Банковские риски, их роль и методы оценки

align="justify">    Оборачиваемость оборотных активов в целом  ускорилась на 11 дней из-за ускорения  оборачиваемости запасов на 19 дней, что является позитивной тенденцией.

    Показатели  оборачиваемости дебиторской и  как следствие кредиторской задолженности  ухудшились на 8 и 2 дня соответственно по сравнению с предшествующим периодом.

    Вложения  в предприятия в 2009 г. оказались рентабельными и составили 3,7 %, что является положительной тенденцией.

    Таким образом, на рейтинг кредитоспособности заемщика результаты оценки показателей  оборачиваемости и рентабельности оказывать отрицательное влияние  не будут.

    Теперь  определим рейтинг заемщика на основе рассчитанных коэффициентов. Расчеты представлены в таблице 4. 

    Таблица 4

      Расчет суммы баллов.

 

    Так как сумма баллов S больше 1, но меньше 2,42, то ОАО "Молочная благодать" относится ко второму классу заемщиков. Кредитование данного предприятия требует взвешенного подхода. В связи с положительной кредитной историей ОАО "Молочная благодать" банк может выдать краткосрочный кредит для закупки сырья. 

3. Проблемы и пути снижения кредитных рисков

      Основной проблемой управления кредитными рисками в современных условиях являются отсутствие системы всестороннего и глубокого анализа кредитного процесса, солидной методологической базы и принятие неправильных управленческих решений в условиях неполной информации.

           Из-за потенциально опасных для  кредитной организации последствий  кредитного риска важно регулярно осуществлять всесторонний анализ процессов оценки, администрирования, наблюдения, контроля, возврата кредитов, авансов, гарантий и прочих инструментов, особенно это касается инвестиционного   кредитования.

          К основным недостаткам и внутренним рискам процесса кредитования на современном этапе развития банковского дела и кредитной  системы   в России  можно отнести неразработанность научно-обоснованной  методологической   базы  и отсутствие  внутрибанковских   методик по определению:

    • потребностей  клиента в кредитовании;

    • размера обеспечения кредитного процесса средствами гарантов, спонсоров и поручителей;

    • объема и ликвидности залога;

    • степени достоверности   получаемой   информации;

    • производственного риска кредитуемой сделки (риска нехватки сырья, ненадежности приобретенного оборудования, неэффективности выбранной технологии и др.);

• коммерческого риска кредитуемого клиента (риска получения некачественной продукции, отсутствия   рынков сбыта новой продукции, ее устаревания, отказа покупателей от приобретения   некачественного товара);

• финансового риска (риска неправильного определения   про­

гнозных  потоков  наличности,  прибыли,  балансовых   рисков   кредитуемого клиента);

•  риска неликвидности и недостаточности обеспечения по кредиту;

• риска невозможности осуществления мероприятий по пере­смотру условий кредитования (изменений условий кредитования, обеспечения, пересмотра  прав собственности на сделку, отмены льготных условий кредитования, переоценки кредитов и т.д.);

•  качества самой кредитуемой сделки.

       К крупным рискам и финансовым потерям со стороны кредитных организаций   приводят:

• неправильный выбор и оценка деловых, финансовых и производственных рисков заемщика, спонсора и гаранта;

• отсутствие ответственности служб финансового консультирования за принятые кредитной организацией  решения;

•   невозможность прибегнуть к международным  кредитам из-за

отсутствия   официально  признанного  кредитного рейтинга  предприятия —   потенциального  заемщика;

• недостаточность долгосрочных  ресурсов для кредитования

крупного  проекта и боязнь  кредитных  организаций нарушить нормативы экономической деятельности;

• отсутствие прогрессивного положительного опыта по сочетанию различных  видов краткосрочного  и долгосрочного кредитования для достижения   инвестиционных  целей;

• неправильно выбранные отраслевые и региональные приоритеты;

•  неудачно подобранные графики использования   и погашения

заемных средств без учета действительных потребностей производ­ственного или строительного  процесса;

• некачественный и непрофессиональный анализ вероятности возвращения   кредита в срок, рисков реализации продукции заемщика

на рынке, а также возможности появления новых конкурентов, доли нелегального бизнеса и непредвиденных  расходов заемщика [11, c. 78].

       Все вышеперечисленное в свою  очередь способствует появлению дополнительных рисков кредитования в виде некачественного кредитного меморандума и другой документации, нереальному определению видов, сроков, объемов ссуды, неправильной оценке рисков конкретной сделки.

       Существенным негативным моментом  в деятельности кредитной организации является недостаточная разработанность стратегии и политики развития кредитования, организационной структуры управления процессом, форм и методов управления кредитованием и рисками, информационного, аналитического, технического, кадрового обеспечения процесса кредитования, распределения функций управления, полномочий и ответственности, количественные и качественные ограничения   кредитных рисков, корпоративная   культура кредитования.

       Исходя из изложенного можно  выделить основные направления снижения   рисков   кредитования:

• введение обязательного требования со стороны Банка России о включении государственных направлений денежно-кредитной политики в кредитную политику каждой кредитной организации;

• создание и обеспечение единой для всех банков нормативной базы;

• организация помощи со стороны Банка России и других государственных структур в разработке обязательных нормативных требований к методологическому обеспечению различных видов и форм кредитования;

•введение соответствующего обязательного коэффициента совокупного кредитного риска с разработкой предельных его значений при кредитовании  отдельных отраслей промышленности и народного хозяйства. Для его выведения могут быть использованы такие показатели как  коэффициент внутренней рентабельности сделки и нормы прибыли, точка безубыточности   и окупаемости кредитуемой сделки, дисконтирование денежного потока и расчет чистого потока денежных средств  от реализации   кредитуемой   сделки  и определение  ее чистой стоимости, измерение и оценка социальных последствий кредитования, (например, в рамках потребительских кредитов и ипотечного кредитования), расчет внутренней нормы возвратности средств банка;

• установление постоянного целесообразного взаимодействия между   руководством кредитуемого заемщика и соответствующими службами кредитной организации: кредитным управлением, управлением рисками и службами внутреннего контроля кредитной организации, а также перечисленными  службами кредитной организации друг с другом [11, c.80]

   

   Заключение

    Практически на всех этапах деятельности банковской системы возникают те или иные виды банковских рисков. Банковские риски  разнообразны и зависят от многих факторов.

    Система управления банковскими рисками  предполагает выделение следующих  элементов управления:

• субъекты управления;
• идентификация риска;
• оценка степени риска;
• мониторинг риска.

    Все элементы этого описания системы  управления банковскими рисками, представляют собой различное сочетание приемов, способов и методов работы персонала  банка.

     В работе было рассмотрено понятие  кредитоспособности заемщика. Изучение кредитоспособности заемщиков, т.е. изучение факторов, которые могут повлечь за собой непогашение кредита, является одним из необходимых условий решения задачи − можно ли предоставить тому или иному конкретному заемщику кредит и в какой сумме. От степени риска, который банк готов взять на себя, зависит размер кредита, который может быть представлен в данных обстоятельствах, и условиях его предоставления. Это обусловливает необходимость оценки банком не только платежеспособность клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивость на весь период погашения ссуды. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку объективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль.

     Анализ  кредитоспособности заемщика включает целый ряд методов, важнейшими из которых являются:

• сбор информации о клиенте;
• оценка финансовой устойчивости заемщика;
• оценка платежеспособности заемщика;
• оценка кредитного риска;
• анализ денежных возможностей банка.

     Наибольшее  распространение в практике российских коммерческих банков получило использование  метода оценки финансовой устойчивости клиента на основе финансовых коэффициентов, которые объединяются, как правило, в 4 группы: коэффициент ликвидности (платежеспособности), коэффициенты финансовой независимости (рыночной устойчивости), коэффициент оборачиваемости, коэффициент  рентабельности.

     Для расчета финансовых коэффициентов  вполне достаточны показатели баланса. В некоторых случаях они дополняются  данными финансовых отчетов предприятия.

    Серьезный подход к проблеме банковских рисков и экономический анализ определенных видов риска позволить снижать потери банка и постоянно расширять сферу предоставляемых услуг.

 

    

Список используемой литературы

1. Авраменко С. Раннее предупреждение и стресс-тестирование риска потери ликвидности// Банковский вестник. - 2006. - №16. - С. 39-43.
2. Алыгин А.П. Риск и его роль в  общественной жизни. – М.: Мысль, 1999, 187 с.
3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. – М.: Финансы и статистика, 2001, 417 с.
4. Беляков А.В. Банковские риски: проблемы учета, управления и регулирования. – М.: БДЦ-Пресс, 2004, 256 с.
5. Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками. – М.: Норма-М, 2007, 252 с.
6. Грабова П.Г., Петрова С.Н., Романова К.Г. Риски в современном мире. – М.: Омега, 2008, 240 с.
7. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. – М.: Юнити, 430 с.
8. Кабушкин С.Н. Управление банковским кредитным риском. – М.: Новое знание, 2005, 402 с.
9. Коробова Г.Г. Банковские риски и управление. – М.: Норма-М, 2005, 438 с.
10. Кузнецов В. Измерение финансовых рисков // Банковские технологии. – 1997. - №7. - с.76-78.
11. Лаврушин О.И., Валенцева Н.И. Банковские риски. – М.: Кнорус, 2007, 232 с.
12. Лаврушин О.И. Анализ экономической деятельности клиентов банка. – М.: Инфра, 2005, 365 с
13. Масленченков Ю. Способы минимизации банковских рисков // Финансист. – 2007. - №12. -с.16-17.
14. Миловидов Д.А. Современное банковское дело. – М.: Инфра-М, 2007, 335 с.
15. Неволина Е.В. Об оценке кредитоспособности заемщиков // Деньги и кредит. - 2000. - №10. -с.15-19.
16. Ожегов С.И. Словарь русского языка. – М.: Русский язык, 1978, 797 с.
17. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности // Деньги и кредит. - 2000. - №4.-с.28-30.
18. Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке// Менеджмент в России и за рубежом. - 2001. -№1 - с.10-16. 
19. Севрук В.Т. Банковские риски. – М.: Дело Лтд, 1994, 72 с.
20. Тэпман Л.Н., Швандар В.А. Риски в экономике. –М.: Юнити, 2002, 380 с.
21. Тюрина А.В. О кредитных рисках и возможностях кредитования // Финансы и кредит. – 1999. - №12. - с.146-148.
22. Хандруев А. А. Управление рисками банков: научно-практический аспект //  Деньги и кредит. - 1997 . - №6. - с.17-21.
23. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке. – М.: Финансы и статистика, 2000, 256 с.