Ананализ ликвидности коммерческого банка

 

Так как дробная часть в показателе РГЛ имеет значение менее 0,35 , то показатель будет равен 1.

Итак, исходя из оценки ликвидности коммерческого банка «Интехбанк» (ПАО), сделаем вывод, что банк является финансово устойчивым, состояние ликвидности - «хорошее». Обобщающий результат по группе показателей оценки ликвидности (РГЛ) на протяжении 2014-2016 года оставался на одном уровне - 1,28.

Поскольку в нормативе Н2 произошло значительное увеличение в 2016 году, то проведем его факторный анализ.

Таблица 5 - факторный анализ норматива мгновенной ликвидности КБ «Интехбанк»  ПАО от высоколиквидных активов и обязательств до востребования

Дата	Фактическое значение, %	Фактическое значение числителя Лам (y), тыс.руб.	Фактическое значение знаменателя (Овм – Овм*) (z), тыс.руб.	Абсолютное изменение (-/+)
				Н2, %	Лам, тыс.руб.	ОВМ, тыс.руб.
01.01.2014	67,93	1 469 982	2 163 966	-	-	-
01.01.2015	89,97	1 893 086	2 104 130	22,04	423 104	-59 836
01.01.2016	222.57	2 602 784	1 169 423	132,6	709 698	-934 707

 

 

На 2016 год влияние изменений Лам на уровень Н2:

 

 

 

Влияние изменений Овм на уровень Н2:

 

 

 

Поскольку изменение значений числителя и знаменателя оказывают однородное влияние на изменение Н2, общее изменение в 2016 году, по сравнению с предыдущим годом, равно: 0,34 + 0,99 = 1,33 (133%). В 2015 к 2014 году в нормативе Н2 произошло изменение в сторону увеличения только на 22,04%.

Таким образом, в 2016 году на увеличение показателя Н2 в основном повлияло улучшение качества активов: увеличение общей суммы высоколиквидных активов на 709 698 тыс. руб., что увеличило уровень Н2 на 0,34. Понижение обязательств до востребования на 934 707 тыс. руб.  увеличило уровень Н2 на 0,99.

Проанализировав показатели ликвидности, можно сделать вывод о том, что банк является финансово устойчивым, а состояние ликвидности - «хорошее». Показатели краткосрочной, мгновенной, текущей ликвидности; структуры привлеченных средств; зависимости от межбанковского рынка; риска собственных вексельных обязательств; небанковских ссуд соблюдались на протяжении трех лет. Банк имеет достаточный запас ликвидности.

В нормативе Н2 произошли значительные изменения за счет влияния высоколиквидных активов на 34% и обязательств до востребования на 99%.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2.3. Проблемы анализа ликвидности в ПАО «Интехбанк»

Проблемы деятельности нашего банка тесно связаны с проблемами всего банковского сектора. Поэтому в нашей работе был рассмотрен «Отчет о развитии Банковского сектора и Банковского надзора в 2015 году». [28]

Также для выявления текущих проблем в деятельности банка, применим методику SWOT – анализа, которая представлена в таблице 6

В ходе проведенного анализа КБ «Интехбанк» ПАО были выявлены следующие проблемы:

- Проблема дефицита бюджета банка;

Для  Интехбанка проблема дефицита ликвидности актуальна, поэтому основная задача, требующая внимания, – необходимость поддержания банком достаточного объема ликвидных активов для использования в операциях РЕПО Банка России. Малые и средние банки сталкиваются с нежеланием крупных кредиторов на рынке МБК открывать лимиты на небольшие кредитные организации в напряженных ситуациях. Так у малых и средних банков  доля наиболее ликвидных активов в совокупных активах на 01.01.2016 составила 21,9% при доле средств, привлеченных от Банка России, в пассивах 2,6%, что говорит об отсутствии адекватных инструментов управления ликвидностью у этих банков.

- Ограниченный  доступ к рынку межбанковских  кредитов;

По состоянию на 01.01.2016 доля наиболее ликвидных активов в совокупных активах у системно значимых банков составила 5,4%, а доля средств, привлеченных от Банка России, в пассивах – 7,6%. Доступ к рынку МБК как источнику фондирования имеют как системно значимые банки, так и малые и средние банки. Но значимость данного источника различна: у системно значимых банков доля средств, привлеченных от кредитных организаций, в пассивах в 1,6 раза выше аналогичного показателя у малых и средних банков (6,8 и 4,3% соответственно).

- Снижение показателя рентабельности ROI;

Ослабление показателя рентабельности в 2015 году произошло за счет убытков в размере 564,1 млн руб.

- Понижение в  рейтинге по кредитоспособности;

В рейтинге кредитоспособности на 2016 год RAEX (Эксперт РА) понизил рейтинг кредитоспособности ИнтехБанка до уровня В+ «Невысокий уровень кредитоспособности». Прогноз по рейтингу - негативный, что означает высокую вероятность понижения рейтинга в среднесрочной перспективе. [31]

Пересмотр уровня рейтинга обусловлен ростом концентрации активов на контрагентах, имеющих отдельные признаки юридической или экономической аффилированности с банком. Также понижение в рейтинге связано с сохранением повышенных рисков ликвидности в связи с поддержанием низкого запаса ликвидных активов (запас ликвидных активов позволяет покрыть досрочный отток за месяц не более 6,1% привлеченных средств срочностью свыше 30 дней) в сочетании с зависимостью ресурсной базы от средств физических лиц.

- Повышение риска ликвидности в связи с сохранением низкого уровня запаса высоликвидных активов;

В 2016 году динамика показателя имеет однозначный негативный тренд: произошло снижение высоколиквидных активов банка на 216 149 тыс.руб. На фоне роста доли вкладов физических лиц в обязательствах Банка до 58% в текущем году указанный фактор оказывает негативное влияние.

- Недостаточная  сбалансированность активов и  пассивов по срокам на долгосрочной  перспективе.

Происходит снижение активов на фоне роста обязательств банка.  

Таблица 6 - Матрица SWOT - анализа деятельности ПАО «Интехбанк» для сегмента «ликвидность банка»

Сильные стороны (S)	Слабые стороны (W)
1.Соблюдение нормативов ликвидности; 2. Низкий уровень принимаемых  валютных рисков; 3. Приемлемая диверсификация ресурсной  базы по крупнейшим кредиторам; 4. Высокая степень кредитоспособности; 5. Низкий риск несвоевременного  выполнения обязательств, минимальная  вероятность реструктуризации долга  или его части; 6. Низкая доля ссуд с просроченной  задолженностью; 7. Хороший уровень обеспечения  по ссудам.	1. Сохранение повышенных рисков  ликвидности в связи с поддержанием  низкого запаса ликвидных активов; 2. Зависимость ресурсной базы  от средств физических лиц. 3. Рост концентрации активов  на контрагентах, имеющих отдельные  признаки юридической или экономической аффилированности с банком. 4. Слабые показатели рентабельности. 5. Недостаточная сбалансированность  активов и пассивов по срокам  на долгосрочной перспективе. 6.Снижение качества выданных  кредитов.  7. Низкий уровень высоколиквидных  активов
Возможности (О)	Угрозы (Т)
1. Большая диверсификация портфеля  по ссудам; 2. Расширение ассортимента на  рынке банковских услуг доли, занимаемой банком; 3. Увеличение фондирования банком, то есть возможность постоянного  наращивания кредитного портфеля.	1. Высокая вероятность понижения  рейтинга по кредитоспособности  в среднесрочной перспективе; 2. Снижение сумм межбанковских  кредитов; 3. Негативная динамика структуры  качества ссудного портфеля; 4. Снижение уровня высоколиквидных  активов. 5. Ужесточение требований ЦБ  в отношении коммерческих банков; 6.Снижение доверия клиентов

 

 

Таким образом, в ходе проведенного SWOT – анализа мы выявили ряд проблем, таких как:

- Проблема дефицита  бюджета банка;

- Ограниченный  доступ к рынку межбанковских  кредитов;

- Снижение показателя  рентабельности ROI;

- Понижение в  рейтинге по кредитоспособности;

- Повышение риска  ликвидности в связи с сохранением  низкого уровня запаса высоликвидных активов;

- Недостаточная  сбалансированность активов и  пассивов по срокам на долгосрочной  перспективе.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Данная работа посвящена изучению теоретических и практических основ анализа банковской ликвидности., во второй главе за основу анализа был взят ПАО «Интехбанк». На основе изложенного материала можно сделать определенные выводы.

Ликвидность коммерческого банка - возможность банка своевременно, в полном объеме и без потерь обеспечивать выполнение своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами, а также предоставлять им средства в рамках взятых на себя обязательств, в том числе и в будущем.

Ликвидность коммерческого банка определяется как: запас, поток и прогноз.

На банковскую ликвидность оказывают различные группы факторов. К ним относятся: внутренние, внешние, а также факторы, в комплексе влияющие на ликвидность. Выделяет также дополнительные факторы: влияющие на ликвидность баланса; внутренние риски, связанные с качеством управления активными пассивными операциями; репутация, имидж банка и состояние банковского менеджмента. В одних случаях проблему ликвидности банка может создавать структура и качество ресурсной базы; в других — качество активов; в третьих — менеджмент, а в ряде случаев — и комплекс факторов.

Для анализа банковской ликвидности применяется ряд различных методов: вертикальный, горизонтальный, сравнительный и факторный анализы, экономико-статистические методы и методы математического моделирования, анализ коэффициентов и т.д.

ПАО «Интехбанк» является универсальным банком, который предоставляет полный комплекс банковских продуктов и услуг юридическим и физическим лицам в рублях и валюте. Агенство Эксперт РА в 2016 году оценивает кредитоспособность нашего банка как достаточную и дает негативный прогноз на ближайшее время. При этом, независимое агентство АК&M оценивает кредитоспособность банка как высокую, а прогноз как стабильный.

Банк является финансово устойчивым, а состояние ликвидности - «хорошее». Нормативы ликвидности соблюдались на протяжении трех лет. Банк имеет достаточный запас ликвидности.

Банк имеет ряд проблем, таких как:

- Проблема дефицита  бюджета банка;

- Ограниченный  доступ к рынку межбанковских  кредитов;

- Снижение показателя  рентабельности ROI;

- Понижение в  рейтинге по кредитоспособности;

- Повышение риска  ликвидности в связи с сохранением  низкого уровня запаса высоликвидных активов;

- Недостаточная  сбалансированность активов и  пассивов по срокам на долгосрочной  перспективе.

В заключении представим таблицу по выявленным проблемам и рекомендациям по их решению.

Таблица 7 - Выявленные проблемы и пути их решения

Выявленные проблемы

Пути их решения

1. Сохранение повышенных рисков  ликвидности в связи с поддержанием  низкого запаса ликвидных активов; 2. Зависимость ресурсной базы  от средств физических лиц. 3. Рост концентрации активов  на контрагентах, имеющих отдельные  признаки юридической или экономической аффилированности с банком. 4. Слабые показатели рентабельности. 5. Недостаточная сбалансированность  активов и пассивов по срокам  на долгосрочной перспективе. 6.Снижение качества выданных  кредитов.  7. Низкий уровень высоколиквидных  активов; 8.Проблема дефицита бюджета  банка.

1. Снижение обязательств банка  перед кредиторами, увеличение размещения  денежных средств. 2. Дифференцирование привлекаемых  средств; 3. Недопущение выдачи кредитов  аффилированным лицам банка. 4. Увеличение стоимости выдаваемых  кредитов для получения большей  прибыли. 5. Снижение выдачи кредитов сомнительным  клиентам. 6. Внедрение новых технологий  для получения большей прибыльности.  7. Рефинансирование ЦБ и операции  РЕПО.

 

 

По выявленным проблемам, можно предложить следующие пути решения:

- Снижение обязательств  банка перед кредиторами, увеличение  размещения денежных средств.

  -  Дифференцирование привлекаемых средств;

- Недопущение  выдачи кредитов аффилированным  лицам банка.

- Увеличение стоимости  выдаваемых кредитов для получения  большей прибыли.

- Снижение выдачи  кредитов сомнительным клиентам.

- Внедрение новых  технологий для получения большей  прибыльности. 

- Рефинансирование  ЦБ и операции РЕПО.

 

 

 

 

 

 

Библиографический список

1. Балакина, Р.Т. Банковское дело [Текст]: учебное пособие / Р. Т. Балакина. - М.: Изд-во Ом. гос. ун-та, 2015. - 332с.