Анализ активных операций банка

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Января 2011 в 16:46, курсовая работа

Описание работы

Вопрос анализа активных операций и определил написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также изучить практику анализа данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

•определить сущность активных операций коммерческих банков;
•выяснить структуру активов активных операций банков и кратко охарактеризовать основные из них;
•изучить основные аспекты анализа активных операций банков;

Содержание работы

ВВЕДЕНИЕ 3
1. ЭКОНОМИЧЕСКАЯ СУЩНОСТЬ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ. ХАРАКТЕРИСТИКА ИХ ОСНОВНЫХ ВИДОВ 5
2. ЗНАЧЕНИЕ АНАЛИЗА АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ 11
3. АНАЛИЗ АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ БАНКА 14
4. ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ БАНКА (на примере филиала №409 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно) 20
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 27
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ 29

Файлы: 1 файл

курс. Анализ активных операций банка+АСБ Беларусбанк ф-л 409.doc

— 300.00 Кб (Скачать файл)

Н5 = Ла / С

    где Ла - ликвидные активы.

      в) соотношение суммы, ликвидных активов  и общей суммы активов[5, c.160]:

Н6 = Ла / А

    где А - общая сумма всех активов.

      г) соотношение суммы ликвидных  активов учреждений банка и суммы обязательств учреждения банка по счетам до востребования [5, c.161]:

Н7 = Ла / Ов

    где Ов - обязательства учреждения банка по счетам до востребования.

      д) соотношение выданных кредитов сроком погашения свыше одного года и обязательств учреждения банка по депозитным счетам, полученным кредитам, а также долговых обязательств на срок свыше одного года [5, c.161]:

Н8 = Кр / (К + Од)

    где Кр - кредиты, выданные на срок свыше одного года;

         К - капитал банка:

         Од - обязательства учреждений банка  по депозитным счетам, кредитам, подученным учреждением банка и обращающиеся на рынке долговые обязательства сроком погашения свыше одного года.

      В дальнейшем при анализе баланса  выясняются изменения по счетам в абсолютных величинах, т.е. сопоставляются остатки на определенную дату с аналогичными данными за соответствующий период прошлого года или предыдущий текущего года. Указанный анализ дает возможность определить пропорции между статьями, выявив тенденции в их изменении и, наконец, проследить как и в какой степени эти изменения повлияют на общий объем прибыли учреждения банка. Далее осуществляется анализ изменения по каждой статье баланса, а также доходности по видам деятельности учреждения банка.

      Подводя итог, отметим, что для анализа активных операций используются различные показатели, позволяющие рассмотреть данные операции всесторонне.

4. ЭКСПРЕСС-АНАЛИЗ  ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ  БАНКА (на примере  филиала №409 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно) 

      Проведем  экспресс-анализ хозяйственной деятельности филиала №409 АСБ «Беларусбанк» г. Гродно.

      Прежде  всего, проанализируем структуру баланса  исследуемого банка (табл. 1.).

Таблица 1. Анализ структуры баланса филиала №409 АСБ «Беларусбанк» г.Гродно

Наименование  На1.01.2003 На1.01.2004 Изменения
Млн. руб. % к итогу Млн. руб. % к итогу +/- Прирост
Активы             
- денежные  средства 484,0 0,68 1123,2 1,20 639,2 232,0
- ценные  бумаги в торговом портфеле 748,8 1,06 - - -748,8 -
- кредиты  клиентам 58398,3 82,79 83068,9 88,96 24670,6 142,2
- основные  средства и нематериальные активы 5756,9 8,16 6915,4 7,40 1158,5 120,1
- прочие  активы 5146,1 7,29 2264,3 2,42 -2881,8 44,0
Обязательства            
- кредиты,  полученные от Правительства 12842,5 18,20 5277,7 5,65 -7564,8 41,0
- средства  клиентов 22317,4 31,64 26540,6 28,42 4223,2 118,9
- ценные  бумаги, выпущенные банком 503,3 0,71 6159,3 6,59 5656 1223,7
- прочие  обязательства 31989,7 45,35 51445,7 55,09 19456 160,8
- всего  обязательств 67652,8 95,91 89423,4 95,77 21770,6 132,1
Капитал            
- накопленная  прибыль 47,9 0,06 1245,4 1,33 1197,5 2600
- фонд  переоценки статей баланса 2833,4 4,01 2703 2,89 -130,4 95,3
- всего  капитал 2881,3 4,08 3948,5 4,22 1067,2 137,0
Итог  баланса 70534,2 100,0 93371,9 100,0 22837,7 132,3
 

      Данные  табл. 1. свидетельствуют о том, что  в структуре баланса в активах  преобладают кредиты клиентам, удельный вес которых составил более 88% в 2003г. В абсолютном выражении кредиты  выросли на 24670,6 млн. руб. или на 42,2%. В структуре пассивов преобладают обязательства – более 95%. Из них значительную долю составляют средства клиентов – около 30%, но в то же время снизилась их доля в 2003г. несмотря на абсолютное увеличение на 4223,2 млн. руб. или на 18.8%.

      Значительно увеличились обязательства по ценным бумагам, выпущенным банком – 5656,0 млн. руб. или на 1123,7%.

      Как можно заметить, в структуре пассивов нет уставного капитала, что связано  с положением банка как филиала.

      Проанализируем  динамику активных операций банка (табл. 2.).

Таблица 2. Анализ активных операций банка

Операции На 01.01.03 На 01.01.04 Изменения
Млн. руб. % к итогу Млн. руб. % к итогу +/- Прирост
Кредитные операции 58398,3 82,79 83068,9 88,96 24670,6 142,2
Кассовые  484,0 0,68 1123,2 1,20 639,2 232,0
Инвестиционные  748,8 1,06 - - -748,8 -
Прочие  10903,0 15,45 9179,7 9,83 -1723,3 84,2
Всего 70534,2 100 93371,8 100,0 22837,6 132,3
 

      Данные  табл.2. свидетельствуют о том, что  в структуре активных операций преобладают  кредитные, на долю которых приходится более 80%. В целом объем кредитных  операций увеличился на 24670,6 млн. руб. или  на 42,2%.  На втором месте находятся  прочие операции, но их доля снизилась с 15,45% до 9,83%.  Кроме того, объем прочих активных операций снизился в 2003г. по сравнению с 2002г. на 1723,3 млн. руб. или на 15,8%.

      Следует отметить, что в 2002г. банком осуществлялись инвестиционные операции, на долю которых  приходилось 1,06% всех операций. В 2003г. эти операции не проводились.

      Кассовые  операции составляют наименьший вес  в структуре активных операций банка. Но в 2003г. увеличился их объем на 639,2 млн. руб. или на 132,0%. Соответственно, увеличился и их удельный вес с 0,68% до 1,2% в 2003г.

      Поскольку кредитные операции являются наиболее значимыми для анализируемого банка, рассмотрим их изменение (табл. 3.).

Таблица 3. Динамика кредитных операций

Операции На 01.01.03 На 01.01.04 Изменения
Млн. руб. % к итогу Млн. руб. % к итогу +/- Прирост
Кредиты коммерческим организациям 47876,9 81,9 62263,6 74,95 14386,7 130,0
Кредиты индивидуальным предпринимателям 284,9 0,48 291,9 0,35 7 102,4
Кредиты физическим лицам 10236,4 17,52 20513,3 24,69 10276,9 200,3
Всего кредитов 58398,3 100 83068,9 100 24670,6 142,2
 

      Согласно  данным табл. 3. больше всего кредитов выдавалось коммерческим организациям. Однако в 2003г., несмотря на увеличение их объема на 14386,7 млн. руб. или на 30,0%, их удельный вес снизился с 81,9% до 74,9% в 2003г.

      В то же время увеличился объем кредитов физическим лицам на 100,3% или на 10276,9 млн. руб. Соответственно, удельный вес  кредитных операций физическим лицам  увеличился на 7,17%.

      Кредиты, выдаваемые индивидуальным предпринимателям занимают наименьший удельный вес, который при этом снизился в 2003г. на 0,07%. Их объем увеличился только на 7 млн. руб. или на 2,4%.

      Для оценки платежеспособности банка рассчитываются коэффициенты ликвидности, платежеспособности и достаточности собственного капитала (табл. 4.).

Таблица 4. Динамика показателей ликвидности

Показатель  2001г. 2002г. 2003г.
К-т  платежеспособности (достаточности  собственного капитала), % (не менее 10,0%) 11,0 8,4 8,7
К-т  мгновенной ликвидности, % (в пределах 20%) 3,3 5,3 7,7
К-т  текущей ликвидности, % (не менее 70%) 51,2 62,2 57,4
К-т  общей ликвидности, % (не менее 100,0%) 108,8 104,2 104,4
Соотношение высоколиквидных активов с рабочими 0,01 0,007 0,01

      Таким образом, собственного капитала банку  достаточно лишь для покрытия 8,7% своих  обязательств в 2003г. данный показатель улучшился по сравнению с 2002г., но все же ниже показателя 2001г., и остается меньше нормативного.

      Показатели  мгновенной и текущей ликвидности  не достигают нормативно установленного значения, вместе с тем, показатель мгновенной ликвидности улучшились и в 2003г. составил 7,7%. Что касается показателя текущей ликвидности, то он снизился по сравнению с 2002г. и в 2003г. составил 57,4%.

Информация о работе Анализ активных операций банка