Кредитные риски и их роль в банковской деятельности

     Кассиры операционных касс должны быть снабжены подлинными образцами подписей  ответственных исполнителей, уполномоченных подписывать приходные и расходные кассовые документы, а исполнители, связанные с оформлением приходных кассовых операций - образцами подписей кассиров. Образцы подписей заверяются подписями управляющего и главного бухгалтера и скрепляются печатью Отделения.

     Контроль  за своевременной передачей образцов подписей соответствующим работникам и за своевременным их изъятием осуществляется начальником отдела  расчетно-кассового  обслуживания юридических лиц и  бюджетов.

     Прием    наличных денежных средств   от   клиентов   производится   по   объявлению  на   взнос   наличными формы № 0402001, которое состоит из трёх частей - объявления, квитанции и ордера.

     Клиент    сдает    объявление    на    взнос   наличными   операционному работнику, который должен:

• проверить  соответствие указанных   сумм    цифрами   и   прописью;
• подписать   объявление,   квитанцию  и  ордер  формы № 0402001;
• подписать   объявление,   квитанцию  и  ордер  формы № 0402001;
• выдать клиенту номерной жетон для передачи его кассиру;
• отразить в кассовом журнале по приходу сумму и другие реквизиты,  предусмотренные кассовым журналом.

     Затем объявление на взнос наличными передаётся внутренним порядком в кассу.

     Кассир, получив объявление на взнос наличными  формы № 0402001 проверяет наличие и тождественность подписи операционного работника имеющемуся образцу, сличает соответствие суммы цифрами и прописью, вызывает вносителя денег и принимает от него денежную наличность.

     Если  вноситель сдает деньги в кассу  банка по нескольким приходным документам для зачисления на разные счета, кассир принимает деньги по каждому документу отдельно. На столе у кассира не должно быть никаких других денег, кроме принимаемых от того лица, который вносит деньги.

     Рабочее место кассира должно быть оборудовано  так, чтобы клиент имел возможность наблюдать за пересчетом денег.

     После приема денег кассир сверяет сумму, указанную в приходном документе, с суммой, фактически оказавшейся  при пересчете. При соответствии сумм кассир подписывает квитанцию, объявление и ордер к нему, ставит на квитанцию печать «Приходная касса №…» и выдает квитанцию лицу, внесшему деньги. Ордер к объявлению кассир отправляет внутренним порядком ответственному операционному работнику для проведения  операции по счету клиента, а объявление  остается у кассира до окончания работы с клиентами и сведения всей суммы принятых наличных денег за операционный день.

     Операционный  работник,  получив ордер к  объявлению, делает условную отметку  в кассовом журнале по приходу  о возврате ордера из кассы и осуществляет зачисление средств на счет клиента.

     Если  клиентом не были внесены деньги в  кассу, кассир возвращает объявление на взнос наличными операционному  работнику. Записи в кассовом журнале  по приходу аннулируются, объявление на взнос наличными перечеркивается  и помещается в кассовые документы дня.

     Выдача  наличных денег клиентам производится по денежным чекам.

     Клиент  предъявляет денежный чек операционному  работнику, который должен:

• проверить правильность заполнения  реквизитов, указанных в чеке,
• сличить суммы, указанные прописью и цифрами;
• проверить соответствие подписей, оттиска печати, номера чека, реквизитам, указанным в карточке образцов подписей формы № 0401026;
• удостовериться в личности получателя денег, получить его расписку на обороте чека и сличить  эту подпись  с  образцом  подписи, имеющимся в предъявленном паспорте или документе, его заменяющем, записать на обороте чека данные паспорта или заменяющего его документа (если сведения о документе заполнены получателем, сверяет их с предъявленным  документом) и поставить свою подпись;
• списать  сумму  чека со счета клиента.

     После проверки операционный работник передаёт чек экономисту для осуществления  дополнительного контроля.

     Экономист должен:

• осуществить дополнительный контроль всех реквизитов, указанных в денежном чеке;
• отразить в кассовом журнале по расходу подлежащую выдаче сумму, и другие реквизиты, предусмотренные кассовым журналом;
• отрезать контрольную марку от денежного чека для осуществления передачи ее клиенту через операционного работника;
• направить внутренним порядком денежный чек и кассовый журнал по расходу в кассу банка.

     Получив денежный чек,  кассир должен расписаться  в кассовом журнале по расходу  и передать его внутренним порядком экономисту, осуществляющему дополнительный контроль. Кроме того, в обязанности кассира входит также:

• проверить наличие на обороте чека подписей ответственных исполнителей, имеющих право разрешать выдачу денег, и тождественность этих подписей имеющимся образцам;
• сличить сумму, проставленную на документе цифрами, с суммой, указанной прописью;
• проверить наличие на денежном чеке расписки клиента в получении денег и данных его паспорта или удостоверения личности.

     После совершения этих операций кассир подготавливает сумму денег, подлежащую выдаче. Затем  он должен:

• вызвать получателя денег по номеру расходного документа и спросить сумму получаемых денег;
• сверить номер контрольной марки с номером на денежном чеке и приклеить контрольную марку к чеку;
• повторно пересчитать подготовленную к выдаче сумму денег в присутствии клиента подготовить сумму денег, выдать их получателю и подписать расходный документ и только потом выдать деньги получателю и подписать чек.

     Кассиру расходной кассы запрещается  в момент выдачи клиентам денег производить  по требованию последних обмен денег  одних достоинств на другие.

     Всю необходимую для совершения расходных  операций сумму денежной наличности кассир при получении записывает в книгу формы № 0482155. В эту же книгу записывается количество и сумма оплаченных документов за операционный день и остаток денежной наличности на конец дня.

     Оставшиеся  в конце операционного дня  у кассира расходной кассы  отдельные корешки денежных билетов, упакованные другими кассирами, должны быть кассиром полистно  пересчитаны  и упакованы в установленном  порядке.

     Объявления  на взнос наличными и чеки должны быть обязательно заполнены одновременно  с сохранением всех реквизитов бланка. Наименование владельца счета, номер  счета и наименование кредитной организации в чеках и объявлениях могут обозначаться штампами.

     На  денежных чеках отбираются расписки получателей (чернилами или шариковой ручкой). Кроме того, на этих документах должны делаться отметки о предъявлении паспорта  или заменяющего его документа получателя. Допускается заполнение  этих отметок самим получателем,  правильность  отметки о паспорте или другом документе, заверяется подписью  операционного работника.  На обороте денежных чеков клиент обязан указывать назначение сумм платежа. Сведения о назначении сумм платежа заверяются подписями чекодателя.

     Предприятия, организации и учреждения, которые в установленных случаях по условиям своей деятельности  не расшифровывают свои расходы, представляют  денежные чеки без  указания  назначения сумм платежа.

     Внесение  исправлений и дополнений в банковские и кассовые документы не допускается.        

     Банк   отказывает в приеме расчетного документа, если удостоверение прав распоряжения счетом будет признано сомнительным, либо при нарушении требований по оформлению документа. Денежно –  расчетные документы с исправлениями  таких реквизитов, как  сумма, наименование клиентов и номера их счетов, хотя бы и оговоренными, являются недействительными и не подлежат приему банком к исполнению.

     Для получения  чековой книжки клиентом представляется в банк  письменное заявление в одном экземпляре на бланке формы № 0401017, подписанное лицами, образцы подписей которых внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати.  Клиенту может быть выдано одновременно несколько чековых книжек с соблюдением последовательности номеров чеков.

      Для улучшения и ускорения кассового обслуживания в банковской практике внедряются современные системы электронных банковских услуг с использование пластиковых карт и банкоматов, что позволяет снизить трудоемкость кассовых операций и повысить их надежность. 

Заключение 

      Задача  развития безналичных расчетов населения  чрезвычайно актуальна и сулит  немалые выгоды как в целом  для государства, так и для  населения, а также для банковской системы и торговых (бытовых) организаций, т. к. тем самым сократит потребность в наличных деньгах и уменьшит издержки обращения, а также позволит ускорить оборот денежных средств в хозяйстве, расширить рынок платных услуг и будет способствовать росту сбалансированности денежных доходов и расходов населения.

      Перспективным направлением развития и совершенствования безналичных расчетов населения через банки является внедрение новой техники и технологии в банковскую практику.

      Сегодня осуществлять банковские операции в  таких гигантских объемах, в нужном темпе с высокой точностью  немыслимо без современных информационных технологий, базирующихся на хорошо отлаженных локальных, региональных и глобальных компьютерных системах.

      В настоящее время в системе  расчетов банков с предприятиями  реализуется комплекс мероприятий, который позволит в ближайшем  будущем отказаться от использования в платежной системе бумажных носителей первичной информации и перейти к работе на принципах «безбумажной технологии» — с электронными документами. Хозяйственным субъектам РФ в будущем предстоит выполнить комплекс работ по созданию и внедрению отечественной нормативно-правовой базы методологии использования электронных документов при осуществлении расчетов, определить правила использования электронной подписи и ее криптозащиты, поставить задачу и обеспечить разработку надлежаще сертифицированных программных средств для ее решения, найти методы решения проблем надежной защиты электронных документов, законодательно определить меры ответственности за нарушение установленных правил и норм, а также и за несанкционированный доступ в банковские сети.

      Однако  прежние формы остаются доселе действенными и актуальными.

      Обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования системы расчетов предполагает создание и использование целостных систем стандартизации и сертификации банковских технологий. В настоящее время разработаны концепции таких систем, которые являются основой для создания взаимосогласованной совокупности стандартов в данной сфере, так называемого стандартизованного профиля, а также для выработки методик сертификационных испытаний и аккредитации испытательных лабораторий и сертификационных центров. Создаваемый стандартизированный профиль будет гармонизирован с международными стандартами в банковской сфере. В настоящее время частично разработаны фрагменты стандартизированного профиля, регламентирующие функциональные части банковских автоматизированных систем, интерфейсы пользователей, технические средства, средства и методы защиты информации, средства и методы проектирования, программные средства, форматы электронных банковских сообщений.

      В мировой практике последнего десятилетия  развивается стандартизация правил осуществления расчетов, правил проведения банковских операций, бухгалтерского учета и отчетности для банковской системы, а также разработка единой банковской системы классификации и кодирования в соответствии с общегосударственными и международными классификаторами. В России работы по развитию стандартизованного профиля и системы сертификации, а также созданию новых стандартов проводятся совместно с Госстандартом России, Роскоминформом, ФАПСИ, Российской Академией наук, ассоциациями российских коммерческих банков.

      В настоящей работе были рассмотрены направления форм расчетов, приводящие к сокращению наличных денег в обращении. 

Список  литературы 
 

1. ФЗ о  банках и банковской деятельности. - М: Омега-Л, 2005.
2. Банки и банковское дело. Краткий курс / Под ред. И.Т. Балабанова, Н.А. Савинской. – М.: ИНФРА-М, 2004.
3. Банковское дело / Под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономистъ, 2003.
4. Банковское дело / Под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2000.
5. Деньги. Кредит. Банки. / Под ред. Г.Н.Белоглазовой: Учебник. – М.: Юрайт-Издат, 2004.
6. Деньги. Кредит. Банки: Учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. - М.: Юнити, 2002.
7. Немчинов В.К. Учёт и операционная техника в банках. - М.: ЭКСПО, 1998.
8. Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка. – М.: ИНФРА-М, 2001.
9. Соколова О.В. Финансы, деньги, кредит: Учебник. – М.: Перспектива, 2000.
10. Банковская система России в зеркале международных тенденций и стандартов: Обзор http://mbk.spb.ru/rus/mbk2004/plenary/tosunyan.htm