Министерство  Образования Российской Федерации 

Новосибирский государственный университет 

экономики и управления 

Институт  экономики учета и статистики

Кафедра банковского дела

КУРСОВАЯ  РАБОТА

 

по предмету  деньги, кредит, банки

наименование  учебной дисциплины 

На тему: «Банковские риски, их роль и методы оценки» 

Исполнитель

студент гр.

                                                             Ф. И.О. 

Научный

руководитель 

Ф.И.О. 
 
 
 

Новосибирск, 2011 

Содержание:

      Введение3

1. Сущность и роль управления банковскими рисками5
1. Понятие и классификация банковских рисков5

  1.2 Роль управления банковскими рисками9

1.3 Методы  оценки банковских рисков12

2. Анализ кредитоспособности клиента банка15

1. Понятие и критерии оценки кредитоспособности заемщика15
2. Анализ кредитоспособности заемщика по методике Сбербанка РФ17
3. Проблемы и пути снижения кредитных рисков26

   Заключение30

      Список использованной литературы32

 

Введение

    Становление и развитие банковской системы не может не затрагивать такой стороны  вопроса, как наличие банковского  риска. Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций.

    В настоящее время проблема профессионального  управления банковскими рисками, оперативный  учет факторов риска приобретают  первостепенное значение для участников финансового рынка, в особенности  для коммерческих банков. Банк по своему определению должен являться одним  из наиболее надежных институтов общества, представлять основу стабильности экономической  системы.

    Актуальность  данной темы подтверждается тем, что риски – это неотъемлемая часть банковского дела. Банки имеют успех только тогда, когда принимаемые риски разумны, контролируются и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции.

    Создание системы управления рисками – жизненная необходимость в деятельности любого банка. Главной целью деятельности коммерческого банка является прибыль. Однако все усилия банка по достижению данной цели  легко могут быть сведены на нет реализацией любого из видов рисков, сопровождающего  банковскую деятельность. При этом может оказаться, что банк рискует не просто размером прибыли, а собственным выживанием. В результате пострадает не только банк, но его клиенты и собственники. Поэтому управление рисками – важная и неотъемлемая часть стратегии любого банка [1, c.39].

     Целью данной курсовой работы является подробное  рассмотрение банковских рисков, методов оценки и их роли в современных условиях.

     Задачи  курсовой работы:

• раскрыть понятие банковских рисков;
• рассмотреть классификацию банковских рисков;
• изучить методы оценки банковских рисков;
• раскрыть понятие кредитоспособности заемщика и проанализировать на примере ОАО "Молочная благодать";
• выявить проблемы и пути снижения кредитных рисков.

 

    Данная  курсовая работа состоит из трех глав.

    Во  введении обоснована актуальность выбранной  темы, объект и предмет исследования.

      В первой главе рассмотрены  теоретические основы банковских  рисков, приведена классификация  банковских рисков в зависимости  от факторов внешней и внутренней  среды банков, а также раскрыта  сущность процесса управления  банковскими рисками.

    Во  второй главе мы уделим внимание одному из разновидностей банковских рисков - кредитному риску, рассмотрим понятие кредитоспособности заемщика, проанализируем кредитоспособность клиента на примере ОАО "Молочная благодать.

    В третьей главе мы рассмотрим проблемы и пути снижения кредитных  рисков.

      В заключении подведены итоги курсовой работы, сформулированы основные выводы, обобщены результаты исследования.

    При написании данной курсовой работы были использованы работы ведущих представителей отечественной экономической литературы и зарубежных авторов по вопросам банковских рисков. 
 

 

    

1. Сущность  и роль управления банковскими рисками
1. Понятие и классификация банковских рисков

    В современном обществе в условиях обострения конкурентной борьбы внимание к банковским рискам увеличивается. Банки все чаще занимают агрессивную  позицию по отношению друг к другу, проводят все более рискованные  операции и сделки.

    В отечественной научной литературе можно встретить самые различные  определения риска. Под риском обычно понимается возможность опасности, неудачи; действие наудачу в надежде  на счастливый исход [16, с.35].

    Профессор А.А. Хандруев говорит о риске как опасности или возможности потерь при наступлении нежелательных событий [22, с.12]. По мнению В.Кузнецова, риск характеризует неопределенность финансовых результатов в будущем, обусловленную неопределенностью самого будущего [10, с.76]. У В. Т. Севрука банковский риск  выражает неопределенность исхода банковской деятельности и возможные неблагоприятные последствия в случае неуспеха [19, с.43]. По мнению Е. Ф. Жукова, банковский риск — это не имманентно присущее банку свойство, не столько неизбежность отрицательного хода событий, сколько деятельность, которая может привести к достижению отрицательного результата [7, с.76].

    Нетрудно  заметить, что все авторы связывают  понятие сущности банковского риска  с некоторой неопределенностью, опасностью непредвиденного обстоятельства, вероятности возникновения убытков  или недополучения доходов по сравнению с предполагаемыми  доходами.

    В целях дальнейшего исследования банковских рисков предлагаем следующую  классификацию банковских рисков в  виде схемы (Приложение 1).

      Согласно этой классификации  банковские риски по источнику возникновения подразделяются на внутренние и внешние. Деление рисков на данные две основополагающие группы является одной из важных предпосылок теории управления рисками.

    Внутренние  банковские риски зависят от деятельности конкретного банка, их можно подразделить на риски в основной и вспомогательной  деятельности банка. Риски во вспомогательной  деятельности банка представляют собой  систему организационно-технических, маркетинговых и учетно-операционных рисков, которые влияют на осуществление  основных банковских операций. Риски  в основной деятельности банка возникают  при осуществлении им основных функций. Данные риски можно подразделить по характеру учета на забалансовые и балансовые.

    Балансовые  риски представляют собой важную часть всех банковских рисков, так  как в своей совокупности они  влияют на финансовую устойчивость, ликвидность  банка. Балансовые риски можно систематизировать  по двум основным элементам: видам операций и приемам управления. К группе балансовых рисков, которые подразделяются по принципу приемов управления и контролю над основной деятельностью банка относятся и риски, связанные со спецификой клиентов. Данные риски влияют на политику банка в формировании кредитного портфеля, осуществления расчетных операций и многих других факторов, которые в результате деятельности банка влияют на структуру баланса.

    Кроме того, балансовые риски по видам операций подразделяются на риски активных и пассивных операций, осуществления расчетов.

    Риски активных операций связаны с размещением  банковских ресурсов. Они подразделяются на риски конкретных видов операций: кредитных, лизинговых, факторинговых  и т.д.

    Риски пассивных операций связаны с  формированием ресурсов банка: за счет собственных, привлеченных и эмитированных  средств.

    Риски осуществления расчетов можно подразделить на риски, связанные с обслуживанием  клиентов банка и риски по межбанковским  расчетам (риск выбора партнера, риск повышенной затратности и другие).

    Характер  осуществления основной банковской деятельности, комплекс операций влияют на организационно-техническую структуру  банка, требуемый уровень квалификации персонала и на другие факторы  вспомогательной деятельности. Поэтому  риски, связанные с основной деятельностью  банка косвенно влияют на риски во вспомогательной деятельности.

    Для оценки финансовой стабильности и надежности банка приходится использовать показатели не только внутренних рисков, управляемости  банка, внутреннего операционного  риска, но также внешние риски, которые  возникают при осуществлении  операций с конкретным заемщиком.

    Эти риски неподвластны отдельным банкам, даже обладающим очень высокой ликвидностью и отлаженной структурой активов  и пассивов. По сути это есть кризис каких-либо значимых систем для страны (международный кризис, государственных  финансов, основных отраслей промышленности), которые влекут кризис банковской системы, массовые изъятия средств вкладчиками, вывоз капитала. Управлять такого рода внешним риском необходимо совместно  Правительству, Центральному банку и коммерческим банкам. Здесь четко вырисовывается ситуация, согласно которой на макроэкономическом уровне внешние риски зависят от деятельности коммерческих банков.

                Внешние риски следует подразделить  на три основные группы: страновые  риски, риски форс-мажорных обстоятельств  и конкурентные риски.

    Геополитический риск - вероятность изменения текущих  или будущих политических, экономических, демографических и других условий  в различных странах, влияющих не только на способность государства, частных заемщиков отвечать по своим  обязательствам, но и на финансовую устойчивость и надежность банка, его  способность функционировать в  условиях той страны, где открыт банк. Геополитический риск состоит  из нескольких составляющих его рисков:

• политический риск, связанный с политической ситуацией в стране и деятельностью государства;
• общеэкономический риск, связанный с тенденциями экономического развития в стране;
• отраслевой риск (вероятность снижения действительных доходов в результате неудачного выбора клиентов или ценных бумаг по отраслевому признаку);
• законодательный риск (предполагаемая вероятность снижения доходов вследствие наличия противоречий в законодательной базе или возможных изменений в законодательстве;
• криминальный риск (уровень преступности в стране с учетом тяжести преступлений и масштабов экономической преступности);
• социальный риск (уровень социальной напряженности);
• экологический риск, связанный с загрязнением окружающей среды, включая радиационное;
• технический риск (уровень развития НИОКР, вероятности возникновения потерь банков при использовании достижений научно-технического прогресса);
• финансовый риск, который можно охарактеризовать таким образом: чем больше заемных средств имеют банки, акционерные общества, предприятия, в том числе и совместные банки, тем выше риск для их акционеров, учредителей;
• риск изменения общерыночных цен;
• инфляционный риск, характеризующийся возможностью обесценения реальной стоимости капитала, а также ожидаемых доходов от осуществления банковских операций в условиях инфляции;
• процентный риск, связанный с опасностью потери дохода банка в результате изменения уровня рыночной процентной ставки;
• рыночный риск, связанный с возможным обесцениванием ценных бумаг;
• валютный риск, который представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов;
• другие.