Особенности, перспективы и проблемы развития кредитования сельскохозяйственных предприятий

В табл.12 приведены данные для оценки нормы прибыли на капитал банка.

Таблица 12

Динамика и структура нормы прибыли на капитал

Показатель	Расчет на основе аналитического баланса	Единица измерения	Величина
			2011 г.	2012 г.	2013 г.
Доходность активов (ДА)	Доход  / Активы	Ед.	0,124	0,103	0,152
Мультипликатор капитала (МК)	А / СК	Ед.	9,23	8,7	8,5
Маржа прибыли (МП)	ЧП / Доход	Ед.	0,179	0,205	0,039
Норма прибыли на капитал (НПК)	НПК = ДА*МК*МП	Ед.	0,205	0,184	0,05

 

 

Исходя из приведенных в табл.12 данных, можно сделать следующие выводы. Динамика нормы прибыли на капитал ОАО «Восточный» имеет тенденцию к снижению: она уменьшилась с 2011 по 2013 гг. на 0.155 ед. или на 75%. Данное снижение обусловлено уменьшением всех структурных компонентов нормы прибыли: доходности активов, мультипликатора капитала и маржи прибыли. 

 

Таблица 13

Обязательные нормативы ОАО « Восточный Экспресс Банк»

Номер  строки	Наименование показателя	Нормативное  значение	Фактическое значение
			2011	2012	2013
1	2	3	4	5	6
1	Норматив достаточности собственных средств    (капитала) банка (Н1)	10	11,7	11,9	13,6
3	Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2)	15	109,3	111	122
4	Норматив текущей ликвидности банка (Н3)	50	104,2	172,1	146
5	Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4)	120	94,8	111,6	86,7
6	Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6)	25	7,4	6,3	6,3
7	Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7)	800	7,4	11,7	0,2
8	Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств,         предоставленных банком своим участникам             (акционерам) (Н9.1)	50	0,8	0,0	0,0
9	Норматив совокупной величины риска по      инсайдерам банка (Н10.1)	3	0,9	0,6	9

 

Вывод: из таблицы 13 можно сделать вывод, что норматив достаточности собственных средств банка, мгновенной ликвидности и текущей ликвидности в ОАО «Восточный Экспресс Банк» превышают нормативное значение. Из этого следует, что банку хватает собственных средств (капитала), необходимых для покрытия кредитного, операционного и рыночного риска, а также чтобы обеспечить своевременное и полное исполнение своих обязательств.

Из проведенного анализа отчетности ОАО «Восточный Экспресс Банк» за 2011-2013 годы можно сделать следующие выводы.

Валюта баланса в 2013 году по сравнению с 2011г. увеличилась на 29,6%, следовательно банк развивается.

Анализируя структуру активов баланса, можно отметить, что наибольшую долю в общей структуре занимает статья Чистая ссудная задолженность. На протяжении всего рассматриваемого периода ее удельный вес составлял более 70%.

Работающие активы в течение всего рассматриваемого периода значительно превышают неработающие. Оптимальное соотношение работающих и неработающих активов 80:20. В ОАО «Восточный Экспресс Банк » соотношение работающих и неработающих активов близко к оптимальному, работающие активы составляют более 80% от общей суммы активов.

Анализируя активы по группам ликвидности , можно сделать вывод, что наибольшую долю занимают неликвидные активы, к которым относится ссудная задолженность. Бездоходные активы занимают наименьший удельный вес в структуре активов по степени ликвидности.

Далее была проведена группировка  пассивов баланса на обязательства и капитал. Можно отметить, что на протяжении всего рассматриваемого периода обязательства составляли почти 90% от общей суммы пассивов.

  Далее был проведен анализ отчета о финансовых результата ОАО «Восточный Экспресс Банк» за 2011-2013 гг.

 Можно сделать следующие  выводы. Процентные доходы банка  в 2013г. по сравнению с 2011г. увеличились  на 55,8%. Общая сумма процентных расходов банка в 2013 году по сравнению с 2011г увеличилась .Данный рост связан, в первую очередь, с увеличением расходов по выпущенным долговым обязательствам на 11.5%. Чистые процентные доходы увеличились в 2013 году на 68,72%. Положительным фактором является превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами. Так же наблюдается снижение неиспользованной прибыли на 55,4%.

Далее были рассчитаны коэффициенты, оценивающие устойчивость финансового положения банка. 4 из 5 коэффициентов имеют очень низкие значения. Это означает, что банк неустойчив и его финансовое состояние нестабильно. Только высокое значение коэффициента маневренности говорит о мобильных действиях банка в случае возникновения кредитного риска.

Следующим этапом был расчет показателей деловой активности ОАО «Восточный». Данная группа показателей служит измерителем уровня эффективности деятельности банка на финансовом рынке. Значения данных показателей находятся на достаточно высоком уровне, что позволяет оценить деятельность банка на финансовом рынке как эффективную.

Из анализа показателей эффективности управления банка можно сделать вывод о том, что управление банком осуществляется эффективно, о чем свидетельствуют высокие значения коэффициентов рентабельности и доходности.

Также был произведен расчет мультипликативного эффекта капитала и добавленной стоимости. Значение МЭК отрицательно, что свидетельствует о неэффективном управлении структурой заемного и собственного капитала и, возможно, о не до получении прибыли.

Исходя из приведенных выше выводов, можно оценить деятельность ОАО  «Восточный Экспресс Банк » как достаточно эффективную, так как значения большинства показателей оценки банковской деятельности находятся на среднем уровне.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Заключение

Сельское хозяйство - одна из основных отраслей экономики имеющая стратегически важное значение, поскольку от ее развития зависит продовольственная безопасность страны.

Специфика сельскохозяйственного кредита, по сравнению с другими формами кредита, заключается: во-первых, в предоставлении денежных средств как юридическим лицам, так и физическим лицам,; во-вторых, кредиторами могут быть как банки( специализированные и универсальные), так и другие кредитно-финансовые институты; в-третьих, кредит может предоставляться на цели финансирования как текущей, так и инвестиционной деятельности; в-четвертых, кредитование сельского хозяйства, как правило, осуществляется на льготных по сравнению с другими отраслями экономики условиях, что требует строгого учета расходуемых с этой целью бюджетных и внебюджетных ресурсов и оценки эффективности их использования.

Сельскохозяйственный кредит предоставляется банками на длительный срок для покрытия крупных капиталовложений в сельскохозяйственное производство, как правило, под обеспечение недвижимостью.

Поскольку банковский кредит сегодня является единственным реальным источником развития сельских хозяйств страны, необходимо шире привлекать коммерческие банки к кредитованию сельских объектов, а для этого сельские товарные производители должны объединяться либо в форме концернов или объединений кооперативов,  либо акционироваться и вливаться в более крупные структуры.

Для Российских сельскохозяйственных товаропроизводителей наиболее приемлемой надежной формой ведения бизнеса может стать договор франчайзинга. Это минимизирует трансакционные издержки, сопряженные с надзором за качеством продукта, и при реализации агромпромышленной продукции позволяет пользоваться известной , уважаемой, популярной торговой маркой, фирменным знаком или стилем. Кроме того, франчайзер передпет аграрному формированию комплекс методических материалов в виде четких инструкций по сырью, оборудованию, поставщикам, системе сбыта, технологии ведения дела, проводит курс обучения и может быть гарантом при получении кредитов или финансового лизинга.

Во второй главе дана общая характеристика ОАО «Восточный» и проведен его финансовый анализ.

Публичное акционерное общество «Восточный экспресс банк» зарегистрировано в 1991 году. Генеральная лицензия Банка России №1460 от 16.07.2012 г.

Был составлен сравнительно-аналитический баланс, рассмотрена динамика активов и пассивов банка, проанализированы основные результаты его финансово-хозяйственной деятельности. Далее рассчитаны коэффициенты для оценки деятельности банка, мультипликатор капитала, добавленная стоимость. После расчетов сделаны выводы о финансовом состоянии банка.

Исходя из приведенных выводов, можно оценить деятельность ОАО  «Восточный Экспресс Банк » как достаточно эффективную.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Гражданский кодекс РФ;
2. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990. №395-I;
3. Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» от 10.07.2002. №86-ФЗ;
4. Центральный Банк РФ Бюллетень банковской статистики, №11(246), Москва, 2013г.
5. Положение Банка России от 26.03.2004. №254-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности;
6. Броневецкий П.В. Государственное кредитование сельского хозяйства: российский  опыт.// П. Броневецкий П.В//Родина-2011,-№1-С.44-47.
7. Гатаулина Е.А.Кредитование сельского хозяйства: современные вызовы и пути их решения//Экономические науки//.-2013-№3,-с.31-38
8. Костюкова Е.И. Кредитование аграрного сектора основной фактор развития сельскохозяйственного производства.//Финансы и кредит//.-2012.-23,-с.35-39.
9. Кундиус В.А. Экономика агропромышленного комплекса: Учебное пособие-М:КНОРус,2010,с.544.
10. Лаврушин О.А. Банковское дело: Учебник.//Финансы и статистика//,2008-с.765.
11. Лишанский М.Л. Краткосрочное кредитование сельскохозяйственных предприятий: Учебное пособие Вузов.М;ЮНИТИ-Дана,2009-с.287.
12. Перская В.В. Огризов Л.А. О сельском хозяйстве России в условиях членства ВТО и потенциале кредитной политики.//Деньги и кредит//-2014,-№1,-С.45-49.
13. Пономарева А.Е.Проблемы и особенности кредитования сельскохозяйственных предприятий.// Современные проблемы науки и образования//.-2013,-№4,-с.12-15.
14. Попов Г.П.Объединение сельских хозяйств, как условие развития их кредитования.//Деньги и кредит//.2013,-№9,-с.35-40.

15. Словарь банковских терминов  // [Электронный ресурс] URL: http://www.banki.ru/wikibank/kreditnyiy_portfel

16.Общая характеристика ОАО « Восточный Экспресс Банк»// [Электронный ресурс] .Официальный сайт . www.express-bank.ru.