Методика подготовки и расчета бизнес-плана работы предприятия ОАО «Грааль»

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 11 Ноября 2010 в 15:52, Не определен

Описание работы

Цель данной курсовой работы – разработка экономического обоснования инвестиционного проекта создания предприятия в форме открытого акционерного общества – ОАО «Грааль» в сопоставлении с альтернативными вариантами развития бизнеса

Скачать архив (139.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Грааль.doc

— 558.50 Кб (Скачать файл)
 

      Таблица 4. Расчет денежных потоков.

Инвестиционная  деятельность, руб.
Наименование  затрат В месяц В год
Первоначальные  затраты 17500 210000
Амортизация 2216,6 26600
Суммарный денежный поток по инвестиционной деятельности 15283,5 183400
Операционная  деятельность, руб.
Выручка от реализации 195000 2340000
НДС 35100 421200
Переменные  затраты 53460 492120
Постоянные  затраты 89361,8 1072342,4
Балансовая  прибыль 17078,2 354337,6
Налог на прибыль 4098, 76 85041,024
Чистая  прибыль 12979,43 269296,58
Суммарный денежный поток по операционной деятельности 12979,43 269296,58
Финансовая  деятельность, руб.
Собственный капитал 31458,33 377500
Суммарный денежный поток по финансовой деятельности 17500 210000

      ЧДД=469,84

      ИД=2,2

      ВНД=73,4%

      ИД  – индекс доходности. Он показывает норму отдачи на вложенный капитал.

      ИД=2,2>1, это значит, что сумма результатов по проекту больше, чем сумма вложенных средств, следовательно, проект является выгодным.

      Ток (период окупаемости) – период, в котором итог от операционной и инвестиционной деятельности нарастающим итогом переходит с «+» на «-«.

      Из  таблицы 4 видно, что данный проект начинает приносить прибыль после первого года работы, отсюда следует, что период окупаемости данного проекта равен 1 году; внутренняя норма доходности предприятия равна 73,4%.

      Сумма маржинального дохода = чистая прибыль –  переменные издержки обращения.

      Коэффициент маржинального дохода в выручке – это соотношение между переменными издержками и товарооборотом.

      Коэффициент маржинального дохода = сумма маржинального  дохода/чистая прибыль

      Предел  безубыточности (бесприбыльный оборот) соответствует такому объему реализации, при котором величина прибыли предприятия равно нулю.

      Предел  безубыточности =       постоянные издержки      *100%

                                                    Доля маржинального  дохода

      Запас финансовой устойчивости предприятия (ЗФУ):

      ЗФУ = выручка – безубыточный объем продаж *100%

                                                      Выручка 
 
 
 
 
 

      Таблица 5. Определение предела безубыточности.

Показатели  руб. 2008
В месяц В год
Чистая  выручка 159900 1918800
Балансовая  прибыль 17078,2 354337,6
Полная  себестоимость реализованной продукции 143823,5 1612337,6
Постоянные  издержки 89361,8 1072342,4
Переменные  издержки 53460 492120
Сумма маржинального дохода 106440 1426680
Доля  маржинального дохода в выручке 0,66 0,74
Предел  безубыточности 135396,6 1449111,3
Запас финансовой устойчивости предприятия (%) 15 24
 

      График  безубыточности предприятия на конец  года

      

      Рис. 1. График безубыточности предприятия на конец 2008 года.

      Из  таблицы 5 и рисунка 1 видно, что предел безубыточности наступает при объеме реализации равном 1377072 руб., т.е. уже на первом месяце работы предприятия. 
 
 
 

2. Инвестирование средств  в развитие бизнеса. 

      Расширение  бизнеса связано с организацией предприятия по производству и реализации резисторов для электронных систем управления на машиностроительных предприятиях. Для этого создается ОАО «Грааль». Расход основных материалов на изделие приведен в таблице 6. 

      Таблица 6. Расход основных материалов на изделие.

№ п/п Наименование  материала Ед. измерения Цена за ед. в  руб. Вес заготовки в кг Вес детали в  кг
1 Сталь 20 Кг 11 7,2 5,1
2 Латунь  Кг 116 0,32 0,22
3 Припой ПОС-61 Кг 460 0.15 0,15
4 Гетинакс  Кг 70 0,16 0,15
5 Канифоль  Кг 81 0,12 0,12
6 Провод монтажный М 3 16,5 16,5

      Примечание: цена 1 кг отходов черных металлов 2,5 руб. Цена 1 кг отходов цветных металлов 50 руб. 

      Таблица 7. Расход покупных полуфабрикатов и комплектующих.

№ п/п Наименование  материала Вид или шифр Цена 1 шт. в руб. Кол-во шт.
1 Резистор НЛТ-0,25 2,8 30
2 Резистор МЛТ-0,5 2,6 7
3 Резистор МЛТ-2 3,5 5
4 Конденсатор К-50-30А 44 5
5 Конденсатор КС-3М-150 20 10
6 Диод Д-220А 10 6
7 Индикатор МН-3 105 2
8 Индикатор МН-11 600 1
9 Линия задержки ЛЗТ 400 1
10 Тумблер ТП1-2 35 3
11 Транзистор П-40А 12 6
12 Транзистор МП26Б 24 3
13 Трансформатор ОЛ25 200 3
14 Патрон   60 3
 
 
 

      Таблица 8. Технологический процесс сборки прибора (устройства).

№ п/п Технологические операции Разряд работы Оборудование Нормы времен в  часах
1 Установка элементов  на плату II Монтажный стол 3
2 Распайка элементов III Монтажный стол 6
3 Монтаж схемы V Монтажный стол 13,8
4 Сборка устройства IV Сборочный стол 5
5 Настройка V Регулировочный  стол 24,5
6 Испытание VI Испытательный стол 12
 

      Таблица 9. Прочие данные для расчета.

№ п/п Показатели  
1 Годовая программа (тыс. шт.) 2,0
2 Режим работы участка (число смен) 1
3 Планируемые потери рабочего времени для оборудования (в %) 3
4 Планируемый коэффициент  выполнения норм 1,25
5 Доплата до часового фонда з/п (в % к прямому фонду  з/п) 20
6 Доплаты до дневного фонда з/п (в % к часовому фонду з/п) 4
7 Доплаты до месячного  фонда з/п (в % к дневному фонду  з/п) 8
8 Транспортно-заготовительные  расходы 6
9 Дополнительная  з/п производственных рабочих 15
10 Начисления  соцстраху с з/п производственных рабочих 7
11 Цеховые расходы по цехам:

- механические;

- сборочные.

  
180

95

12 Общезаводские расходы 65
13 Внепроизводственные расходы 2
14 Плановые накопления 18

Информация о работе Методика подготовки и расчета бизнес-плана работы предприятия ОАО «Грааль»