Оценка кредитоспособности клиентов банка

щика возвратить кредит в срок и в полной сумме». 

Несколько иное понимание кредитоспособности дает Г.И. Кравцова. Она считает, что это прогнозная, перспективная платежеспособность кредитополучателя, оценка которой должна охватывать предполагаемый период пользования кредитом. 

Под кредитоспособностью  клиента банка автор М.В. Рязанцева подразумевает наличие у него предпосылок для получения кредита и способность возвратить его в срок. 

Таким образом, анализ различных суждений позволяет  сделать вывод, что кредитоспособность – это оценка финансового и  нефинансового состояние заемщика, позволяющее ему для совершения кредитной сделки дать банку гарантии о способности полностью и своевременно погасить кредит. 
 
 
 
 
 
 

     1.2. Критерии, факторы и информационная  база оценки кредитоспособности 

Процесс кредитования связан с действием многообразных  факторов риска, способных повлечь за собой непогашенные ссуды в обусловленный срок. Поэтому до составления условий кредитования и заключения кредитного договора банк по получении заявки и необходимых документов должен тщательно изучить факторы, которые могут повлечь за собой непогашение ссуд, т.е. осуществить оценку кредитоспособности заемщика.

Основная цель оценки кредитоспособности — определить способность заемщика вернуть запрашиваемую ссуду и на основе этого формализовать в кредитном договоре условия ее предоставления. Коммерческий банк в каждом конкретном случае определяет степень риска, который он готов взять на себя, и размер кредита, возможность его предоставления в данных обстоятельствах.

В процессе оценки кредитоспособности заемщика выясняются его дееспособность, репутация, наличие  капитала (владение активами), т.е. обеспеченность ссуд, состояние экономической конъюнктуры. [9; 302] 

Кредитная деятельность российских банков наряду с другими обстоятельствами осложняется отсутствием у большинства из них отработанной методики оценки кредитоспособности, недостаточностью информационной базы для полноценного анализа финансового состояния клиентов. Большинство средних и мелких банков вообще не имеет должного аналитического аппарата и не поддерживает связь со специальными информационными, аналитическими и консультационными службами, сведения которых могут помочь более точно оценивать кредитоспособности заемщиков. [7; 164]

При оценке кредитоспособности заемщиков фактически надо ответить на два больших вопроса:

1.              Как оценивать перспективную  финансовую состоятельность заемщика (т.е. как убедиться в том, будет ли он располагать возможностями выполнить свои денежные обязательства по кредиту к моменту истечения срока действия кредитного договора)?

2.                Как оценивать, насколько он  готов выполнить указанные обязательства (т.е. захочет ли он это сделать, можно ли ему верить)?

Адекватно оценить кредитоспособность заемщика — значит обоснованно, доказательно ответить на оба указанных  вопроса.

Решение обоих  вопросов возможно только в том случае, когда сотрудники банка имеют возможность получить необходимую для анализа информацию и умеют грамотно обрабатывать и интерпретировать ее.

Изучение кредитоспособности потенциальных заемщиков связано  со значительными трудностями.

В нашей стране пока трудно получить содержательную финансовую и иную информацию о заемщике (имеющаяся финансовая и статистическая отчетность далеко не всегда позволяет провести детальный и глубокий анализ финансового положения заемщика), тем более что такая информация еще не имеет представительной исторической ретроспективы с точки зрения работы в условиях рынка. Тем не менее важно, чтобы персонал банка постоянно и активно искал адекватные данные.

Кредитоспособность  зависит от многих факторов. И этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка — фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто.

Еще сложнее  оценить перспективы изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в будущем. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Все это свидетельствует о том, что все показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение.

Дополнительные  сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить  значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь  морального облика, репутации, кредитной  истории заемщика. Соответствующие выводы никогда не могут быть признаны неопровержимыми. Наконец, значительные сложности порождаются инфляцией, искажающей показатели, характеризующие возможности погашения кредитной задолженности (это относится, например, к показателям оборачиваемости капитала и отдельных его частей — активов, основного капитала, запасов), и неодинаковой динамикой объема оборота (из-за опережающего роста цен на реализуемую продукцию) и оценкой остатков (основных средств, запасов). [6; 494] 
 

В процессе управления кредитным

риском коммерческие банки используют совокупность критериев

и показателей, рассмотрение и анализ которых позволяют  сделать

вывод об уровне кредитоспособности заемщика. Конкретный набор

показателей, характеризующих  деятельность предприятия в разных

банках, неодинаков и видоизменяется в процессе развития кредитных

отношений. [15; 39] 

Критерии и  показатели оценки кредитоспособности

заемщика во многом определяются экономическими особенностями

развития общества. Формирование товарно-денежных отношений,

развитие предпринимательства  и частного сектора, эволюция

форм и видов  кредита, государственная политика в области кредита

выступают ключевыми  факторами для поиска актуальных показателей

кредитоспособности. Уровень развития банковского дела и сложившаяся

культура кредитования также накладывают своеобразный

отпечаток на процесс  анализа кредитоспособности. Критерии, которые

в настоящее  время свидетельствуют о кредитоспособности предприятия,

завтра могут  не приниматься во внимание. Сегодняшний тип

заемщика, пользующийся уважением и расположением банковского

общества, завтра может перестать считаться таковым. [15; 40] 

Оценка  кредитоспособности предполагает использование прежде всего показателей, характеризующих деятельность заемщика с точки зрения возможности погашения ссудной задолженности.

Однако такие  показатели при всей своей важности имеют некоторые ограничения.

Это обусловлено  тем, что:

•                                            во-первых, многие показатели, характеризуют  финансовое положение заемщика в прошлом, так как рассчитываются они по данным за истекший период; прогноз же кредитоспособности на перспективу основывается на оценке возможностей погашения ссуд в будущем;

•                                           во-вторых, такие показатели рассчитываются на основании данных об остатках на отчетные даты, а не на основе данных об оборотах за определенный период, в то время как данные об оборотах полнее характеризуют возможности погашения ссуд. [3; 189] 
 
 

Изучение кредитоспособности потенциальных заемщиков связано со значительными трудностями. В нашей стране пока трудно получить содержательную информацию о потенциальном заемщике (имеющаяся финансовая и статистическая отчетность далеко не всегда позволяет провести детальный и глубокий анализ финансово-хозяйственного положения заемщика). [1; 421] 

Источниками информации при оценке кредитоспособности клиента являются собеседование с заявителем на ссуду, собственная база данных, внешние источники, инспекция на месте, анализ финансовых отчетов.

При собеседовании с заявителем банк выясняет причины обращения за ссудой, определяет, отвечает ли заявка на кредит требованиим банка, вытекающим из его ссудной политики. В процессе беседы банк может получить информацию о честности и возможностях подателя заявки, о том, потребуется ли

обеспечение кредита, об истории и росте предприятия, конкурентных позициях, планах на будущее и т.д. В некоторых слу-чаях банк может запросить у заявителя дополнительную информацию.

Банк может почерпнуть необходимую информацию о кредито-способности клиента из картотеки на всех вкладчиков и заемщи-ков, если такая картотека ведется, а также использовать инфор-мацию из паспортов хозорганов, получаемую из официальных ис-точников. Информация о кредитоспособности клиента может быть проверена по каналам внешних источников информации. [5; 140] 
 

Отсутствие комплексного подхода в данной области

не очень удачно компенсировалось поиском отдельных

характеристик, свидетельствовавших, по мнению специалистов того

времени, о действительном уровне кредитоспособности. Выявление

таких критериев  позволяет понять, какой смысл  вкладывали наши

предшественники в понятие кредитоспособности, что  является особенно

актуальным сегодня, когда современное отечественное  банковское

сообщество также  не отличается использованием комплексного, всеобъемлющего

подхода к вопросам оценки кредитоспособности. [15; 40] 
 

Кредитоспособность  заемщика зависит от целого ряда факторов. И этот факт сам по себе означает трудности, поскольку каждый фактор (для банка — фактор риска) должен быть оценен и рассчитан. К этому следует добавить необходимость определения относительного «веса» каждого отдельного фактора для состояния кредитоспособности, что также чрезвычайно непросто.

Оценить же перспективы  изменений всех тех факторов, причин и обстоятельств, которые будут определять кредитоспособность заемщика в будущем, еще сложнее. Способность заемщика погасить кредит имеет реальное значение для кредитора лишь в том случае, если она относится к будущему периоду, является прогнозом такой способности, причем прогнозом достаточно обоснованным, правдоподобным. Между тем все показатели кредитоспособности, применяемые на практике, обращены в прошлое, так как рассчитываются по данным за истекший период или периоды, к тому же это обычно данные об остатках («запасах») на отчетную дату, а не более точные данные об оборотах («потоках») за определенный период. Все это свидетельствует о том, что все показатели кредитоспособности имеют в некотором роде ограниченное значение.

Дополнительные сложности в определении кредитоспособности возникают в связи с существованием таких ее факторов, измерить и оценить значение которых в цифрах невозможно. Это касается в первую очередь морального облика потенциального заемщика, его репутации, кредитной истории и т.д. Соответствующие выводы никогда не могут быть признаны неопровержимыми. [1; 421] 
 

При оценке кредитоспособности клиента, как правило, принимали во внимание такие факторы, как:

•                             правоспособность и дееспособность заемщика для совершения кредитной сделки;