учредителей (акционеров, участников)

Приложение №4. Персональная карточка кандидата на должность руководителя

Приложение №5. Заключение Управления банковского регламентирования

Приложение №6. Лицензия на право осуществлять банковские операции в рублях ПМР на базе корреспондентского счета, открытого в ПРБ, без права установления прямых корреспондентских счетов между банками резидентами

Приложение №7. Лицензия на право осуществлять банковские операции в рублях и иностранной валюте на базе корреспондентских счетов, открытых в ПРБ

Приложение №8. Генеральная лицензия без права установления прямых корреспондентских счетов между банками резидентами

Приложение №9. Лицензия на осуществление отдельных банковских операций со средствами в рублях или со средствами в рублях и иностранной валюте

Приложение №10. Платежное поручение

Приложение №11. Платежное требование-поручение

Приложение №12. Инкассовое поручение

Приложение №13. Чек

Приложение №14. Аккредитив

Приложение №15. Отчет «Об операциях с ценными бумагами»

Приложение №16. Отчет «О покупке и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке»

Приложение №17. Отчет «О покупке и продаже долларов США за рубли Приднестровской Молдавской Республики на внутреннем валютном рынке»

Приложение №18. Оборотно-сальдовая ведомость

Приложение №19.  Отчет «О кассовых оборотах банка (форма 748)»

Приложение №20. Кассовая заявка

Приложение №21. Объявление на взнос наличными

Приложение №22. Опись

Приложение №23. Акт об обнаружении излишков (недостач), неплатежных (сомнительных) денежных знаков

Приложение №24. Доверенность на получение ценностей

Приложение №25. Явочная карточка

Приложение №26. Доверенность на прием и доставку ценностей

Приложение №27. Журнал учета выдачи и приема явочных карточек, печатей, ключей и доверенностей

Приложение №28. Препроводительная ведомость

Приложение №29. Годовой баланс ПРБ

Приложение №30. Отчет о прибылях и убытках ПРБ

Приложение №31. Отчёт о движении капитала, фондов и распределении прибыли ПРБ

Приложение №32. Отчёт об управлении ПРБ ценными бумагами и долями участия в капиталах организаций, входящими в состав имущества ПРБ

Приложение №33. Платежный баланс

2