Кредитные риски банка

• Факторы  экологии

• Мода на сырье и материалы

• Уровень  цен на приобретаемые ценности и их транспортировку (доступность цен для заемщика, опасность повышения цен)

• Соответствие транспортировки характеру груза

• Риск ввода на ограничений на вывоз  и ввоз импортного сырья и материалов

Деловой риск связан также с недостатками законодательной основы для совершения и завершения кредитуемой сделки, а также со спецификой отрасли заемщика. Необходимо учитывать влияние на развитие данной отрасли альтернативных отраслей, систематического риска по сравнению с экономикой в целом, подверженность отрасли цикличности спроса, постоянство результатов в деятельности отрасли и т.д.

Большинство перечисленных факторов может быть формализованно, т. е. для них могут быть разработаны балльные оценки. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

          2.4. Минимизация кредитных рисков.

В процессе управления кредитными рисками необходимо решить следующие главные задачи:

- выявить  возможные случаи появления риска;

- оценить  масштабы предполагаемого ущерба;

- найти  способы предупреждения или источники возмещения ущерба.

Работа  банка, связанная с управлением кредитным риском, должна носить комплексный характер, охватывать всю организацию и содержание кредитной деятельности банка. Перечислим основные мероприятия по управлению кредитным риском:

1. Формирование  политики управления рисками.

Такая политика должна включать в себя меры по предотвращению ряда неблагоприятных  ситуаций и смягчению последствий тех из них, которые невозможно исключить полностью. Кредитный комитет банка должен рассматривать только кредитные заявки, отвечающие установленной политике управления рисками.

2. Разработка  рекомендаций, регламентирующих процедуру  заключения кредитного договора. 

Они должны определять состав документации, сопровождающей кредитную заявку; проверку кредитоспособности, платежеспособности клиента классификацию по надежности, основанную на кредитной истории, состоянии банковских счетов и обязательств; порядок действий по проведению экспертного анализа кредитуемого проекта, проверке информации службой безопасности оформлению кредитного договора.

3. Разработка  внутренней системы лимитов обеспечивающей  диверсификацию кредитного портфеля  по срокам, отраслям, субъектам кредитования, видам кредитов, территориям и  прочим существенным факторам.

4. Сбор  информации о кредитном риске  и применение системы его оценки, включающие:

разработку  системы количественных и качественных показателей по всем значимым факторам кредитного риска;

определение оптимальных и критических значений для каждого фактора кредитного риска в отдельности и кредитного риска в целом;

проведение  общей оценки кредитоспособности каждого потенциального заемщика;

разработку  стандартов банка в отношении  качества и количества кредитов и  соблюдение требований, устанавливаемых регулирующими органами;

классификацию выданных кредитов по степени риска.

5. Создание  системы мониторинга кредитного  риска в режиме реального времени  с применением специальных компьютерных  программ учета и анализа данных.

Такая система предполагает регулярное наблюдение за всеми операциями, подверженными кредитному риску, расчет и оценку размеров возможных убытков.

Текущее наблюдение включает проверку: соответствия кредита стандартам качества, правильности заполнения всех документов, выполнения заемщиком сроков выплат, целевого использования кредита, сохранности залога

6. Мероприятия  по уменьшению риска, то есть  по уменьшению величины возможных  убытков и влияния на платежеспособность  банка, включающие:

создание  специальных резервов на случай невозврата долга и их отражение в балансе  банка;

перекладывание риска на имущество заемщика или третьих лиц (гарантов, поручителей) оформлением залога;

передачу  риска страховой компании. Как  правило, страхуется не риск невозврата кредитов, а объект кредитования и(или) его залоговое обеспечение (от пожара, взрыва газа, удара молнии, статных бедствий, повреждений водой, кражи, злоумышленных действий третьих лиц и пр.).

Страхование производится за счет заемщика, но выгодоприобретателем может выступать банк;

разделение  риска при консорциальном кредитовании;

портфельную и географическую диверсификацию риска среди не связанных между собой клиентов;

изменение или передачу (продажу) прав требования по кредитному договору (отступное, новация, цессия).

7. Работа  с проблемными кредитами. Каждый  такой кредит требует индивидуального подхода, но в целом для организации этой работы можно предложить следующие мероприятия:

-создание  специального подразделения (или  группы специалистов) по работе с проблемными .кредитами;

- проведение  переговоров с заемщиками по  поиску решений, способных увеличить вероятность возврата долга;

- разработка  политики и условий списания  непогашенных кредитов;

- организация  и проведение претензионно-исковой  работы в отношении недобросовестных  заемщиков. 

Зарубежные  банки для оценки кредитного риска применяют специальные методики кредитного рейтинга. В большинстве своем эти методики представляют собой совокупность оценочных параметров кредитоспособности и имеют комплексный характер. Во многом они схожи, так как охватывают примерно одинаковый круг показателей и сведений и позволяют сопоставить множество факторов кредитного риска.                                      

Английские  клиринговые банки производят оценку возможного риска неплатежа по кредиту с использованием методик PARSEL и CAMPARI.

Методика PARSEL включает:

Р –  Person – информация о персоне потенциального заемщика, его репутация;

А –  Amount – обоснование суммы запрашиваемого кредита;

R – Repayment – возможность погашения;

S – Security – оценка обеспечения;

Е –  Expediency – целесообразность кредита;

R – Remuneration – вознаграждение банка (процентная ставка) за риск предоставления кредита.

Методика  CAMPARI более расширена в системе оценки:

С –  Character – репутация заемщика;

А –  Ability – оценка бизнеса заемщика;

М –  Means – анализ необходимости обращения за ссудой;

Р –  Purpose – цель кредита;

А –  Amount – обоснование цели кредита;

R – Repayment – возможность погашения;

I – Insurance – способ страхования кредитного риска.

В практике американских банков применяют «правило пяти си»:

1C –  customer's character (характер заемщика) –репутация заемщика, степень ответственности, готовность и желание погашать долг. Банк стремится получить психологический портрет заемщика, используя для этого беседу с ним, досье из архива, консультации с другими банками и фирмами и прочую доступную информацию.

2С  – capasity to pay (финансовые возможности) – предполагает тщательный анализ доходов и расходов заемщика и перспектив изменения их в(будущем.

ЗС  – capital (капитал, имущество) – большое внимание банк уделяет собственному (акционерному) капиталу фирмы, его структуре, соотношению с другими статьями активов и пассивов;

4C – collateral – обеспечение займа, достаточность, качество и степень реализуемости залога в случае непогашения ссуды;

5С  – current business conditions and goodwill (общие экономические условия) – определяют деловой климат в стране и оказывают влияние на положение и банка, и заемщика. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2.5. Проблемы снижения  кредитных рисков.

Банковское  сообщество, как и мировое, в последнее время интенсивно ведет поиск новых, более совершенных путей управления кредитными рисками как на уровне конкретного банка, так и на уровне регулирования рисков органами надзора.

В системе  управления кредитными рисками значимое место занимает создание банками  резерва на возможные потери по ссудам. Опыт белорусских кредитных организаций по использованию резерва на возможные потери по ссудам небольшой, насчитывает всего несколько лет.

Резерв  создается в обязательном порядке, формируется за счет отчислений, относимых на расходы банка, и используется для списания потерь по нереальным для взыскания ссудам. Таким образом, резерв представляет собой целевой фонд денежных средств, предназначенный для покрытия убытков по кредитам за счет прибыли банка. При этом указанный резерв как целевой фонд не обособляется от денежного оборота банка, а лишь фиксируется бухгалтерскими проводками в балансе банка.

Резерв  создается в соответствии с принципом  осторожности и не позволяет банку  распределить часть прибыли, которая  может потребоваться для покрытия потерь по ссудам в будущем. Отчетные данные банков позволяют сделать  вывод о том, что эта часть  прибыли, не израсходованная на другие цели, а существующая в виде резерва на возможные потери по ссудам, весьма значительна (40 -80%), а у многих банков вовсе не часть, а сумма, в несколько раз превышающая балансовую прибыль банка.

Развитие  новых форм и методов кредитования (овердрафт, кредитные карты, возобновляемые и синдицированные кредиты), новых способов хеджирования рисков (кредитные деривативы), вовлечение в кредитные отношения всего многообразия хозяйствующих субъектов и всех слоев населения, администрирование в сфере управления кредитными рисками представляется малоперспективным.

В связи  с этим необходимо переосмыслить  концепцию формирования резерва  на возможные потери по кредитам. Мировая  банковская практика исходит из того, что создаваемые резервы должны покрывать ожидаемые потери, рассчитанные исходя из статистического (вероятностного) уровня возможных потерь. Такой подход позволяет создавать резервы по группам заемщиков с одинаковыми характеристиками относительно возможного невозврата кредитов (дефолта). Это позволяет использовать накопленный опыт по кредитованию субъектов экономики и заметно упрощает технику формирования резервного фонда.

Так, американские банки для определения  размера отчислений на покрытие убытков по кредитам могут использовать метод накопленного опыта. Размер отчислений определяется в этом случае соотношением средней стоимости списанных за последние шесть лет кредитов и текущей стоимости невозвращенных кредитов. В США использовался также метод, который позволял банкам автоматически резервировать до 0,6% суммарной стоимости первоклассных кредитов банка на конец года.

Белорусская и Российская практика формирования резерва содержит оценку риска в  количественном выражении. Резерв определяется в процентах от суммы ссудной задолженности от нуля до 100 процентов, но при этом не учитывается вероятность наступления этих потерь. А, как известно, и безнадежные ссуды иногда возвращаются. Суждение об уровне риска основывается прежде всего на оценке обеспеченности ссуды и не лишено изъянов.

Органами  банковского надзора отдано предпочтение только одному из способов обеспечения возвратности кредита - залогу. Такой подход был оправдан в первые годы становления рыночной экономики, когда инфляция была высокой, взаимное недоверие субъектов экономики повсеместным, процессы приватизации только набирали силу. В настоящее время, на взгляд авторов, следует адекватно, с точки зрения качества обеспечения, оценивать и другие способы обеспечения, предусмотренные Гражданским кодексом РБ: банковские гарантии, поручительства юридических и физических лиц, страхование ответственности заемщика перед банком.