Ананализ ликвидности коммерческого банка
Автор работы: Пользователь скрыл имя, 08 Октября 2017 в 15:29, курсовая работа
Описание работы
Целью данной работы является теоретическое и практическое изучение ликвидности коммерческого банка. В рамках поставленной цели необходимо решить следующие задачи:
определить понятие ликвидности коммерческого банка;
раскрыть классификации ликвидности коммерческого банка;
изучить факторы, влияющие на банковскую ликвидность;
изучить методы оценки ликвидности коммерческих банков;
дать общую характеристику КБ «Интехбанк» ПАО;
провести анализ ликвидности в КБ «Интехбанк» ПАО за 2014 – 2016 года;
выявить проблемы ликвидности КБ «Интехбанк» ПАО банков за 2014 – 2016 года.
Файлы: 1 файл
Анализ ликвидности коммерческого банка.docx
— 263.77 Кб (Скачать файл)Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) :
Крд - кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, а также пролонгированные, если с учетом вновь установленных сроков погашения кредитных требований сроки, оставшиеся до их погашения, превышают 365 или 366 календарных дней, за вычетом сформированного резерва на возможные потери.
ОД - обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.
О* - величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя ОД, сложившегося за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 1%.
Банк вправе самостоятельно принять решение о включении в расчет нормативов Н2, Н3, Н4 показателей Овм*, Овт*, О*
Для целей определения показателей Овм*, Овт*, О* расчетный
период равен 12 месяцам, предшествующим
дате расчета.
Приложение 10
Расчет показателя краткосрочной ликвидности на основании
Положения №421-П
Показатель краткосрочной ликвидности (ПКЛ) – способность банка обеспечить своевременное, полное выполнение своих денежных и иных обязательств и возможность продолжить свою деятельность в условиях нестабильности, обусловленной внешними и (или) внутренними по отношению к банку факторами, в течение ближайших 30 календарных дней с даты расчета ПКЛ.
ВЛА – высоколиквидные активы; ВК – величина корректировки высоколиквидных активов; ЧООДС – чистый ожидаемый отток денежных средств.
ЧООДС = ООДС – min (ОПДС; 0,75×ООДС)
ОПДС – ожидаемые притоки денежных средств, ООДС – ожидаемые оттоки денежных средств.
Приложение 11
Список действующих нормативно-правовых документов
Название, номер, дата принятия нормативного документа, дата последнего изменения |
Краткая характеристика (какие разделы
или статьи относятся к |
№139-И «Об обязательных нормативах банков» от 03.12.2012 (ред. от 29.06.2016) |
Глава 3. Нормативы ликвидности банка - Определены нормативы ликвидности банка |
№421-П «О порядке расчета показателя краткосрочной ликвидности» от 30.05.2014 (ред. от 01.12.2015) |
Глава 1 Общие положения - Указаны расчет и характеристика показателя краткосрочной ликвидности, а также показателя чистого ожидаемого оттока денежных средств. |
Указание Банка России от 12 ноября 2009 г. N 2332-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации" |
Раздел 1. Информация о компонентах расчета показателя краткосрочной ликвидности - расчет показателя |
Указание Банка России от 30 апреля 2008 г. N 2005-У "Об оценке экономического положения банков" |
Глава 3. Оценка капитала, активов, доходности, ликвидности, процентного риска и риска концентрации банка - Определены показатели
общей краткосрочной |
Приложение 12
Описание зарубежного опыта нормативного регулирования банковской ликвидности.
Поскольку возникновение проблем с ликвидностью у коммерческих банков ограничивает их возможность в реализации основных функций как элементов финансовой системы государства, органы власти всегда уделяют вопросу регулирования банковской ликвидности особое отношение. В первую очередь, управляющее воздействие государства проявляется в форме нормативного регулирования.
Для количественной и качественной оценки ликвидности коммерческих банков в мировой практике используется разнообразные показатели, отражающие надежность и финансовую устойчивость банка, безопасность его деятельности. Одновременно эти показатели выступают в качестве оценки деятельности коммерческого банка. В большинстве стран показатели ликвидности законодательно регламентируются, т.е. устанавливается перечень оценочных показателей и их уровни.
Так, например, во Франции банки обязаны обеспечить 100%-ное покрытие всех активов и пассивов сроком до 1 месяца. Долгосрочные кредиты и капитальные вложения банка должны быть покрыты акционерным капиталом и резервами не менее чем на 60%. На таком же уровне должно поддерживаться и соотношение между суммой средств, размещенных до востребования, на срок или с остаточным сроком до 3 месяцев. Таким образом, банкам Франции разрешается на оставшиеся 40% допускать трансформацию ресурсов по срокам.
В Германии коммерческие банки обязаны отсчитываться перед контрольными органами на базе двух коэффициентов ликвидности. Первый предусматривает соответствие между суммой пассивных операций (включающей все депозиты и займы со сроком свыше 4 лет; собственные средства банка; 60% средств на сберегательных счетах и пенсионных резервах; 10% депозитов, привлеченных на срок более 4 лет, кроме сберегательных вкладов) и суммой активов, помещенных на срок свыше 4 лет в некотируемые ценные бумаги, в капиталовложения за минусом провизий на покрытие убытков по кредитным операциям. Второй коэффициент – соответствие между пассивами, привлеченными на срок до 4 лет, и размещениями, произведенными на такой же срок. [27, с.249 – 250]
В США наиболее употребительными являются показатели, представляющие собой отношение к привлеченным средствам (депозитам).
В Англии коэффициент ликвидности рассчитывается как соотношение, в числителе которого – наличные деньги, остатки на счетах «ностро», активы, размещенные до востребования в 1 день, ценные бумаги, включая векселя, принимаемые к переучету, а в знаменателе – вся сумма привлеченных средств. Установлена ежемесячная отчетность по соблюдению этого показателя, минимально допустимое его значение определено на уровне 12,5%.[19, с.25-26]
Приложение 13
Динамика показателей оценки ликвидности КБ «Интехбанк» ПАО на 2014 – 2016 гг.
Наименование статьи |
01.01.2014 |
01.01.2015 |
01.01.2016 | |||||||
Фактическое значение, % |
Абсолютное отклонение (+ -), % |
Балл |
Фактическое значение, % |
Абсолютное отклонение (+ -), % |
Балл |
Фактическое значение, % |
Абсолютное отклонение (+ -), % |
Балл |
Вес | |
1.Показатели
ликвидности |
||||||||||
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств ПЛ1 |
8.23 |
-2,36 |
2 |
7.62 |
-0,061 |
2 |
9.41 |
1,79
|
2 |
2 |
Показатель мгновенной |
67,93 |
-6,37 |
1 |
89,97 |
22,04 |
1 |
222.57 |
132,6 |
1 |
3 |
Показатель текущей |
71,81 |
-27,64 |
1 |
93,09 |
21,28 |
1 |
95,54 |
2,45 |
1 |
3 |
2. Показатель
соотношения |
||||||||||
Показатель структуры привлеченных
средств |
15.01 |
-1,79 |
1 |
10.49
|
-4,52 |
1 |
10.46 |
-0,03 |
1 |
2 |
Показатель зависимости от
межбанковского рынка |
7.70
|
-1,19 |
1 |
5.72
|
-1,98 |
1 |
4.29 |
-1,43 |
1 |
2 |
Показатель риска собственных
вексельных обязательств |
8.31 |
-3,37 |
1 |
0.62 |
-7,69 |
1 |
8.10 |
7,48
|
1 |
2 |
Показатель небанковских ссуд |
97.28 |
1,89 |
2 |
105.57 |
8,29 |
2 |
94.52 |
-11,05 |
2 |
1 |
Приложение 14
Рассчитанные показатели по главе 2
Проанализированные показатели |
Как рассчитывается показатель |
Экономический смысл показателя |
Мгновенная ликвидность |
Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств банка по счетам до востребования |
Показывает, какую долю обязательств до востребования банк может погасить немедленно. |
Текущая ликвидность |
Отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств банка до востребования и на срок до 30 дней |
Показывает, какая часть обязательств сроком до 30 дней может быть оплачена в этот промежуток времени. |
Долгосрочная ликвидность |
Отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком погашения более года к сумме капитала банка и обязательств банка со сроком погашения свыше 365 или 365 дней. |
Показывает, какая часть долгосрочных вложений банка обеспечена долгосрочными ресурсами. |
Показатель соотношения высоколиквидных активов и привлеченных средств |
Отношение суммы ликвидных активов банка к сумме общих обязательств с вычетом из них обязательств со сроком погашения свыше года и средств клиентов – физических лиц свыше года. |
Показывает способность кредитной организации погашать текущие (краткосрочные) обязательства за счёт только ликвидных активов. |
Показатель структуры привлеченных
средств |
Отношение обязательств до востребования к привлеченным средствам. |
Показывает долю обязательств до востребования в структуре привлеченных средств. |
Показатель зависимости от межбанковского рынка |
Отношение разницы привлеченных
и размещенных межбанковских |
Показывает степень зависимости банка от займов на рынке межбанковских кредитов |
Показатель риска собственных вексельных обязательств |
Отношение суммы выпущенных
банком векселей и банковских акцептов |
Показывает, какую долю собственных средств составляют векселя банка |
Показатель небанковских ссуд |
Отношение ссуд, предоставленных клиентам - некредитным организациям, к остаткам средств на счетах клиентов - некредитных организаций |
Показывает, какую долю ссуд клиенты банка — некредитные организации могут погасить за счет остатков по счетам. |
Структура статей в высоколиквидных активах |
Частное от общего объема высоколиквидных активов |
Позволяет оценить роль каждой статьи в структуре высоколиквидных активов. |
Структура статей в текущих обязательствах банка |
Частное от общего объема текущих обязательств банка |
Позволяет оценить роль каждой статьи в структуре текущих обязательств банка |