Основные виды операций по расчетно-кассовому обслуживанию клиентов

- прием,  выдача наличных денег и оформление  кассовых документов;

- ведение  кассовой книги и хранение  денег;

- ревизия  кассы и контроль за соблюдением  кассовой дисциплины.

     Центральный Банк Российской Федерации (далее ЦБ РФ) в соответствии с предоставленными полномочиями устанавливает некоторые  условия денежного обращения  и разъясняет особенности применения в практической деятельности положений  «Порядка ведения кассовых операций», например – смотрите:

- Указание  ЦБ РФ от 14 ноября 2001 года №1050-У  «Об установлении предельного  размера расчетов наличными деньгами  в Российской Федерации между  юридическими лицами по одной  сделке»;

- Письмо  ЦБ РФ от 17 февраля 1994 года №14-4/35 «О разъяснениях по применению  «Порядка ведения кассовых операций  в Российской Федерации»;

- Письмо  ЦБ РФ от 16 марта 1995 года №14-4/95 «О разъяснениях по отдельным  вопросам «Порядка ведения кассовых  операций в Российской Федерации»  и условий работы с денежной  наличностью».

     Министерство  финансов Российской Федерации разрабатывает  и утверждает положения о ведении  бухгалтерского учета и правила  ведения учета хозяйственных  операций, обязательные для применения всеми организациями (кроме Центрального Банка Российской Федерации и  кредитных организаций), находящимися на территории Российской Федерации.

     Государственный комитет Российской Федерации по статистике (Госкомстат Российской Федерации  – федеральный орган, участвующий  в пределах своих полномочий в  регулировании бухгалтерского учета) утверждает унифицированные формы  первичной учетной документации по учету кассовых операций.

      Заключение.

     В соответствии с законодательством  Российской Федерации, Банк России является монопольным государственным органом, организующим и регулирующим все  кассовые операции на территории страны. Территориальные учреждения Банка  России (его Главные управления в  краях, областях и автономных округах  Российской Федерации, городах Москве и Санкт-Петербурге, Национальные банки  республик в составе Российской Федерации) осуществляют контроль за работой  учреждений банков по организации наличного  денежного оборота, соблюдению предприятиями  порядка ведения кассовых операций и работы с денежной наличностью. Территориальные учреждения Банка  России ежеквартально анализируют  состояние наличного денежного  оборота в регионах. Кассовым обслуживанием  физических и юридических лиц  занимаются кредитные организации  и учреждения Банка России.

     На  сегодняшний день кассовое обслуживание в банках находится примерно на одном  уровне. Перечень предоставляемых услуг  отличается не многим. Но в период острой конкурентной борьбы за каждого клиента, необходимо развивать, усовершенствовать  систему кассового обслуживания, преодолевать возникающие проблемы.

     На  данный момент банки стремятся усовершенствовать  методы и инструменты в области  расчетно-кассового обслуживания юридических  лиц и системе безналичного платежного оборота, в целях процветания  бизнеса и экономики, а соответственно благополучия людей в стране.   

Список  литературы 

1.  О банках  и банковской деятельности: Федеральный закон РФ от 3 февраля 1996 г. №17–ФЗ (с изменениями и дополнениями).
2. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): Федеральный закон РФ от 10 июля 2002 г. №86-ФЗ (с изменениями и дополнениями).
3. О безналичных расчетах в Российской Федерации: Положение Банка России от 03.10.2002г. N 2-П
4. Положение ЦБР от 9 октября 2002 г. N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (с изменениями от 4 декабря 2003 г., 1 июня 2004 г.)Положение Центрального Банка Российской Федерации от 05 января 1998г. №14-П «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации».
5. Банки и банковское дело. / Под ред. Балабанова И.Т. - СПб.: Питер, 2003., c. 256.