Основы теории управленческих решений

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 04 Марта 2010 в 18:50, Не определен

Описание работы

Характеристика объекта исследования
Принятие управленческих решений

Скачать архив (193.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Курсовик бухупручет.doc

— 774.50 Кб (Скачать файл)
 

Бюджет  закупок сырья 

Виды  сырья Потребность для  производства запасы итого Цена

В руб.

 Стоимость

Тыс. руб.

Основное  сырье – 1, кг 14000 100 14100 20 282
Основное  сырье – 2, л. 1165650 100 1165750 11 12823,25
Наполнитель - 1 1750 10 1760 23 40,48
Сахар, кг 1750 400 2150 14 30,1
Закваска  – 2, л. 61350 10 61360 9 552,24
всего         13728,07
 
 

План  по труду

показатели чел.час тариф итого

тыс. руб

 оклад, руб. итого тыс. руб. в год  
завод            
Продукт 1            
Основная  з/плата 8750 55 481,3      
фасовка 1750 35 61,2      
итого 10500   542,5      
Цеховой персонал       16000 72 т.р.  
Продукт 2            
Основная  з/плата 18405 55 1012,3      
фасовка 2454 42 103,1      
итого 20859   1115,4      
Цеховой персонал       29000 216 т.р.  
з/плата  заводской администрации       1*11000    
        1*13000    
        2*15000    
        1*16000    
        1*17000    
        1*20000 1284 т.р.  
з/плата  по магазину            
продавцы       4*6250 300 т.р.  
руководство       1*7500    
        1*10000 210 т.р.  
з/плата  по сбыту       2*10000 240 т.р.  
Управление  компанией       1*25000    
        1*24000    
        1*20000    
        4*10000 1308 т.р.  
 
 
 

Смета производственных накладных расходов

Статьи  затрат 2006 год 2007 год
Факт

9 мес.

 План

4 квартал

 итого План

год

 объем
Продукт 1          
Переменные  НР          
ЕСН 124,6 49,8 174,4 170 193
упаковка 62,5 25 87,5 85 98
итого 187,1 74,8 261,9 255 291
Постоянные  НР          
Амортизация ОС 7,5 2,5 10 10 10
з/плата  цехавого персонала 45 15 60 60 72
ЕСН 16,1 5,3 21,4 21,4 25,6
энергоресурсы 7,95 2,65 10,6 10,6 14
итого 76,55 25,45 102 102 121,6
Всего ПНР 263,65 100,25 363,9 357 412,6
Продукт 2          
Переменные  НР          
ЕСН 236,4 88,6 325 295,5 397
упаковка 177 59 236 214,5 301
итого 413,4 147,6 561 510 698
Постоянные  НР          
Амортизация ОС 54,2 18 72,2 72,2 72,2
з/плата  управленческого персонала 126 42 168 168 216
ЕСН 44,8 15 59,8 59,8 77
энергоресурсы 30 12 42 40 52
итого 255 87 342 340 417,2
Всего ПНР 668,4 234,6 903 850 1115,2
 

Смета общезаводских  расходов

Статьи  затрат 2006 год 2007 год
9 мес. 4 квартал итого план план
з/плата 873 291 1164 1164 1284
ЕСН 310,5 103,5 414 414 457
энергоресурсы 71 17 88 65 110,5
Износ ОС 202,5 67,5 270 270 270
итого 1457 479 1936 1913 2121,5
           
           
           
           
 

Смета административных и сбытовых расходов

Статьи  затрат 2006 год 2007 год
9 мес.

факт

 4 квартал

план

 итого План

год

 План

объем

з/плата  по сбыту 144 48 192 192 240
ЕСН 51,3 17,1 68,4 68,4 85,4
маркетинг 130 20 150 140 150
реклама 350 50 400 410 420
Командировочные расходы 17,5 2,5 20 20,5 21
Амортизация ОС 30 10 40 40 40
Транспортные  расходы 50 20 70 75 90
энергоресурсы 18 6 24 24 32
итого 790,8 173,6 964,4 969,9 1078,4
Административные  расходы          
з/плата 837 279 1116 1116 1308
ЕСН 298 99 397 397 465,6
энергоресурсы 41 10 51 50 65
Амортизация ОС 75 25 100 100 100
Интернет 12 2 14 12 16
Итого 1263 415 1678 1675 1954,6
всего 2053,8 588,6 2642,4 2644,9 3033
           
 

Сводный план по заводу

Статьи  затрат 2006 год 2007 год
9 мес.

Факт

 План 4 квартал Итого год План

год

 Цена 2006 год План объем Цена

руб

завод              
Продукт 1              
Объем продаж

( без  НДС) в т.ч.

 2200 880 3080 2992   3220 т.р.  
По фиксированной цене ( гос. Заказ) 1000 400 1400 1360 4 руб. 1470 4 р. 20 коп.
Собственная розница  1200 480 1680 1632 4 р.80 коп. 1750 5 р.
Минус возврат товаров 4,8 0,96 5,76 4,32   6  
Чистый  объем продаж 2195,2 879,04 3074,24 2987,68   3214  
Производственная себестоимость:              
Сырье и мат. 220 88 308 299,2 17,6 р. 344,75 19,7 р.
з/плата  осн. 350 140 490 476 28 р. 542,5 31 р.
Переменные  ПНР 187,5 75 262,5 255   291  
Маржинальный  доход 1437,7 576,04 2013,74 1957,48   2035,75  
Постоянные  ПНР 72 30 102 102   121,6  
Валовая прибыль 1365,7 546,04 1911,74 1855,48   1914,15  
Продукт 2              
Объем продаж 12400 4650 17050 15500 16/15р. 20250,6 16,8 /16,2
Минус возврат товара 8 3,2 11,2 8   10,08  
Чистый  объем продаж 12392 4646,8 17038,8 15492   20240,52  
Производственная  себестоимость:              
Сырье и материалы 7920 2970 10890 9900 990 р. 13374,3  
з/плата  осн. 664 249 913 830 83 р. 1115,34  
Переменные  ПНР 408 153 561 510 51 р. 698  
Маржинальный  доход 3400 1274,8 4674,8 4252   5052,88  
Постоянные  ПНР 240 102 342 340   417,2  
Валовая прибыль 3160 1172,8 4332,8 3912   4635,68  
Заводские общехозяйственные расходы 1457 479 1936 1913   2121,5  
Итого по заводу прибыль от реализации 3068,7 1239,84 4308,54 3854,48   4428,33  

Торговая  смета (розница)

Виды  товара 2006 год 2007 год
9 мес.

факт

 План 4 квартал Итого год План

год

 Цена 2006 год План объем Цена

Руб.

Объем продаж (тыс. шт.)              
Продукт 1 250 100 350 340   350  
Продукт 2 400 150 550 500   605  
               
Конфеты (кг) 1500 700 2200 2000   2500  
Шоколад(плитка) 1000 400 1400 1500   1500  
Объем продаж (тыс. руб.)              
Продукт 1 1562,5 625 2187,5 2125 6,25 р. 2275 6,5 р.
Продукт 2 7800 2925 10725 9750 19,5 12705 21 р.
итого 9362,5 3550 12912,5 11875   14980  
               
Конфеты (кг) 178,5 83,3 261,8 238 119 р. 305 122
Шоколад (плитка) 17 6,8 23,8 25,5 17 р. 27,75 18,5 р.
Итого кондит. изделий 195,5 90,1 285,6 263,5   332,75  
всего 9558 3640,1 13198,1 12138,5   15312,75  
Покупная  стоимость              
Продукт 1 1200 480 1680 1632 4,8 1750 5 р.
Продукт 2 6000 2250 8250 7500 15 р. 9801 16,2 р.
итого 7200 2730 9930 9132   11551  
               
Конфеты (кг) 10,5 49 59,5 140 70 р. 180 72 р.
Шоколад (плитка) 10 4 14 15 10 р. 16,5 11 р.
Итого конд. Изд. 20,5 53 73,5 155   196,5  
всего 7220 2783 10003,5 9287   11747,5  
               
Валовая прибыль              
Продукт 1 362,5 145 507,5 493   525  
Продукт 2 1800 675 2475 2250   2904  
итого 2162,5 820 2982,5 2743   3429  
               
конфеты 168 34,3 202,3 98   125  
шоколад 7 2,8 9,8 10,5   11,25  
Итого конд. изделий 175 37,1 212,1 108,5   136,25  
всего 2337,5 857,1 3194,6 2851,5   3565,25  
Издержки  обращения:              
з/плата  продавцов 180 60 240 240   300  
з/плата  руководства 135 45 180 180   210  
ЕСН 64 21 85 85   106,8  
ЕСН руководства 48 16 64 64   75  
энергоресурсы 130 45 175 170   250  
Транспортный  груз 180 90 270 250   350  
витрина 28 0 28 27   16  
Охрана (сторон. Организация0 120 40 160 160   180  
упаковка 50 15 65 60   70  
Ремонт  помещения 200 0 200 220   50  
Амортизация ОС 90 80 120 120   120  
итого 1225 362 1587 1576   1727,8  
               
Прибыль от продаж 1112,5 495,1 1607,6 1275,5   1837,45  

Информация о работе Основы теории управленческих решений