Особенности, перспективы и проблемы развития кредитования сельскохозяйственных предприятий

Представляется более целесообразным привлекать мелкие и средние кредитные учреждения, представленные на рынке аграрных кредитов. Именно они должны в первую очередь участвовать в той программе капитализации, реализация которой начнется в ближайшее время на основе фонда, созданного Внешэкономбанком и международной финансовойкорпорацией, а также создаваемого KfW и ВЭБ международного фонда по поддержке

малого и среднего предпринимательства в России.

Что  касается  перспектив  Российского  сельскохозяйственного  банка,  то,  возможно,  пришло  время  избавляться от его многофункциональности и претензий на системность и определяться – это банк развития или универсальный коммерческий банк, это институт модернизации сельского хозяйства или конвейер по выдаче кредитов, это эффективное рыночное кредитное учреждение или квазиказначейство государства, настало время выработки стратегии создания и развития национальной системы аграрного кредитования

 Для чего следовало  бы:

1.Законодательно определить  статус национальной системы  аграрного кредитования страны.

2.Включить  в  национальную  систему  аграрного кредитования  страны все коммерческие банки, в кредитных портфелях которых  доля специализированной (аграрной) клиентуры превышает 25%.

3.Обеспечить возможность динамичной капитализации кредитных организаций и сельскохозяйственных кредитных потребительских кооперативов, входящих в национальную систему аграрного кредитования страны, за счет реализуемых целевых программ капитализации малых и средних банков.

4.Рекомендовать Банку России и Министерству финансов России применять в отношении участников национальной системы аграрного кредитования страны юридические, регулятивные, надзорные и налоговые нормы, учитывающие специфику их взаимодействия с агропромышленным комплексом.

5.Создать Аграрный банк развития Российской Федерации, функционирующий в соответствии со специальным федеральным законом. Придать Аграрному банку развития Российской Федерации статус оптового банка, не располагающего региональной сетью.

6.Преобразовать на основе реального государственно-частного  партнерства  региональные  подразделения Российского  сельскохозяйственного  банка  в  самостоятельные региональные аграрные банки – участники национальной системы аграрного кредитования страны.

7.Обязать Аграрный банк развития Российской Федерации объединять усилия всех участников национальной системы аграрного кредитования страны по выработке единых стандартов кредитной политики, достижению приемлемых параметров эффективности и надежности, позволяющих оказывать реальную поддержку при выполнении государственных программ развития аграрной экономики.

8.Повысить эффективность участия кредитных организаций в реализации программ финансового оздоровления сельскохозяйственных товаропроизводителей путем согласованного и совместного решения возникающих у них долговых проблем.

9.Придать новый мощный импульс созданию системы земельно-ипотечных банков и агентств, налаживанию рынка и технологии обращения земельно-ипотечных ценных бумаг, а также обеспечить возможности рефинансирования земельно-ипотечных кредитов.

10.Обеспечить институциональную, юридическую, капитальную и ресурсную поддержку создания и развития кооперативных банков с участием мелких и средних сельскохозяйственных товаропроизводителей.

Для Российских сельскохозяйственных товаропроизводителей наиболее приемлемой надежной формой ведения бизнеса может стать договор франчайзинга. Это минимизирует трансакционные издержки, сопряженные с надзором за качеством продукта, и при реализации агромпромышленной продукции позволяет пользоваться известной , уважаемой, популярной торговой маркой, фирменным знаком или стилем. Кроме того, франчайзер передпет аграрному формированию комплекс методических материалов в виде четких инструкций по сырью, оборудованию, поставщикам, системе сбыта, технологии ведения дела, проводит курс обучения и может быть гарантом при получении кредитов или финансового лизинга.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2.Практическая часть

2.1.Характеристика  ОАО « Восточный Экспресс Банк»

Публичное акционерное общество «Восточный экспресс банк» – один из самых крупных и быстроразвивающихся российских финансовых институтов с самой широкой филиальной сетью среди частных банков (присутствует во всех федеральных округах страны, имеет свыше 1200 точек присутствия по всей стране).

«Восточный экспресс банк» является ведущим частным розничным банком в сфере потребительского кредитования. Отличительные черты банка акцент на розничный бизнес (экспресс-кредиты в точках продаж и кредитные карты), а также широкое присутствие в регионах. В своем развитии банк успешно комбинирует органический рост и консолидацию небольших и средних региональных банков. Клиентская база составляет почти 3 млн клиентов.

Исторически имея сильные позиции на Дальнем Востоке и в Сибири, банк в течение последних нескольких лет также завоевал лидирующие позиции на новых рынках розничных банковских услуг Центральной и Западной России.

«Восточный экспресс банк» входит в тройку крупнейших банков России по размеру филиальной сети, в ТОР-10 по депозитам физических лиц и потребительским кредитам, занимает 28 место в общем рейтинге банков России по величине активов.

Более 50% акций банка принадлежит крупным институциональным инвесторам, среди которых IFC - Международная Финансовая Корпорация, входящая в Группу Всемирного банка (14%), а также фонды прямых инвестиций Baring Vostok (33,6%) и Russia Partners (6,9%).

В 2012 году банк успешно разместил биржевые облигации на 3 млрд руб. В рейтинге экономического журнала “TheBanker” за 2011 год «Восточный» занял 7 место среди мировых банков по рентабельности. Надежность банка подтверждена ведущим мировым рейтинговым агентствами Moody’s Investors Service (B1), Fitch Ratings (B+) и российским рейтинговым агентством «Эксперт РА» (А+, Очень высокий уровень кредитоспособности).».

Банк стремится предложить своим клиентам новые современные финансовые продукты, сервисы и технологии, а также уделяет большое внимание качеству обслуживания. В 2012 году национальная ассоциация контактных центров (НАКЦ) признала контакт-центр «Восточного экспресс банка» лучшим в России среди компаний финансового сектора.

Публичное акционерное общество «Восточный экспресс банк» зарегистрировано в 1991 году. Генеральная лицензия Банка России №1460 от 16.07.2012 г.

Повышение качества жизни российских граждан за счет предоставления современных финансовых продуктов и услуг.

В 2010 году Восточный экспресс банк выступил инициатором создания Благотворительного фонда «Восточный». Со дня основания Фонда банк активно поддерживает благотворительные программы, являясь его основным партнером [16].

 

2.1 Финансовый анализ ОАО « Восточный Экспресс Банк»

Далее проведем группировку статей баланса и  составим сравнительно-аналитический баланс ОАО « Восточный Экспресс Банк»

Сравнительно-аналитический баланс (Прил.1) позволяет определить абсолютные и относительные изменения в структуре активов и пассивов банка и определить положительные и отрицательные тенденции баланса.

В представленную таблицу входят:

- показатели структуры  баланса;

- показатели динамики баланса;

- показатели структурной динамики баланса.

По бухгалтерскому балансу ОАО « Восточный Экспресс Банк» был составлен сравнительно-аналитический баланс (Прил.1). В данной таблице были рассчитаны удельные веса, абсолютные и относительные изменения всех статей активов и пассивов.

Как видно из табл.1,(прил.3) валюта баланса в 2013 году по сравнению с 2011г. увеличилась на 29,6%, следовательно банк развивается.

Анализируя структуру активов баланса, можно отметить, что наибольшую долю в общей структуре занимает статья Чистая ссудная задолженность. На протяжении всего рассматриваемого периода ее удельный вес составлял более 70%.

Удельный вес статьи Средства в кредитных организациях уменьшился  с 36,3% до 2,63%. Также произошло незначительное уменьшение в статье Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи – на 0,9%.

Произошло увеличение по статье Денежные средства. Это обусловлено, в первую очередь, увеличением Средств кредитной организации в ЦБ РФ. В общем, увеличение составило 1,2%.

Остальные статьи активов имеют небольшие доли в структуре, каждая составляет не более 3%.

Анализ структуры пассивов баланса показал, что наибольший удельный вес имеют статьи Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями и вклады физических лиц, доля данных статей во всех рассматриваемых годах более 65%.

В 2012 году в балансе появилась новая статья Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ. Ее удельный вес составил около 4%.

Средства акционеров (участников) снизились за 3 года на 1,8%  и в 2013 году составили 3,2% от общей суммы пассивов.

Далее была проведена группировка активов баланса на рабочие и нерабочие. Результаты представлены в табл.1

 

 

 

 

 

Таблица 1

Группировка активов баланса

Показатели	Значения,тыс.руб.			Удельный вес, %
	на 31.12.11	на 31.12.12	на 31.12.13	на 31.12.11	на 31.12.12	на 31.12.13
1	2	3	4	5	6	7
Работающие Активы	117934510	194 577 360	202 328 018	100,00	100	100
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	7361439	10920489	10 274 117	6,24	5,61	5,08
Чистая ссудная задолженность	105 889 954	178 133 860	185 475 331	89,79	91,55	91,67
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	852 702	388 049	307 343	0,72	0,20	0,15
Прочие активы	3 830 415	5 134 962,00	6 271 227,00	3,25	2,64	3,10
Неработающие Активы	22 623 537	34 626 355	34 613 261	100	100	100
Денежные средства и  их эквиваленты	4 758 585	6 727 740	6 166 412	21,03	19,43	17,82
Средства кредитных организаций в  ЦБ РФ,	3 623 258	6 930 084	8 810 150	16,02	20,01	25,45
в т.ч. Обязательные резервы	1 273 905	2 115 250	2 373 313	5,63	6,11	6,86
Средства в кредитных организациях	4 990 835	9 079 116	6 023 058	22,06	26,22	17,40
Основные средства, НМА и материальные запасы	4 146 539	4 639 203	4 969 101	18,33	13,40	14,36
Прочие активы	3 830 415	5 134 962,00	6 271 227,00	16,93	14,83	18,12

На рис. 1 представлена динамика структуры активов баланса на 31.12.2011., 31.12.2012. и 31.12.2013.

Рис.1Динамика структуры активов баланса за 2011-2013гг.

По данным табл.1 и рис.1 можно сделать вывод о том, что работающие активы в течение всего рассматриваемого периода значительно превышают неработающие. Оптимальное соотношение работающих и неработающих активов 80:20. В ОАО «Восточный Экспресс Банк » соотношение работающих и неработающих активов близко к оптимальному, работающие активы составляют более 80% от общей суммы активов

На рис. 2,3,4 представлена структура работающих активов за 3 года. В течение всего периода значительную долю в общей сумме работающих активов занимает чистая ссудная задолженность. Ее удельный вес более 89%. Второй по величине статьей в структуре работающих активов является Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, ее  удельный вес на протяжении трех лет менялся незначительно и составлял, около, 6%.

Рис.2.Стуктура работающих активов на 31.12.2011 г.

 

 

 

Рис.3 Структура работающих активов на 31.12.2012 г.

Рис.4 Структура работающих активов на 31.12.2013 г

На рис. 5,6,7 графически изображена структура неработающих активов на 2011,2012 и 2013 гг. В 2011 г. наибольшие доли в общей сумме неработающих активов занимали статьи Денежные средства и их эквиваленты и Средства кредитных организаций и ЦБ РФ. Они имели почти одинаковый удельный вес – чуть более 21%.  Остальные статьи в 2011г. занимали в общей сложности менее 18%. В 2012 г.в структуре неработающих активов не произошло значительных изменений. В 2013 г.увеличилась статья Средства кредитных организаций в ЦБРФ на 5,8%,а прочие активы уменьшились на 4,1%.

 

Рис.5 Структура неработающих активов на 31.12.2011 г.

Рис.6 Структура неработающих активов на 31.12.2012 г.

Рис.7 Структура неработающих активов на 31.12.2013 г.

 

 

 

Анализ активов банка по уровню ликвидности на основе деления активов на 5 следующих групп представлен в таблице 2.

Вывод: из таблицы №2  можно сделать следующий вывод, в ОАО «Восточный Экспресс Банк » имеются все группы активов характеризующих ликвидность, кроме низколиквидных активов. Это означает, что банк не имеет пролонгированной дебиторской задолженности.  Наибольшую долю (рис.8) занимают неликвидные активы, к которым относится ссудная задолженность. Бездоходные активы занимают наименьший удельный вес в структуре активов по степени ликвидности.