Методика подготовки и расчета бизнес-плана работы предприятия ОАО «Грааль»

 

      Доплата из фонда з/п рабочим участка  устанавливается за выполнение и  перевыполнение плана, за бездефектное изготовление продукции в размере 25-40% от основной з/п.

      

      где  П_пр – размер премии в рублях;

      П% - процент премии.

      

      Согласно  Положению не освобожденный бригадир получает доплату за руководство  бригадой. Процент доплаты зависит  от численности бригады. Доплата  определяется по формуле:

      

      где П% - процент доплаты за руководство  бригадой;

      С_ч – часовая тарифная ставка бригадира.

      

      Прямой  фонд з/п бригады определяется по формуле:

      

      Размер  дополнительного фонда составляет 10 – 16% от основной з/п рабочих:

      

      П% - процент дополнительного фонда з/п бригады.

      

      Годовой фонд заработной платы получаем по формуле:

      

      Среднемесячная  з/п определяется по формуле:

      

      где Ч.р. – численность рабочих.

      

      Расчет  фонда з/п вспомогательных рабочих, ИТР. 

      Расчет  прямого фонда з/п вспомогательных  рабочих:

      

      Для слесаря 2 разряда: ФЗП_пр.всп. = 7,92 * 1771 * 1 = 14026,32 (руб.)

      Для электрика 2 разряда: ФЗП_пр.всп. = 7,92 * 1771 * 2 = 28052,64 (руб.)

      Для распределителя 3 разряда: ФЗП _пр.всп.=8,72*1771*2=30886,24 (руб.)

      ФЗП_{пр.всп. общ}. = 14026,32 + 28052,64 + 30886,24 = 72965,2 (руб.)

      Расчет  дополнительного фонда з/п вспомогательных  рабочих:

      

      где П% - процент дополнительного фонда з/п вспомогательных рабочих.

      Для слесаря 2 разряда:

      Для электрика 2 разряда:

      Для распределителя 3 разряда:

      Расчет  годового фонда з/п вспомогательных  рабочих:

      

      Для слесаря 2 разряда:

      Для электрика 2 разряда:

      Для распределителя 3 разряда:

      

      Определяем  среднемесячную з/п вспомогательных  рабочих:

      

      Для слесаря 2 разряда:

      Для электрика 2 разряда:

      Для распределителя 3 разряда:

      

      _{Расчет  фонда з/п ИТР  производится умножением месячного оклада на количество и 12 месяцев:}

      

      где Р_окл – месячный оклад.

        

      Таблица 17. Ведомость годового фонда з/п рабочих на участке.

     Определение себестоимости и оптовой цены изделия. 

      Таблица 18. Расчет стоимости основных материалов.

      Стоимость основных материалов определяется по формуле:

      С_м = m₃ * ц_м – m_отх * ц_отх,

      где m₃ – масса заготовки;

      m_отх – масса отходов;

      ц_м – цена материалов;

      ц_отх – цена отходов.

        

      Таблица 19. Расчет стоимости покупных комплектующих изделий.

      Стоимость вспомогательных материалов принимается  в размере 2% от стоимости комплектующих:

      

      Расчет  основной з/п производственных рабочих:

      

      Расчет  дополнительной з/п производственных рабочих:

      

      Расчет  отчислений на социальное страхование:

      

      где П% - процент отчислений на социальное страхование.

      

      Расчет  транспортно-заготовительных расходов:

      

      где П% - процент транспортно-заготовительных  расходов.

      

      Расчет  цеховых расходов сборочного цеха:

      

      где П% - процент цеховых расходов базового предприятия:

      

      Сумма затрат по всем статьям составит цеховую  себестоимость изготовления прибора (устройства):

        Расчет общезаводских расходов:

      

      где П% - процент общезаводских расходов.

      

      Расчет  производственной себестоимости:

      

      Расчет  внепроизводственных расходов:

      

      где П% - процент внепроизводственных расходов.

      

      Определяем  полную себестоимость:

      

      Расчет  прибыли и оптовой цены.

      Расчет  оптовой цены:

      где Н_пл – плановые накопления (прибыль).

      

      Определение норматива чистой продукции. 

      Таблица 20. Ведомость норматива чистой продукции на прибор.

      

      где Н_чп – норматив чистой продукции;

     ЗП_пр.раб. – з/п производственных рабочих с отчислениями на социальное страхование по плановой калькуляции:

     

     К_з – коэффициент, характеризующий отношение з/п персонала по обслуживанию и управлению производством к з/п производственных рабочих (1,34):

     Пн  – нормативная прибыль:

     

     где 35% - норматив рентабельности.

     

     Определить  нормативную чистую продукцию и на ее основе производительность труда:

       

     _{Таблица 21. Калькуляция себестоимости прибора.}