Социально-экономические причины банкротства

При рассмотрении дела о банкротстве должника - юридического лица применяются следующие процедуры  банкротства:

1. наблюдение;

2.финансовое оздоровление;

3. внешнее управление;

4. конкурсное производство;

5.мировое соглашение.

Далее я подробнее  остановлюсь на каждой из них, выделив  основные последствия их введения: 

Наблюдение

Наблюдение -- процедура  банкротства, применяемая к должнику в целях обеспечения сохранности  имущества должника, проведения анализа  финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Последствия вынесения  арбитражным судом определения  о введении наблюдения

С даты вынесения  арбитражным судом определения  о введении наблюдения наступают следующие последствия:

требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения по которым наступил на дату введения наблюдения, могут быть предъявлены  к должнику только с соблюдением  установленного настоящим Федеральным законом порядка предъявления требований к должнику;

приостанавливается  исполнение исполнительных документов по имущественным взысканиям, в том  числе снимаются аресты на имущество  должника и иные ограничения в  части распоряжения имуществом должника, наложенные в ходе исполнительного производства, за исключением исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения наблюдения судебных актов о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждения по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и о возмещении морального вреда. Основанием для приостановления исполнения исполнительных документов является определение арбитражного суда о введении наблюдения;

запрещаются удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе  должника в связи с выходом  из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных  акций или выплата действительной стоимости доли (пая); запрещается выплата дивидендов и иных платежей по эмиссионным ценным бумагам.

Финансовое  оздоровление

Финансовое оздоровление -- процедура банкротства, применяемая  к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения  задолженности в соответствии с  графиком погашения задолженности.

Последствия введения финансового оздоровления (ст.81)

С даты вынесения  арбитражным судом определения  о введении финансового оздоровления наступают следующие последствия:

требования кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, срок исполнения которых наступил на дату введения финансового оздоровления, могут быть предъявлены к должнику только с соблюдением порядка предъявления требований к должнику, установленного настоящим Федеральным законом;

 отменяются ранее  принятые меры по обеспечению  требований кредиторов;

аресты на имущество должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;

 приостанавливается  исполнение исполнительных документов  по имущественным взысканиям, за исключением исполнения исполнительных документов, выданных на основании вступивших в законную силу до даты введения финансового оздоровления решений о взыскании задолженности по заработной плате, выплате вознаграждений по авторским договорам, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, и возмещении морального вреда;

запрещается удовлетворение требований учредителя (участника) должника о выделе доли (пая) в имуществе  должника в связи с выходом из состава его учредителей (участников), выкуп должником размещенных акций или выплата действительной стоимости доли (пая);

запрещается выплата  дивидендов и иных платежей по эмиссионным  ценным бумагам;

не начисляются  неустойки (штрафы, пени), подлежащие уплате проценты и иные финансовые санкции  за неисполнение или ненадлежащее исполнение денежных обязательств и обязательных платежей, возникших до даты введения финансового оздоровления.

Внешнее управление

Внешнее управление - процедура банкротства, применяемая  к должнику в целях восстановления его платежеспособности.

Последствия введения внешнего управления

С даты введения внешнего управления:

прекращаются полномочия руководителя должника, управление делами должника возлагается на внешнего управляющего;

внешний управляющий  вправе издать приказ об увольнении руководителя должника или предложить руководителю должника перейти на другую работу в порядке и на условиях, которые  установлены трудовым законодательством;

прекращаются полномочия органов управления должника и собственника имущества должника - унитарного предприятия, полномочия руководителя должника и  иных органов управления должника переходят  к внешнему управляющему

отменяются ранее  принятые меры по обеспечению требований кредиторов;

аресты на имущество  должника и иные ограничения должника в части распоряжения принадлежащим  ему имуществом могут быть наложены исключительно в рамках процесса о банкротстве;

вводится мораторий  на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, за исключением случаев, предусмотренных законом о банкротстве.

Конкурсное  производство

Конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая  к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Последствия открытия конкурсного производства (ст.126)

С даты принятия арбитражным  судом решения о признании  должника банкротом и об открытии конкурсного производства:

--срок исполнения  возникших до открытия конкурсного производства денежных обязательств и уплаты обязательных платежей должника считается наступившим;

-- прекращается начисление  неустоек (штрафов, пеней), процентов  и иных финансовых санкций  по всем видам задолженности  должника;

-- сведения о финансовом состоянии должника прекращают относиться к сведениям, признанным конфиденциальными или составляющим коммерческую тайну;

-- совершение сделок, связанных с отчуждением имущества  должника или влекущих за собой  передачу его имущества третьим  лицам в пользование, допускается исключительно в порядке, установленном настоящей главой;

-- прекращается исполнение  по исполнительным документам, в  том числе по исполнительным  документам, исполнявшимся в ходе  ранее введенных процедур банкротства,  если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом;

-- все требования  кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением требований о  признании права собственности,  о взыскании морального вреда, об истребовании имущества из чужого незаконного владения, о признании недействительными ничтожных сделок и о применении последствий их недействительности, а также текущие обязательства, указанные в пункте 1 статьи 134 настоящего Федерального закона, могут быть предъявлены только в ходе конкурсного производства;

-- исполнение обязательств  должника осуществляется в случаях  и в порядке, которые установлены  настоящей главой.

Мировое соглашение

Мировое соглашение - процедура банкротства, применяемая  на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

Общие положения  о заключении мирового соглашения:

На любой стадии рассмотрения арбитражным судом  дела о банкротстве должник, его конкурсные кредиторы и уполномоченные органы вправе заключить мировое соглашение.

Решение о заключении мирового соглашения со стороны конкурсных кредиторов и уполномоченных органов  принимается собранием кредиторов. Решение собрания кредиторов о заключении мирового соглашения принимается большинством голосов от общего числа голосов конкурсных кредиторов и уполномоченных органов в соответствии с реестром требований кредиторов и считается принятым при условии, если за него проголосовали все кредиторы по обязательствам, обеспеченным залогом имущества должника.

Решение о заключении мирового соглашения со стороны должника принимается должником - гражданином  или руководителем должника - юридического лица, исполняющим обязанности руководителя должника, внешним управляющим или конкурсным управляющим.

Допускается участие  в мировом соглашении третьих  лиц, которые принимают на себя права  и обязанности, предусмотренные  мировым соглашением.

Мировое соглашение утверждается арбитражным судом. Мировое соглашение вступает в силу для должника, конкурсных кредиторов и уполномоченных органов, а также для третьих лиц, участвующих в мировом соглашении, с даты его утверждения арбитражным судом и является обязательным для должника, конкурсных кредиторов, уполномоченных органов и третьих лиц, участвующих в мировом соглашении. Односторонний отказ от исполнения вступившего в силу мирового соглашения не допускается.

При описании процедур банкротства мной были определены основные их черты, правовое и экономическое  значение. Более полное их исследование выходит за рамки данной работы.

Методические  основы определения  вероятности банкротства  субъектов хозяйствования

Для диагностики  вероятности банкротства используется несколько подходов, основанных на применении:

а) трендового анализа обширной системы критериев и признаков;

б) ограниченного  круга показателей;

в) интегральных показателей;

г) рейтинговых  оценок на базе рыночных критериев  финансовой устойчивости предприятий  и др.;

д) факторных  регрессивных и дискриминативных моделей.

Признаки  банкротства можно разделить  на две группы. К первой группе относятся  показатели, свидетельствующие о  возможных финансовых затруднениях и вероятности банкротства в  недалеком будущем [3]:

— повторяющиеся  существенные потери в основной деятельности, выражающиеся в хроническом спаде производства, сокращении объемов продаж и хронической убыточности;

— низкие значения коэффициентов ликвидности и  тенденция к их снижению;

— наличие  хронической просроченной кредиторской и дебиторской задолженности;

— увеличение до опасных пределов доли заемного капитала в общей его сумме;

— дефицит  собственного оборотного капитала;

— систематическое  увеличение продолжительности оборота  капитала;

— наличие  сверхнормативных запасов сырья  и готовой продукции;

— использование новых источников финансовых ресурсов на невыгодных условиях;

— неблагоприятные  изменения в портфеле заказов;

— падение  рыночной стоимости акций предприятия;

— снижение производственного потенциала.

Во вторую группу входят показатели, неблагоприятные значения которых не дают основания рассматривать текущее финансовое состояние как критическое, но сигнализируют о возможности резкого его ухудшения в будущем при неприятии действенных мер. К ним относятся:

— чрезмерная зависимость предприятия от какого-либо одного конкретного проекта, типа оборудования, вида актива, рынка сырья или рынка сбыта;

— потеря ключевых контрагентов;

— недооценка обновления техники и технологии;

— потеря опытных  сотрудников аппарата управления;

— вынужденные  простои, неритмичная работа;

— неэффективные  долгосрочные соглашения;