Отчет по практике в ОАО «МИнБ»

Прочие операции ДО «Отделение в г. Северодвинск».

К прочим операциям банка относятся:

1. Осуществление коммунальных и прочих платежей населения через кассу банка либо через терминальную сеть самообслуживания (оплата коммунальных услуг, платежи по налогам и сборам, платежи в органы ГИБДД, оплата услуг детских учреждений, прием платежей в адрес ОАО "Ростелеком", прочие платежи);
2. Осуществление денежных переводов физических лиц без открытия банковских счетов по системам Вестерн Юнион, Золотая корона и Юнистрим;
3. Операции с монетами Банка России;
4. Операции по пластиковым картам.

В 2014 году на 13,3% увеличилось количество коммунальных и иных платежей частных клиентов. Суммарный объем комиссии, полученной от предоставления клиентам данной услуги, в 2014 году увеличился на 14,7% и составил 100,4 тыс.рублей.

Доходы ДО от операций по денежным переводам без открытия счета в отчетном году составили 280,7 тыс. рублей.

Операции с монетами Банка России приносит Банку незначительный доход в размере 20 тыс.рублей.

Совокупный доход от операций с пластиковыми картами за 2014 год – 406 тыс.рублей, что в 1,2 превышает доход, полученный в 2013 году (348 тыс. рублей).

 

 

 

3. Анализ доходов и расходов, оценка прибыльности

ДО «Отделение в г. Северодвинск»

Проанализируем доходы ДО, приведенные в таблицах 6 и 7.

Таблица 6 – Доходы ДО «Отделение в г. Северодвинск» и их структура за 2013 г. и 2014 г.

Доходы по статьям	2013 г., млн. руб.	Абсол. удел.вес, %	2014 г., млн. руб.	Абсол. удел.вес, %
Процентные доходы, в том числе: - от размещения средств в  кредитных организациях; - от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями; - от вложения в ценные бумаги.	6,73     0,030     6,29 0,41	77,53   0,26     72,46 4,81	9,35   0,059     8,58 0,71	79,64   0,49     73,10 6,05
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	-0,30	-3,45	0,25	2,13
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-0,01	-0,1	0,0008	0,1
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	0,26	2,99	0,31	2,52
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	0,008	0,1	0,02	0,2
Доходы от участия в капитале других юр. лиц	0,0062	0,1	0,0059	0,1
Комиссионные доходы	1,58	18,18	1,54	13,1
Прочие операционные доходы	0,40	4,65	0,26	2,21
ИТОГО:	8,68	100	11,74	100

 

Таблица 7 –Доходы ДО «Отделение в г. Северодвинск» и их структура за 2013 г. и 2014 г.

Доходы по статьям	2013 г., млн. руб.	2014 г., млн. руб.	Абсол. Изм.	Относ. изм. (в %)
Процентные доходы, в том числе: - от размещения средств в  кредитных организациях; - от ссуд, предоставленных клиентам, не являющимся кредитными организациями; - от вложения в ценные бумаги.	6,73     0,030     6,29 0,41	9,35   0,059     8,58 0,71	2,62           0,029         2,29  0,30	38,93           96,66             36,41         73,17
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток	-0,30	0,25	0,55	183,33
Чистые доходы от операций с ценными бумагами, имеющимися в наличии для продажи	-0,01	0,0008	0,011	1350
Чистые доходы от операций с иностранной валютой	0,26	0,31	0,05	19,23
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	0,008	0,02	0,012	150
Доходы от участия в капитале других юр. лиц	0,0062	0,059	0,053	855
Комиссионные доходы	1,58	1,54	-0,04	-2,53
Прочие операционные доходы	0,40	0,26	-0,14	-35
Всего доходов:	8,86	11,74	2,88	32,50

 

Как видно из расчетов, в структуре доходов ДО на 2013 г. наибольший удельный вес имеют процентные доходы – 79,64%, причем полученные процентные доходы от ссуд, предоставленных клиентам, составили 73,1%. На втором месте в доходах ДО стоят комиссионные доходы –13,1%. Также достаточно доходными остаются операции с ценными бумагами, доходы по ним составили на 2014 г. – 6,05% всех доходов ДО. В структуре доходов за год произошли следующие изменения: удельный вес полученных процентов увеличился на 38,98%. Это свидетельствует о том, что выдача кредитов продолжает быть эффективным источником доходов ДО. По остальным видам доходов произошло незначительное их увеличение. Поскольку в структуре доходов ДО наибольший удельный вес имеют полученные проценты, следует отметить, что на величину этих доходов влияют два фактора – сумма предоставленных кредитов и процентная ставка за предоставленный кредит.

 

Наиболее наглядно динамика структуры доходов ДО представлена на рисунках 1 и 2.

 

 

 

 

 

 

Рис. 1. Структура доходов ДО за 2013 г.

 

 

 

 

 

 

Рис. 2. Структура доходов ДО за 2014 г.

Проанализируем расходы ДО, приведенные в таблицах 8 и 9.

Таблица 8 – Расходы ДО «Отделение в г. Северодвинск» и их структура за 2013 г. и 2014 г.

Расходы по статьям	2013 г., млн.руб.	Абсол. удел. вес, %	2014г., млн.руб.	Абсол. удел.вес, %
Процентные расходы, в том числе: - по привлеченным средствам  кредитных организаций; - по привлеченным средствам клиентов; - по выпущенным долговым обязательствам.	2,61               0,29         2,25   0,067	38,85                      4,32                33,53                   1,00	4,93             1,45         3,43   0,006	50,09                 14,71            34,77     0,61
Комиссионные расходы	0,083	1,23	0,086	0,90
Операционные расходы	4,02	59,92	4,84	49,01
ИТОГО:	6,71	100	9,85	100

                                              

Таблица 9 –Расходы ДО «Отделение в г. Северодвинск» и их структуры за 2013 г. и 2014 г.

Расходы по статьям	2013 г., млн. руб.	2014 г., млн. руб.	Абсол. Изм.	Относ. изм. (в %)
Процентные расходы, в том числе: - по привлеченным средствам  кредитных организаций; - по привлеченным средствам  клиентов; - по выпущенным долговым обязательствам.	2,61                 0,29         2,25   0,067	4,93                 1,45         3,43   0,006	2,32     1,16   1,18   -0,061	88,88     400   52,44   -11,90
Комиссионные расходы	0,083	0,086	0,003	3,65
Операционные расходы	4,02	4,84	0,82	20,40
Всего расходов:	6,71	9,85	3,14	46,80

 

Из приведенных расчетов видно, что в структуре расходов на 2014 г. наибольший удельный вес имеют процентные расходы – 50,09%, и их доля увеличилась по сравнению с 2013 г. на 88,8%. Комиссионные расходы в 2014 г. по сравнению с 2013 г. увеличились незначительно. Операционные расходы на 2014 г. находятся практически на уровне с процентными расходами и составляют 49,01%, хотя их доля по сравнению с 2013 г. уменьшилась на 20,40 %.  Таким образом, можно констатировать то, что расходы ДО возросли, главным образом, за счет увеличения процентных расходов ДО, в частности за счет увеличения привлеченных средств кредитных организаций и привлеченных средств клиентов.

 

Наиболее наглядно динамика структуры расходов ДО представлена на рисунках 3 и 4.

 

 

 

 

 

 

 

 

Рис. 3. Структура расходов за 2013 г.

 

 

 

 

 

 

Рис. 3. Структура расходов за 2014 г.

Далее рассмотрим показатели, необходимые для оценки прибыльности ДО

Таблица 10- Оценка прибыльности ДО

Показатели	2013 г.	2014 г.	Абсол. Изм.	Относ. изм. (в %)
Доходы, млн.руб.	8,68	11,74	3,06	35,25
Расходы, млн.руб.	6,71	9,85	3,14	46,79
Резервные отчисления, млн.руб.	0,43	0,48	0,05	11,63
Прибыль до налогообложения, млн.руб.	1,53	1,40	-0,13	-8,49
Среднегодовая стоимость активов, млн.руб.	65,85	80,33	14,48	21,98
Среднегодовая стоимость собственного капитала, млн.руб.	7,71	8,55	0,84	10,89
Рентабельность активов, %	2,32	1,75	-0,57	х
Рентабельность собственного капитала, %	19,84	16,37	-3,47	х

 

Все рассматриваемые показатели в 2014 году увеличились по сравнению с показателями 2013 года. Доходы ДО возросли на 35,25 %, сумма расходов также увеличилась на 3,14 млн.руб. Резервные отчисления возросли незначительно на 11,63 %. Т.к. темпы роста расходов превышают данный показатель по доходам, динамика прибыли имеет отрицательный характер. Т.к. прибыль, полученная в 2014 году меньше, чем в 2013 году, а среднегодовая стоимость активов и собственного капитала увеличились, эффективность использования имущества предприятия и собственного капитала снизилась. Результаты деятельности ДО «Отделение в г. Северодвинск» в 2014 году по сравнению с 2013 годом менее эффективны.