Организация банковской деятельности

                 - с «лимитом выдач». Общая сумма кредитов, которые могут быть выданы заёмщику в течение срока действия договора, не может превышать определённую договором сумму.

                 - с «лимитом задолженности». Ссудная задолженность перед банком на любую дату не должна превышать определённую договором сумму. Общая сумма кредитов, которые могут быть выданы заёмщику в течение срока действия договора, не ограничена.

                 - овердрафт. Предоставление заёмщику денежных средств для совершения расчётов или получения наличных сверх имеющегося остатка на счёте заемщика.

     6. по наличию обеспечения:

           1. обеспеченные

           2. не обеспеченные

     7. по видам обеспечения:

           1. залог

           2. поручительство

           3. гарантия

     Виды  краткосрочного кредитования:

           1. кредит (единовременный либо кредитная линия);

           2. овердрафт;

           3. учёт векселей, т.е. приобретение у третьих лиц векселей сторонних эмитентов;

           4. операции РЕПО.

     Кроме экономического положения в стране влияние на принятие решения о выдаче заёмщику кредита оказывают 2 фактора (в соответствии с Положением Центрального Банка РФ №254-П):

           1. финансовое положение заёмщика

           2. характер обслуживания заёмщиком долга 

     В зависимости от этих двух факторов кредиты классифицируются на 5 категорий качества:

     В зависимости от номера категории  качества определяется риск невозврата кредита, который выражается в создании резерва на возможные потери по ссудам и создаётся в % от размера ссудной задолженности:

     Банк  вправе изменять категорию качества кредита в течение срока действия кредитного договора в зависимости от изменения финансового положения заёмщика и характера обслуживания им долга. 

     Тема  №7: ФИНАНСОВЫЕ УСЛУГИ 

     Финансовые  услуги банка разделяются на следующие 4 основные группы:

     1. лизинг

     2. факторинг

     3. аккредитивы

     4. прочие 

     1. Лизинговые операции – это долгосрочная аренда машин и оборудования за определенную плату. Лизингодателем, как правило, выступает специализированная лизинговая фирма.

     Лизинг  бывает 2-х видов:

     - оперативный

     - финансовый

     Оперативный лизинг – срок действия договора лизинга меньше срока амортизации объекта лизинга.

      Финансовый  лизинг – срок действия договора лизинга равен сроку амортизации и, как правило, сопровождается выкупом объекта лизинга.

        Фактически финансовый лизинг  представляет собой долгосрочный  кредит. Для осуществления лизинговых  операций банк проводит маркетинговые  исследования потенциальных клиентов. 

     При совершении лизинговых операций составляются:

     1. договор лизинга между лизингодателем (ЛД) и лизингополучателем (ЛП);

     2. кредитный договор между банком и ЛД;

     3. договор купли-продажи предмета лизинга между ЛД и продавцом оборудования.

     В этом договоре может предусматриваться оплата оборудования частями, в том числе за счёт средств банковского кредита.

     4. договор залога предмета лизинга между банком и ЛД;

     5. договор уступки прав требований между ЛД и банком, по которому ЛД уступает банку право требований к ЛП по договору лизинга в случае неисполнения ЛД обязательств по кредитному договору.

     В состав лизинговых платежей входят:

     1. амортизация основных средств, переданных в лизинг

     2. процент за банковский кредит

     3. прибыль лизингодателя

     4. налог на имущество, переданное  в лизинг

     Как правило, в договоре лизинга, предусматривается внесение ЛП первоначального взноса, который служит своеобразным залогом для ЛД, что ЛП будет исполнять свои обязательства в соответствии с договором лизинга. В случае нарушения условий договора лизинга первоначальный взнос лизингополучателю не возвращается. 

     2. Факторинговые операции - это переуступка поставщиком долговых требований банку, согласно которой банк получает право требования денежных средств от контрагентов поставщика.

     Суть  факторинга.

     Пример: Продавец (поставщик) заключил с десятью покупателями договоры на поставку и реализацию товара, по которым покупатели обязуются реализовать товар и рассчитаться с продавцом (поставщиком) в течение 1 месяца. При этом каждому покупателю был передан один экземпляр счёта-фактура с указанием в нём суммы, которую покупатель обязан перечислить продавцу (поставщику) по истечении этого месяца. Второй экземпляр счёта-фактуры остался у продавца (поставщика).

     Чтобы не ждать этот месяц, пока придут деньги, продавец (поставщик) обращается в банк с предложением продать банку имеющиеся у него счета-фактуры, но не за 100%, а за 97% суммы счёта-фактуры.

     Факторинг выгоден:

     Продавцу (поставщику) – позволяет оперативно управлять ликвидностью и пополнять оборотные средства гораздо раньше, не ждать этот месяц, пусть даже и за меньшую цену.

     Также продавцу (поставщику) для получения  денег от банка не нужно оформлять  обеспечение как при обычном  кредите.

     Банку – через 1 месяц банк получит 100% стоимости счёта-фактуры и сможет заработать на этом более высокие проценты, чем по обычному кредиту (37,1%=(100%-97%)*12 месяцев*100%/ 1месяц/97%). 

     Операция  считается факторингом, если удовлетворяет как минимум двум из четырех признаков:

     1. наличие кредитования в форме предварительной оплаты долговых требований (счетов-фактур);

     2. ведение бухгалтерского учёта поставщика, прежде всего в части реализации;

     3. инкассирование задолженности поставщика, т.е. получение денежных средств от покупателей

     4. страхования поставщика от кредитного риска. 

     Виды  факторинга:

     1. открытый (конвенциональный) когда дебитор (покупатель), уведомляется об участии банка в сделке.

     2. закрытый (конфиденциальный). Дебитор не уведомляется.

     3. с правом регресса. Банк имеет право вернуть, а продавец обязан оплатить все возвращенные банком счета-фактуры, не оплаченные покупателями.

     4. без права регресса. Риск неоплаты покупателями счетов-фактур полностью ложится на банк.

     Предельная  сумма по операциям факторинга устанавливается  3 методами или их комбинациями:

     1. определение возобновляемых лимитов кредитования;

     2. определение лимитов по отдельным сделкам;

     3. определение ежемесячных лимитов отгрузки;

     Стоимость факторингового вознаграждения включает в себя:

     1. плату за предоставляемый кредит (по более высокой ставке);

     2. плата за факторинговое обслуживание;

     3. различные комиссионные вознаграждения;

     При операции факторинга, между банком и продавцом заключается договор  факторинга (уступки прав требования).

     3. Аккредитив - расчётный документ, которым один банк (банк-эмитент), поручает другому банку (исполняющему банку), провести за счёт депонированных этой цели средств оплату материальных ценностей.

                                       1

      Продавец                    4  Покупатель

                                                7 

       5      2

              6                                              

                                              3

      Банк Продавца   Банк Покупателя

     (Исполняющий  банк)  (Банк-эмитент) 

     Схема операции: 

     1. между продавцом и покупателем заключается договор купли-продажи

     2. на основании этого договора банк-эмитент производит списание средств со счёта покупателя

     3. перечисление депонированных средств в исполняющий банк (покрытый/подтвержденный аккредитив). Может не производиться, если банк-эмитент и исполняющий банк одно и тоже лицо, либо если аккредитив не подтвержденный/ гарантированный.

     4. отправка товара покупателю

     5. представление в исполняющий банк документов, предусмотренных условиями аккредитива

     6. выдача денежных средств продавцу (раскрытие аккредитива)

     7. отправка подтверждающих документов покупателю

     Безотзывный аккредитив – твердое обязательство банка-эмитента произвести платежи при предоставлении банку коммерческих документов, предусмотренных условиями аккредитива.

     Отзывный аккредитив – предполагает, что покупатель имеет право отозвать аккредитив в течение срока его выставления.

     Подтвержденный  аккредитив – предполагает, что банк-эмитент переводит депонированную сумму, в исполняющий банк, который подтверждает аккредитив и гарантирует его оплату.