Отчет по практике в ОАО «МИнБ»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

4. Комплексная оценка финансовой устойчивости

ДО «Отделение в г. Северодвинск»

Обязательные нормативы устанавливаются Банком России для кредитных организаций в целях обеспечения их устойчивости. Исходя из данных, приведенных в таблице 11, рассчитаем динамику нормативов деятельности (табл.12) и дадим комплексную оценку финансовой устойчивости ДО (табл.13).

Таблица 11 – Формирование исходных данных

Показатель	Ед. изм.	2013 г.	2014 г.
Собственный капитал	млн.руб.	8,11	8,99
Активы	млн.руб.	70,17	90,49
Из них:
Высоколиквидные	млн.руб.	33,89	47,32
Ликвидные	млн.руб.	72,39	120,45
Активы взвешенные с учетом риска	млн.руб.	60,51	78,20
Обязательства	млн.руб.	62,06	81,50
Обязательства до востребования	млн.руб.	45,86	62,10
Срочные обязательства (до 30 дней)	млн.руб.	47,91	72,78
С оставшимся сроком до погашения свыше года	млн.руб.	27,12	53,38
Кредитные требования банка	млн.руб.	15,59	41,06
В том числе
С оставшимся сроком до погашения свыше 1 года	млн.руб.	15,39	40,86
Требования к инсайдерам банка (за вычетом резервов)	млн.руб.	0,20	0,21
Сумма крупных кредитов за вычетом резервов	млн.руб.	29,69	43,01
Сумма кредитов, гарантий поручительств выданных банком своим участникам	млн.руб.	1,93	3,68
Сумма средств инвестированных в акции (паи) других организаций	млн.руб.	0,008	0,009
Кредитные требования банка к группе связанных заемщиков (за вычетом резервов)	млн.руб.	2,00	2,15

 

Таблица 12 - Динамика нормативов деятельности

Норматив	Норматив-ое значение, %	Значение показателя в предшествующем периоде, %	Значене показателя в текущем периоде, %	Изменение,(п.п.)
Норматив достаточности собственного капитала Н1	Минимум 10-11	13,4	11,5	-1,9
Норматив мгновенной ликвидности Н2	Минимум 15	73,9	76,2	2,3
Норматив текущей ликвидности Н3	Минимум 50	77,2	89,3	12,1
Норматив долгосрочной ликвидности Н4	Максимум 120	43,7	65,5	21,8
Норматив риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6	Максимум 25	24,7	23,9	-0,8
Норматив крупных кредитных рисков Н7	Максимум 800	366,2	478,2	112
Норматив кредитов, гарантий и поручительств, выданных участникам Н 9.1	Максимум 50	23,8	40,9	17,1
Норматив рисков по инсайдерам Н10.1	Максимум 3	2,5	2,3	-0,2
Норматив вложений в капиталы других юридических лиц Н12	Максимум 25	0,1	0,1	0,0

 

 

 

 

 

 

 

 

Таблица 13 – Анализ полученных нормативов

Норматив	Анализ норматива
Норматив достаточности собственного капитала Н1	Говорит о достаточности собственных средств: имеющийся капитал покрывает (по нормативным требованиям) активы, взвешенные с учетом риска. В динамике данный норматив снижается, приближаясь к минимально допустимому значению.
Норматив мгновенной ликвидности Н2	Значение мгновенной ликвидности намного выше норматива. Динамика данного показателя – положительна, т.е. способность банка погашать свои обязательства увеличивается. Доля обязательств до востребования, которую банк может погасить немедленно, увеличивается на 2,3 п.п.
Норматив текущей ликвидности Н3	Норматив находится в пределах рекомендуемого значения, что говорит о высокой степени ликвидности банка в течении 30 дней. В текущем периоде за данный промежуток времени могут быть оплачены 89,3% обязательств сроком до 30 дней в этот промежуток времени. Нормативы мгновенной и текущей ликвидности свидетельствую о сильной диверсификации деятельности банка.
Норматив долгосрочной ликвидности Н4	Норматив долгосрочной ликвидности банка показывает, что 65,5% долгосрочных вложений обеспечен долгосрочными ресурсами. Увеличение данного норматива рассматривается как отрицательная динамика деятельности банка.
Норматив риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6	Норматив выполняется, то есть размер риска на одного заемщика не превышает установленные нормы.
Норматив крупных кредитных рисков Н7	Норматив выполняется, то есть совокупная величина кредитных рисков не превышает допустимой нормы. Риск невозможности расплаты по обязательствам из-за невозврата денег крупными заемщиками увеличивается на 112 п.п.
Норматив кредитов, гарантий и поручительств, выданных участникам Н 9.1	Норматив выполняется, т.е. величина кредитного риска по акционерам не превышает установленные нормы. В текущем периоде риск увеличивается на 17,1 п.п.
Норматив рисков по инсайдерам Н10.1	Норматив выполняется, то есть совокупная величина риска по лицам, способным воздействовать на принятие решения о выдаче кредита, не превышает допустимые нормы. Кредитный риск банка в отношении всех физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком, в текущем периоде составляет 2,3. Уменьшение данного норматива в динамике обусловлено небольшим уменьшением сумм кредитов, выданным инсайдерам.
Норматив вложений в капиталы других юридических лиц Н12	Совокупный риск вложений банка в акции (доли) других юридических лиц составляет 0,1 и не превышает установленные нормы, т.е. норматив выполняется. В динамике данный норматив не изменяется, что говорит о равномерном росте (снижении) как собственного капитала, так и инвестиций в другие организации.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

5. Анализ кредитоспособности  заемщика согласно методике оценки  кредитоспособности филиала СЗРУ ОАО «МИнБ» г. Архангельск

 

Порядок предоставления отдельных видов кредитов и проведения операций (межбанковский кредит, кредитование физических лиц, кредитование в виде «овердрафт», факторинг и др.), регламентируется специальными инструкциями ОАО «МИнБ». Применение каких-либо других форм кредитования возможно только по разрешению Кредитного комитета.

При рассмотрении заявки на получение кредита физическим лицом проводится оценка его кредитоспособности, которая осуществляется на основании трех составляющих: величины дохода заемщика, его кредитной истории и построении модели стандартной скоринговой системы.

Оценка кредитоспособности заемщика по уровню финансового состояния проводится на основе информации о доходах (заработной плате, прибыли от предпринимательской деятельности и т.п.) и корректируется с учетом обязательных платежей и коэффициентов риска банка.

Скоринговая модель - это определенный числовой алгоритм, позволяющий банку на основе фактических показателей о потенциальном заемщике оценить его возможность вовремя погасить кредит. Как правило, для подсчета скоринговой величины банки используют следующие основные данные о потенциальном кредитополучателе:

- уровень среднемесячного дохода;

- трудовой стаж на последнем  месте работы;

- возраст;

- семейное положение;

- число лиц, находящихся на иждивении;

- образование; должностной статус;

- наличие в собственности ликвидной недвижимости.

Полученный показатель сравнивается с определенным количественным порогом установленным банком, который является линией безубыточности. Соответственно, на получение кредита может рассчитывать тот клиент, у которого интегральная величина данных выше этого порога.

Банк осуществляет выдачу кредитов юридическим лицам, имеющим расчетные и текущие счета в Банке, и проводящим денежные потоки через счета, открытые в ОАО «МИнБ», как в валюте Российской Федерации, так и в иностранной валюте.

За пользование кредитом заемщик уплачивает Банку проценты. Уплата процентов производится ежемесячно в соответствии требованиями Положения Банка России от 26.03.2007 № 302-П.

Обязательным условием предоставления кредита является наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.

В качестве обеспечения Банк принимает залог:

• товарно-материальных ценностей (готовая продукция, сырье, товары в обороте),
• оборудования (станки, установки, технологические линии и т.д.);
• транспортных средств;
• недвижимости (жилые и нежилые помещения, склады, производственные    помещения, офисы,  земельные участки, незавершенное строительство и т.д.);
• ликвидных ценных бумаг, векселей платежеспособных юридических лиц,  государственных ценных бумаг, облигаций и др. (Перечень принимаемых ценных бумаг определяется Казначейством, Управлением акционерного капитала.);
• имущественных прав (требований).

В качестве обеспечения может приниматься как один из перечисленных видов обеспечения, так и несколько видов одновременно.

Целесообразность принятия в залог конкретного вида обеспечения, стоимость, по которой принимается в залог данное обеспечение, а также его ликвидность определяются в соответствии с Методическими рекомендациями ОАО «МИнБ» по работе с залогом и иными видами обеспечения возвратности кредитов.

Банк может принять в обеспечение поручительство третьих лиц только в сочетании с залогом имущества заемщика, при этом поручительство следует рассматривать как дополнительное обеспечение по отношению к залогу, если стоимости залогового имущества недостаточно или   качество залогового обеспечения вызывает сомнения.

Банк в своих отношениях с заемщиком руководствуется действующим законодательством, нормативными актами Центрального Банка Российской Федерации, настоящей инструкцией, внутренними нормативными документами Банка, регламентирующими его деятельность.

При оценке кредитоспособности Заемщика юридического лица Банк руководствуется «Методикой определения финансового состояния Заемщика - юридического лица».

Оценка финансовой устойчивости заемщика осуществляется посредством анализа значений следующих коэффициентов:

• коэффициента финансовой независимости;
• коэффициента обеспеченности собственными оборотными средствами.

В целях оценки обеспеченности оборотными средствами для ведения заемщиком хозяйственной деятельности и возможности своевременного погашения им обязательств в установленные сроки рассчитываются следующие коэффициенты:

• коэффициент покрытия;
• степень платежеспособности.

Анализ деловой активности и эффективности деятельности приобретателя проводится на основе коэффициентов деловой активности и эффективности деятельности.

В целях оценки деловой активности, которая характеризует скорость оборота средств приобретателя, производится расчет следующих коэффициентов:

• коэффициент оборачиваемости оборотных средств;
• коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности.

В целях оценки рентабельности приобретателя, которая отражает степень прибыльности его деятельности, производится расчет следующих показателей:

• рентабельность продаж;
• рентабельность собственного капитала.

Представим все используемые в оценки заемщика коэффициенты в сводной таблице (представлено в табл. 14).

                                                                                                Таблица 14

Показатели оценки кредитоспособности Заемщика - юридического лица филиала СЗРУ ОАО «МИнБ»

Коэффициент	Формула расчет
Финансовой независимости	Кфз = Валюта баланса / Собственный капитал *100
Соотношения собственных и заемных средств	Кфз = Заемный капитал / Собственный капитал *100
Оборачиваемость активов	Оакт = 2* Выручка реализ  / (Активы н.г. + Активы к.г.)*100
Оборачиваемость дебиторской задолженности	Оакт = 2* Выручка реализ   / (Дебит.зад-ть н.г. + Дебит.зад-тьк.г.) * 100
Рентабельность продаж	Рент-сть продаж = Прибыль / (Выручка н.г. + Выручка к.г.) * 100
Рентабельность собственного капитала	Чистая прибыль/Собственный капитал * 100

 

Коэффициент финансовой независимости предприятия означает насколько активы предприятия финансируются за счет заемных средств. Слишком большая доля заемных средств снижает платежеспособность предприятия, подрывает его финансовую устойчивость и соответственно снижает доверие к нему контрагентов и уменьшает вероятность получения кредита.