Отчет по практике в ОАО «МИнБ»

Однако, и слишком большая доля собственных средств также невыгодна предприятию, так как если рентабельность активов предприятия превышает стоимость источников заемных средств, то за недостатком собственных средств, выгодно взять кредит.

Коэффициент финансовой независимости предприятия означает насколько активы предприятия финансируются за счет заемных средств. Слишком большая доля заемных средств снижает платежеспособность предприятия, подрывает его финансовую устойчивость и соответственно снижает доверие к нему контрагентов и уменьшает вероятность получения кредита.

Однако, и слишком большая доля собственных средств также невыгодна предприятию, так как если рентабельность активов предприятия превышает стоимость источников заемных средств, то за недостатком собственных средств, выгодно взять кредит. Поэтому каждому предприятию, в зависимости от сферы деятельности и поставленных на данный момент задач, необходимо установить для себя нормативное значение коэффициента.

Нормальное ограничение коэффициента финансовой независимости 0,45 и более.

Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами. Чем больше коэффициент превышает 1, тем больше зависимость предприятия от заемных средств.

Нормальное ограничение коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами 0,1 и более.

При проведении анализа финансовой устойчивости одновременно с коэффициентами рассматривается наличие и достаточность источников формирования запасов.

Показателем обеспеченности запасов источниками их формирования является излишек (+) или недостаток (-) источников формирования запасов.

Финансовая устойчивость заемщика характеризуется как нормальная при наличии излишка (+) источников формирования запасов или если превышение запасов над источниками их формирования несущественно.

В случае если значение коэффициентов финансовой устойчивости ниже нормальных в 2 и более раза, и это не связано с фактором сезонности и специфики работы в деятельности заемщика, финансовое положение заемщика оценивается не выше чем Среднее.

Если величина чистых активов отрицательна, или отмечается значительное снижение их величины (25 процентов и более) по сравнению с их максимально достигнутым уровнем, и это не было предусмотрено планом развития заемщика (бизнес-планом), финансовое положение заемщика оценивается как Плохое.

Коэффициент покрытия дает общую оценку ликвидности активов, показывая, сколько рублей текущих активов предприятия приходится на один рубль текущих обязательств. Рост данного показателя в динамике обычно рассматривается как благоприятная тенденция.

Нормальное ограничение коэффициента покрытия - на уровне 1 и более. В случае если значение коэффициента покрытия ниже нормальных в 2 и более раза, и это не связано с фактором сезонности и специфики работы в деятельности заемщика, финансовое положение заемщика оценивается не выше чем Среднее.

В процессе анализа определяются тенденции оборачиваемости оборотных средств и дебиторской задолженности. Уменьшение коэффициентов в отчетном периоде по сравнению с предыдущим периодом свидетельствует о замедлении оборота оборотных средств.

В случае уменьшения значения коэффициентов в 2 и более раза, если это не связано с фактором сезонности и специфики работы в деятельности заемщика, финансовое положение заемщика оценивается не выше чем Среднее.

Нормальное ограничение коэффициента рентабельности 0,1 и более. В случае если значения показателей эффективности деятельности ниже нормальных в 2 и более раза, и это не связано с фактором сезонности и специфики работы в деятельности заемщика, финансовое положение заемщика оценивается не выше чем Среднее.

В случае если значения показателей эффективности деятельности имеют отрицательные значения, и это не связано с фактором сезонности и специфики работы в деятельности заемщика, финансовое положение заемщика оценивается как Плохое. В процессе проведения анализа кредитоспособности анализируются стоп-факторы, при наличии которых кредитование в ОАО «МИнБ» не производится (представлено в табл. 15).

Таблица 15

Список стоп-факторов, являющихся основанием для отказа в предоставлении кредита  

Стоп - фактор

1. С даты государственной регистрации  заемщика прошло менее 1 года

2. Наличие просроченной задолженности  перед банком

3. Вынесение арбитражным судом определения/решения о введении в отношении заемщика одной из процедур банкротства в соответствии с действующим законодательством

4. Заемщик находится в состоянии  судебного процесса, который может  существенно ухудшить его финансовое  состояние

5. Стабильная убыточность текущей деятельности заемщика на протяжении анализируемого периода

5.1. Наличие убытков во всех кварталах  анализируемого периода  (определяется отдельно за каждый квартал)

5.2. Наличие убытков по итогам  последнего завершенного финансового года и завершенного периода текущего финансового года (опред. нараст. итогом)

6. Отсутствие деятельности у Заемщика  на протяжении всего анализируемого  периода или в каком-либо из  кварталов анализируемого периода

7. Отрицательная величина чистых  активов на последнюю отчетную дату

 

Если обозначенные стоп-факторы отсутствуют, выдача кредита возможна.

Страхование предмета залога обязательно. При страховании закладываемого имущества целесообразно Выгодоприобретателем по Договору страхования в части закладываемого имущества назначить Банк.

Способность организации своевременно возвращать кредит оценивается путем анализа ликвидности баланса, эффективности использования кредита и оборотных средств, уровня рентабельности, а готовность определяется посредством изучения дееспособности заемщика, перспектив его развития, деловых качеств руководителей.

В связи с тем, что организации значительно различаются по характеру своей производственной и финансовой деятельности, создать единые универсальные и исчерпывающие методические указания по изучению кредитоспособности и расчету соответствующих показателей не представляется возможным. В современной банковской практике также отсутствуют твердые правила на этот счет, так как учесть все многочисленные специфические особенности клиентов практически невозможно.

Основная цель анализа кредитоспособности заключается в оценке возможности и готовности заемщика вернуть запрашиваемую ссуду в соответствии с условиями кредитного договора. Кредитор должен в каждом случае определить степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах.

Это обуславливает необходимость оценки банком не только платежеспособности клиента на определенную дату, но и прогноза его финансовой устойчивости на перспективу. Объективная оценка финансовой устойчивости заемщика и учет возможных рисков по кредитным операциям позволяют банку эффективно управлять кредитными ресурсами и получать прибыль. По данным американских аналитиков 35-40% просроченных ссуд возникает в результате недостаточно глубокого анализа финансового положения заемщика на предварительной стадии переговоров.

Итак, получить единую, синтетическую оценку кредитоспособности заемщика с обобщением цифровых и нецифровых данных нельзя. Для обоснованной оценки кредитоспособности помимо информации в цифровых величинах нужна экспертная оценка квалифицированных аналитиков.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

6. Выводы и предложения

Как показал анализ финансовых результатов, деятельность ДО «Отделение в г. Северодвинск» в 2014 году является прибыльной, но менее эффективной по сравнению с 2013 годом.

За рассматриваемый период финансовое состояние анализируемого предприятия можно охарактеризовать следующим образом. Доходы ДО за 2014 год возросли на 35,25 %, сумма расходов также увеличилась на 3,14 млн.руб. Резервные отчисления возросли незначительно на 11,63 %. Т.к. темпы роста расходов превышают данный показатель по доходам, динамика прибыли имеет отрицательный характер. Т.к. прибыль, полученная в 2014 году меньше, чем в 2013 году, а среднегодовая стоимость активов и собственного капитала увеличились, эффективность использования имущества предприятия и собственного капитала снизилась.

В структуре обязательств на 2014 г. наибольший удельный вес имеют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями – 88,01%, их них вклады физ. лиц составляют 44,49%, и их доля увеличилась по сравнению с 2013 г. на 54,81%.

В структуре доходов ДО на 2014 г. наибольший удельный вес имеют процентные доходы – 79,64%, причем полученные процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, составили 73,1%.

В структуре расходов на 2014 г. наибольший удельный вес имеют процентные расходы – 50,09%, и их доля увеличилась по сравнению с 2013 г. на 88,8%. Операционные расходы на 2014 г. находятся практически на уровне с процентными расходами и составляют 49,01%, хотя их доля по сравнению с 2013 г. уменьшилась на 20,40 %.  Таким образом, можно констатировать то, что расходы ДО возросли, главным образом, за счет увеличения процентных расходов ДО, в частности за счет увеличения привлеченных средств кредитных организаций и привлеченных средств клиентов.

Обязательные нормативы, характеризующие комплексную оценку финансовой устойчивости, выполняются, что говорит о высокой степени финансовой устойчивости ДО «Отделение в г. Северодвинск».

В целом, анализируя деятельность ДО 2013 и 2014 года, можно сделать вывод об эффективной работе ДО «Отделение в г. Северодвинск». Для увеличения ресурсной базы необходимо еще большее привлечение частных клиентов путем проведения рекламно-маркетинговых акций, повышения ставок по депозитам. Также необходимо увеличения кредитования физических лиц путем уменьшения ставок по кредитам, разработки более выгодных условий по кредитованию.

В этом году Московскому Индустриальному банку исполняется 25 лет со дня основания и хочется отметить, что ОАО «МИнБ» увеличил с начала 2015 года собственные средства на 4 млрд рублей.

Московский Индустриальный банк получил согласие от Главного управления Центрального банка Российской Федерации по Центральному федеральному округу г. Москва на включение привлеченных Банком денежных средств в размере 500 000 000 рублей по договору субординированного займа в состав источников дополнительного капитала Банка в полном объеме.

Привлеченный Банком в рамках программы повышения капитализации субординированный заем является третьим в 2015 году в дополнение к субординированному облигационному займу в размере 3 000 000 000 рублей, осуществленному 2 июня 2015 года

Привлечение нового субординированного займа позволит Банку повысить достаточность капитала, что обеспечит дополнительную устойчивость и стабильность бизнесу. 

По мнению руководства Банка, это решение отражает такие традиционно сильные стороны банка, как развитые рыночные позиции на федеральном уровне, стабильную клиентскую базу, ретроспективно низкий уровень реализации кредитного риска, высокий уровень поддержки на региональном уровне, особенно в рамках заключенных соглашений о сотрудничестве с субъектами РФ, низкую чувствительность к валютному риску, высокое качество капитала и достаточность текущей ликвидности. 

За 25 лет финансовой деятельности Московский Индустриальный банк по-прежнему опирается на опыт и руководство ведущих предприятий страны. Это по-праву народный банк, который обслуживает предприятия в 29 субъектах Российской федерации, более полутора миллионов частных клиентов и имеет колоссальный опыт реализации инвестиционных проектов во всех областях и сферах бизнеса России.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности»
2. Положение ЦБР «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» №54-П от 31.08.98г.
3. Положение ЦБР «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» №254-П от 26.03.04г.
4. Балабанова И.Т. Банки и банковское дело– СПб.: Питер, 2003. – 304с.
5. Жукова Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции: Учебник  - М.: Вузовский учебник, 2004. - 491c.
6. Банковский портфель-3.(Книга менеджера по кредитам. Книга менеджера по расчетам. Книга менеджера по фондовым и трастовым операциям. Книга банковского бухгалтера и аудитора) /Отв. ред. Коробов Ю.И., Рубин Ю.Б., Солдаткин В.И. – М.: «СОМИНТЭК», 2006.-752с.
7. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. – М.: Прогресс, 2002. – 423с.
8. Буевич С.Ю. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: учебное пособие / С.Ю. Буевич, О.Г. Королев. – М.: КНОРУС, 2005г. – 160с.
9. Владимирова М.П. Деньги. Кредит. Банки / М.П. Владимирова, А.И. Козлов – М; КНОРУС 2005 г.
10. Галицкая С.В. Деньги.Кредит.Финансы: учебник. – М.: Изд-во ЭКСМО, 2005 г.
11. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИНФРА-М, 2004, 704с.

12.Инструкция «О порядке предоставления кредитов юридическим лицам»