Оценка кредитоспособности клиентов банка

•                             его моральный облик, репутация  заемщика;

•                            умение, т.е. желание, соединенное с  возможностью оправдать оказанное доверие;

. наличие обеспечительного  материала кредита;

•                             способность получать доход и  исправно выполнять принятый на себя долг.

Интерес к оценке кредитоспособности клиента снизился в советское время, так как  предприятия при предоставлении кредита подразделялись на «хорошо» и «плохо» работающие в зависимости от показателей их хозяйственно-финансовой деятельности. Особый интерес к кредитоспособности кредитополучателей возник в постсоветский период с переходом экономики на рыночные отношения. [2; 202] 
 

Предварительный анализ потенциальной возможности возврата банковских ссуд основывается на изучении личных качеств первых лиц, а также ликвидности и платежеспособности предприятий. Это значит, что в основе анализа возвратности ссуд находятся психологические и экономические факторы.

Личные качества руководителя включают порядочность, возраст, состояние здоровья, наличие  правопреемника и профессиональный опыт. Порядочность — главное качество, лежащее в основе эффективности предпринимательства и кредитно-расчетных отношений с банком. Основной критерий порядочности — многолетние традиции, которые определяют авторитет фирмы и ее руководителей на товарных рынках. Порядочность является гарантией того, что клиент примет все необходимые меры для своевременного возврата предоставленных средств и уплаты процентныхденег. При сомнениях относительно порядочности первого должностного лица банки воздерживаются от предоставления ссуд. Поэтому они предпочитают кредитовать фирмы, владельцы и руководители которых происходят из семей, длительное время проживающих в данной местности, имеющих родовые дома и другую недвижимость и зарекомендовавших себя как честных людей, обладающих необходимым авторитетом для ведения коммерческих дел.

Возраст первого  лица учитывается при выдаче ссуд следующим категориям заемщиков: 1) молодым предпринимателям не имеющим достаточного опыта в сфере бизнеса,- ссуды предоставляют только при страховке активов или под гарантию третьего лица; 2) бизнесменам преклонного возраста - при наличии правопреемника, способного принять ответственность за погашение долгового обязательства.

Состояние здоровья клиента оказывает решающее воздействие  на принятие решения о кредитовании при психических, венерических, раковых  и других заболеваниях. Как правило, медицинские органы не представляют банкам официальные данные о состоянии здоровья их клиентов. Поэтому при необходимости банки могут требовать соответствующие справки непосредственно от должностных лиц, заинтересованных в получении банковских ссуд. Кроме того, используется доверительная информация авторитетных лиц и других клиентов банка.

Наличие правопреемственности устанавливается с помощью соответствующих юридических документов, заверенных нотариальными органами. К этим документам относятся завещания, доверенности на ведение коммерческих дел, приказы и распоряжения о назначении на руководящие должности и другие документы.

Профессиональная  подготовленность должностных лиц  имеет огромное значение для установления кредитных отношений предприятий и банков. Настойчивый поиск талантливых менеджеров в сфере бизнеса осуществляется во всех государствах «большой семерки». В связи с этим возникла проблема «утечки мозгов», означающая эмиграцию наиболее квалифицированных специалистов в самые богатые индустриальные страны мира.

Профессиональная  подготовленность руководителей и  служащих непосредственно влияет на традиции и авторитет фирм на товарных рынках. Профессионализм руководителей  слагается из образования, степеней повышения квалификации, стажа работы, организаторских способностей, знания работы на всех участках, безошибочности принятия управляющих решений, умения тактично строить отношения с руководителями подразделений и служащими и интуиции в разработке основных направлений коммерческой деятельности. Интуиция, сочетающаяся с фундаментальной профессиональной подготовкой кадров, позволяет менеджерам успешно использовать возможности хозяйственного механизма рыночной экономики для выгодной сегментации и заполнения ниш на товарных рынках.

Высокие личные качества владельцев и руководителей фирм в ко-нечном счете находят отражение в объективных показателях коммер-ческой деятельности. Помимо обших показателей хозяйственно-фи-нансовой деятельности (уровень собственного капитала, валовая товарная пролукция, реализация, прибыль, рентабельность) банки проявляют интерес к специальным показателям, непосредственно влияющим на возвратность предоставленных ссуд. В современной банковской практике такие показатели ассоциируются с понятием кредитоспособности заемщика. [8; 94] 
 

Кредитоспособность заемщика характеризуется его аккуратностью при расчетах по ранее полученным кредитам, его текущим финансовым состоянием и перспективами изменения, способностью при необходимости мобилизовать денежные средства из разных источников.

Банк, прежде чем  предоставить кредит, определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, который может быть предоставлен. Анализ условий кредитования предполагает изучение следующих вопросов: «солидность» заемщика, которая характеризуется своевременностью расчетов по ранее    полученным    кредитам,    качественностью   предоставленных    отчетов, ответственностью компетентностью руководства; «способность» заемщика производить конкурентоспособную продукцию; «доходы».  При этом  производится  оценка  прибыли,  получаемой  банком  при кредитовании конкретных затрат заемщика но сравнению со средней доходностью банка. Уровень доходов банка должен быть увязан со степенью риска кредитования. Банк оценивает:

•                     размер получаемой заемщиком прибыли с точки зрения возможности уплаты банку процентов при осуществлении нормальной финансовой деятельности;

•                     «цель» использования кредитных  ресурсов;

•                     «сумму» кредита. Это изучение производится исходя из проведения заемщиком мероприятия ликвидности баланса, соотношения между собственными и заемными средствами;

•                     источники   «погашения»   (это   изучение   производится   путем   анализа возвращенности  кредита за  счет реализации  материальных   ценностей, предоставленных гарантий и использования залогового права);

•                     «обеспечение» кредита, т.е. изучение устава и положения с точки зрения определения права банка брать в залог под выданную ссуду активы заемщика, включая ценные бумаги. [12; 50] 
 
 
 

     1.3. Методики и способы оценки кредитоспособности юридических и физических лиц 

В банковской практике до сих пор практически не существует единой стандартизированной системы оценки кредитоспособности. Банки разных стран используют различные системы анализа кредитоспособности клиента. Основными причинами такого многообразия являются: различная степень доверия к количественным (поддающимся измерению) и качественным (поддающимся измерению с большим трудом, с высокой степенью допустимости) способам оценки факторов кредитоспособности; особенности индивидуальной культуры кредитования и исторически сложившейся практики оценки кредитоспособности; многообразие факторов, влияющих на уровень кредитоспособности. [2; 204] 
 
 

Вместе с тем  в мировой банковской практике кредитоспособность клиента являлась и является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности осуществления кредитной сделки. В своем историческом развитии способы определения кредитоспособности постоянно совершенствуются. Ключевыми этапами оценки кредитоспособности являются финансовый (количественный) анализ, когда рассчитываются коэффициенты, характеризующие финансово-экономическое состояние предприятия, и нефинансовый анализ, основанный на использовании различных характеристик клиента: уровень менеджмента, надежность деловых партнеров, конкурентная среда, опыт работы на рынке, состав акционеров и др. Широкое развитие получила комбинация финансового и нефинансового анализов. [2; 204]

В различных  странах применяются различные системы оценки кредитоспособности клиентов банка. Наиболее распространенные из них представлены в таблице 1.1. 

Наиболее  распространенные системы  оценки кредитоспособности клиента

В американской практике применяется «правило пяти си». С этим методом хорошо знакомы многие российские специалисты, он позволяет оценить надежность клиента с точки зрения своевременного погашения долга банку. Основные критерии отбора клиентов по этому методу обозначены словами, начинающимися на букву «С»:

1.                          Характер заемщика (character). Под «характером» понимается репутация заемщика, степень ответственности и желание погасить долг. Моральный фактор имеет самое большое значение при определении кредитоспособности. Поэтому кредитные работники очень тщательно изучают кредитную историю заемщика, его поведение в тех или иных ситуациях, используя все-возможные источники информации, в первую очередь данные кредитных агентств (бюро).

2.                 Платежеспособность (capacity). Способность возвратить кредит — субъективное суждение о платежеспособности клиента на основе анализа истории развития его бизнеса и финансовых возможностей заемщика, которые определяют его способность погасить долг. Финансовое состояние определяется с помощью тщательного анализа доходов, расходов и перспектив их изменения в будущем.

3.                      Капитал (capital). Изучение капитала фирмы играет важную роль в определении кредитоспособности заемщика. Особенно важно выяснить соотношение суммы долга с размерами активов клиента, его оборотным капита-лом, выяснить состояние дебиторской задолженности.

4.                         Обеспечение (collateral) представлено активами, которые клиенты могут предложить в залог, чтобы получить кредит. Кредитные работники изучают все приемлемые способы обеспечения, его достаточность, качество и степень реализуемости в случае непогашения кредита.

5.                          Условия (conditions). При изучении кредитоспособности заемщика принимаются во внимание «общие экономические условия», определяющие

I деловой климат в стране, особенности развития бизнеса в различных сектоpax и регионах и оказывающие влияние на положение как банка, так и заемщика. [4; 532]

В практике европейских, а также американских и некоторых российских банков распространение получила методика CAMPARI. Анализ в соответствии с данной методикой заключается в поочередном выделении из кредитной заявки и прилагаемых к ней финансовых документов наиболее существенных факторов, определяющих деятельность клиента, в их оценке и уточнении после личной встречи с клиентом. Эта и другие методики претендуют на комплексную оценку клиента, а не только на выяснение уровня его финансовой состоятельности.

Характеристика  клиента. В деловом мире встречаются разные люди, в том числе и такие, которые готовы нарушить все нормы честного предпринимательства. Поэтому банк должен быть уверен в том, что потенциальный заемщик обладает необходимыми деловыми качествами, имеет хорошую репутацию и возможность выполнить свои обязательства. Кредитный работник должен выявить ответственность, правдивость и серьезность намерений клиента погасить свою будущую задолженность. Конкретно в задачу сотрудников кредитного подразделения входит, прежде всего, изучение истории финансового состояния клиента. При этом существенное значение имеют такие моменты в поведении клиента: разумно ли он распоряжался заемными средствами, предоставленными ему ранее, и всегда ли он выполнял свои финансовые обязательства.