Таким образом, наиболее проблемными являются прочие выданные средства негосударственным коммерческим организациям и юридическим лицам-нерезидентам. Этим объясняется большой объем резерва, сформированный под данные активные операции. 

По  итогам горизонтального  анализа можно  сделать следующие выводы:

     За  два анализируемых периода произошло  сокращение средств, входящих в состав кредитного портфеля. Они сократились  на 4%. Следовательно, темп роста деятельности банка опережал рост данной группы средств (рост баланса-нетто составил 20%). Таким образом, роль средств данной группы уменьшилась в деятельности банка.

     Во  многом такое сокращение произошло  за счет сокращения числа кредитов, предоставленных кредитным организациям-нерезидентов (сократились на 42%), кредитов, предоставленных негосударственным коммерческим  и финансовым организациям (на 4% и на 5% соответственно сократились) и кредитов, представленных физическим лицам резидентам и нерезидентам (примерно на 2% обе статья сократились).

     Другие  группы в целом имели устойчивый рост. Наибольший рост продемонстрировала в целом статья «Кредиты, предоставленные коммерческим организациям, находящимся в федеральной собственности». Их темп роста составил 8,36. Во многом такой рост произошел за счет кредитов, выданных на срок от 181 дня до 1 года – темп роста составил 19,4. Они намного опережали темп роста деятельности банка. Таким образом, можно сделать вывод, что данная группа средств, является для банка весьма привлекательной и надежной.

     Кроме данной группы средств значительный рост среди остальных групп средств продемонстрировали статьи, отражающие кредиты, предоставленные кредитным организациям-резидентам (темп роста составил 3,96). Причем, стоит отметить, что во многом они возросли за счет значительного увеличения числа выданных кредитов сроком на 8-30 дней (темп роста составил 58).

     В рамках группы средств, выданных негосударственным  коммерческим организациям, происходил рост только статей, отражающих выдачу кредита на срок 91 – 180 дней (на 38% возросли) и овердрафт (на 25% увеличились). Остальные статьи сокращались.

     Среди кредитов, выданных негосударственным  финансовым организациям, увеличилась  только статья, отражающая овердрафт  – на 23% увеличилась.

     Несмотря  на то, что работа с физическими  лицами не является приоритетным направлением деятельности «Сосьете Женераль Восток», размер кредитов, выданных физическим лицами – индивидуальным предпринимателям, за 2 анализируемых квартала возрос на 27%. В основном они увеличились на счет кредитов, предоставленных на срок от 181 дня до 1 года (темп роста отдельно данной статьи составил 4,55).

     Размер просрочки за два анализируемых периода увеличился на 14%. Но в силу того, что ее темп роста был ниже темпа роста баланса-нетто, то можно сделать вывод, что такой рост является для банка не критичным, а обусловлен увеличением в целом количества выданных кредитов.

     Важно отметить, что темпы роста созданных под различные виды активных операций РВПС были ниже, чем у самих активных операции, что характеризует тот факт, что банк в основном работает с хорошими заемщиками, и нет необходимости создавать большой объем резерва.

 

Анализ  инвестиционного  портфеля

 

Таблица 7 

 

По  итогам вертикального  анализа можно  сделать следующие  выводы: 

     Как видно из представленных выше данных в «Сосьете Женераль Восток» инвестиционный портфель играет не такую важную роль, как кредитный портфель. На 01.04.2010 его удельный вес в структуре баланса-нетто составлял лишь 1,1%.

     В составе инвестиционного портфеля банка имеются только прочие долговые обязательства долевые обязательства  прочих резидентов. Их удельный вес в структуре баланса-нетто составляет 1,09% и 0,008% соответственно.

     Такую политику банка по формированию инвестиционного  портфеля можно назвать практически нерискованной. Можно сделать вывод, что инвестиционная политика банка не является приоритетным направлением его деятельности, и банк предпочитает размещать свои средства в другие источники.

     На 01.07.2010 удельный вес прочих долговых обязательств возрос по сравнению с первой датой и составил 1,55%. А удельный вес прочих долевых обязательств резидентов чуть сократился и стал равен 0,007% от величины баланса-нетто.

     Стоит также отметить, что под данные два вида активных операций на обе  даты отсутствует РВПС, следовательно, данные операции не являются рискованными. 

По  итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:

     Темп  роста инвестиционного портфеля по итогам двух первых кварталов 2010 года опережал темп роста деятельности банка. Инвестиционный портфель увеличился на 69%. Рост произошел за счет роста  прочих долговых обязательств на 70%. Прочие долевые обязательства резидентов не изменились.

     Такое превышение темпа роста данной группы средств над темпами роста  деятельности банка может негативно сказаться на деятельности банка, так как это свидетельствует о наличии определённого  риска, который может привести к значительным убыткам банка.

 

Анализ  имущества банка

 

     Таблица 8 

 

     По  итогам вертикального  анализа можно  сделать следующие  выводы:

     На 01.04.2010 удельный вес имущества в балансе-нетто составлял 0,54%. Данная группа средств является наименее ликвидными активами, которые не приносят доход. Но данные средства необходимы банку для ведения его основной деятельности.

     Наибольший  удельный вес в структуре данной группы имеют статьи  основные средства и вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов – 0,32% и 0,2% от величины баланса-нетто соответственно.

     Другие  статья данной группы средств имеют  незначительный удельный вес в структуре  баланса-нетто.

     На 01.07.2010 удельный вес данной группы средств сократился по сравнению с 01.04.2010 и составил 0,36%.

     Основные средства и вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов сократились и составили 0,25% и 0,095% соответственно. 

По итогам горизонтального анализа можно сделать следующие выводы:

     За  два анализируемых периода произошло  сокращение средств данной группы. Они сократились на 19%. Таким образом, темп роста деятельности банка намного  опережал темп роста имущества.

     Такое сокращение может негативно сказаться на деятельности банка, так как может привести к ухудшению качества обслуживания.

     Все статьи группы имущество продемонстрировали сокращение за исключением материальных запасов: темп роста статьи «зап. части», «материалы» и «инвентарь» составил соответственно 3,39, 1,06 и 1,43. Следовательно, банк стал больше закупать данных средств.

     Основные средства и вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов, имеющие за 2 анализируемых периода наибольший удельный вес в деятельности банка в рамках данной группы средств сократились на 6% и 42% соответственно. Следовательно, «Сосьете Женераль Восток» стал меньше средств во втором квартале вкладывать в данные статьи группы имущество.

 

Анализ  прочих активов

 

     Таблица 9