Анализ комерческих банков

    Распоряжение после смерти в пользу наследников - наиболее распространенный   вид   доверительных  услуг. Должна  быть составлена подробная опись имущества, уплачены долги, а оставшаяся сумма распределена между наследниками согласно закону.

    Управление  имуществом в форме треста может иметь различную правовую основу: завещание, специальное соглашение, распоряжение суда. Виды трастов,  находящихся в управлении банков, весьма разнообразны:

    - Пожизненный траст учреждается лицом по договоренности с банком. Например, клиент переводит деньги в доверительное управление банку,  поручая ему выплачивать доход в  течение  его жизни, а после смерти передать капитал жене и детям.

    - Страховой траст возникает, если клиент назначает  банк доверенным лицом  по страховому полису и поручает ему выплачивать доход своей жене после его смерти и передать сумму полиса детям после смерти жены.

    - Корпоративный траст учреждается в форме имущества, закладываемого в банке в обеспечение выпуска облигаций компании.

    - Траст в  пользу  наемных  служащих  может иметь форму пенсионного фонда или плана участия в прибылях. В первом случае предприниматель вносит деньги по утвержденной схеме в фонд, находящийся в управлении  банком,  для покупки аннуитетов или прямых выплат  сотрудникам  по  достижении  пенсионного возраста. Если работники  вносят  деньги в фонд,  то он называется пенсионным трастом с участием,  если нет - без участия. Во втором случае предприниматель переводит часть прибыли в траст-фонд, открытый  в  банке  для  последующего распределения взносов и последующих доходов от  фонда  в  пользу  работников компании по достижении пенсионного возраста или на другую дату.

    Агентские функции отличаются от траста тем,  что в случае траста  доверенное лицо получает юридическое право на распоряжение собственностью,  а при агентских отношениях право остается у принципала. Агентские функции заключаются в  следующем:

    - Хранение ценностей в сейфе. Банк получает,  хранит и выдает ценности по поручению принципала без каких-либо инициатив или активных функций.

    - Хранение имущества с активными функциями. Банк не просто хранит ценности в сейфе, а покупает и продает их, получает по ним доход, действуя согласно инструкциям принципала.

    - Управление. Банк выполняет все функции хранителя имущества и активно управляет собственностью, например, анализирует состояние портфеля ценных бумаг, дает рекомендации и предлагает способы инвестирования  капитала  и т.д. Если в ведение банка сдается реальная собственность, банк может сдавать ее в наем, эксплуатировать в соответствии с инструкциями принципала.

    Доверительные операции для компаний отличаются от перечисленных выше: банк может выступать гарантом по облигационному займу, агентом по регистрации выпускаемых на рынок акций, по трансферту (передаче права собственности по именным акциям), управляющим средствами пенсионных фондов корпораций и т.д.¹⁵ Но наиболее распространенная форма трастовой операции в современных условиях – управление капиталом своих клиентов. В последнем случае (такие услуги выполняют и крупнейшие финансовые компании) банки берут в управление определенные денежные средства своих клиентов, определяют и размещают их по согласованию с клиентами. При этом клиент определяет режим использования своих средств. Как правило, у солидных банков существует пять таких режимов:

• «жестко консервативный» – средства клиента размещаются только в самые надежные государственные ценные бумаги основных экономически развитых стран. При этом риск получения убытков полностью исключается;
• «консервативный» - предполагает вложение средств в государственные ценные бумаги развитых стран и депозиты крупнейших международных банков. Однако возможны случаи краха банков, т.е. такое вложение средств не гарантирует клиентам безусловное получение прибыли;
• «умеренно консервативный» означает вложение средств в акции, котирующиеся на основных фондовых биржах мира. Это направление инвестиций также несет в себе риск получения вместо прибыли убытка;
• «умеренно агрессивный» – означает вложение средств в акции компаний, которые определяют научно-технический прогресс, и в результате их курс, как правило, повышается;
• «агрессивный» – предполагает вложение средств в акции компаний «четырех азиатских драконов» (Гонконга, Сингапура, Тайваня, Южной Кореи), что может принести как очень высокие прибыли, так и крупные убытки.

    В практике коммерческих банков России трастовые операции на сегодняшний день не получили широкого развития из-за ряда отрицательных моментов. Так, банк не сообщает клиенту о направлении использования его средств. Зачастую средства даже частично нельзя получить до окончания срока действия договора, не говоря уж о многочисленных случаях банкротства кредитных организаций, когда вся сумма клиента пропадает.

    При осуществлении комиссионных операций банки не вкладывают в них средства и не предоставляют ссуды клиентам, а выполняют платежные поручения, поэтому и доход банков по комиссионным операциям принимает форму не процента, а комиссии, т.е. вознаграждения за посредничество.

Глава II. Коммерческие банки в современной России

    2.1 Состояние коммерческих  банков на текущий  период

    Коммерческие  банки начали развиваться в России с августа 1988 г., когда был зарегистрирован первый такой банк. Особенно бурно коммерческие банки создавались во второй половине 1991 г. Именно в этот период, скорее в интересах политических, а не экономических, "сверху" осуществлялась коммерциализация учреждений государственных специализированных банков. В результате были разрушены крупные банки с вертикальной структурой управления, разветвленной сетью отделений и на их месте возникли зачастую мелкие и потенциально неустойчивые коммерческие банки. В то же время шел процесс создания новых коммерческих банков, целый ряд которых занял лидирующие позиции на рынке банковских и финансовых услуг. В это время число банков и кредитных учреждений увеличилось с 4 до 2500, а суммарный размер их активов вырос на несколько порядков.

    Но  после финансового кризиса 1998 г. ситуация резко изменилась. Внешние проявления банковского кризиса выразились в следующем:

• дефицит капитала, необходимого для обеспечения достаточного уровня ликвидности операций;
• резкое снижение платежеспособности части банков, неспособных их выполнять обязательства перед российскими и иностранными партнерами;
• остановка рядом банков платежей своих клиентов, включая продажи в пользу бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов;
• снижение доверия населения, предприятий и организаций, иностранных партнеров к банковской системе;
• резкое снижение уровня взаимного доверия внутри банковского общества и остановка межбанковского денежного рынка;

    - аресты корреспондентских счетов  отдельных российских банков  за рубежом, в результате чего уменьшился приток экспортной валютной выручки, снизились ликвидные активы, выраженные в иностранной валюте.¹⁶

    Сильно сократилась численность банковской системы. Если на 1.06.1997 г. насчитывалось около 2800 банков, то на 1.06.2002 г. - менее 1280. На сегодняшний день ситуация мало изменилась. Так, по данным ЦБ РФ на 01.01.2007 г. зарегистрировано 1293 коммерческих банка, из которых 1143 имеют право на осуществление банковских операций. [см. Приложение 2].

    Зато  заметны значительные улучшения  в качестве работы банков. Бурно  растут активы, кредиты депозиты населения, долговые обязательства банков.

    Так, активы банковской системы России в 2006 г. выросли с 9750 млрд до 14 045 млрд руб., или на 44%. В относительном выражении  они увеличились с 45,1 до 52,8% ВВП, что является историческим максимумом.

    Наиболее  быстрыми темпами росли кредиты  банков. Так, ссудная задолженность банковского сектора в 2006 г. увеличилась с 6370 млрд до 9441 млрд руб., или на 48,2%, при этом в последние месяцы происходило ускорение темпов ее роста.

    Просроченная  ссудная задолженность банковского сектора за анализируемый период возросла с 76,4 млрд до 121,1 млрд руб., или на 58,5%. Доля просроченной задолженности во всей ссудной задолженности увеличилась с 1,2 до 1,3%, что ниже, чем в ряде развитых стран и многих развивающихся странах. Формально этот показатель характеризует качество совокупного кредитного портфеля российских банков как хорошее, однако надо сделать поправку на возможную латентную просроченную ссудную задолженность, что характерно для переходных экономик.

    Совокупные  кредиты банковского сектора  физическим лицам выросли с 1179,2 млрд до 2065,2 млрд руб. Безусловным лидером на рынке потребительского кредитования уже многие годы остается Сбербанк, который, поданным на конец прошлого года, выдал населению почти 700 млрд рублей в качестве кредитов. При этом потребкредиты составляют в Сбербанке чуть больше четверти всех его активов. Ближайший преследователь лидера рынка — банк «Русский стандарт». Он раздал населению почти 150 млрд рублей, то есть его показатель менее чем в пять раз ниже, чем у Сбербанка. А на начало года Сбербанк превосходил основного конкурента на рынке потребительского кредитования в 5,3 раза. Тогда объем выданных Сбербанком потребкредитов составлял 470 млрд рублей, а у «Русского стандарта» — только 89 млрд рублей. При таком превосходстве говорить о том, что Сбербанк сдает позиции, не приходится, однако очевидно, что конкуренты постепенно его догоняют.

      Между тем стоит заметить, что просроченная задолженность по кредитам физическим лицам выросла с 22,02 млрд до 53,93 млрд руб. Удельный вес просроченных кредитов банковского сектора физическим лицам вырос с 1,8 до 2,6%. Таким образом, темпы роста просроченной задолженности банковского сектора, прежде всего по кредитам физическим лицам, значительно опережали темпы роста кредитных операций, что свидетельствует о неблагоприятных тенденциях на рынке банковского кредитования.

    Вместе  с тем при росте просроченной задолженности в 2006 г. наблюдалось некоторое снижение доли проблемных и безнадежных ссуд в общем объеме кредитов (с 3,2 до 2,6%), что формально можно расценить как улучшение качества кредитного портфеля банков. Пока наибольшие показатели по просроченным кредитам у банков, агрессивно продвигающих свои продукты на рынке, предлагающих упрощенную форму кредитования. Так, у ХКФ-банка «просрочка» составляет 14,6% всех банковских активов, у банка «Ренессанс капитал» — 8,5%, «Русский стандарт» — 7,7%, у «Кредит Европа банка» (бывший «Финансбанк») — чуть меньше 5%. У этих же банков и самые большие ставки на рынке.¹⁷

    Можно отметить некоторое уменьшение доли операций банков по покупке ценных бумаг (с 15,8 до 14%), прежде всего долговых обязательств Российской Федерации (снижение удельного веса с 5 до 3,8%). Немного увеличилась доля остатков средств на корреспондентских счетах в банках (с 2,6 до 2,8%).

    Собственные средства банков в 2006 г. возросли с 1242 млрд до 1693 млрд руб., или на 36,3%. Увеличился в 2006 г. и такой показатель капитализации банковской системы, как отношение собственных средств банков к ВВП (с 5,7 до 6,4%). Продолжилось уменьшение доли уставного капитала в собственных средствах банковского сектора (с 37,6 до 36,8%), что также можно рассматривать как улучшение качества капитала банков.

    Однако  показатель достаточности капитала банковского сектора, характеризующий соотношение собственных средств и всех банковских рисков, продолжил вызывающую опасения тенденцию последних лет к снижению. Так, по состоянию на 01.01.2007 г. достаточность капитала составила 14,9%, а на аналогичную дату 2005 г. - 16%.

    Важнейшим источником ресурсной базы остаются средства физических лиц, которые возросли с 2817 млрд до 3882 млрд руб., или на 37,8%. При этом наблюдалось дальнейшее увеличение доли вкладов в рублях во всех депозитах населения (с 75,8 до 83,6%) и уменьшение доли депозитов в иностранных валютах. Произошло также увеличение удельного веса долгосрочных депозитов (свыше 1 года) во всех вкладах (с 59,5 до 60,9%).

    Вместе  с тем удельный вес средств  физических лиц в ресурсной базе банковского сектора несколько снизился (с 28,9 до 27%), что связано с более быстрыми темпами роста других ее составляющих, в частности депозитов юридических лиц и прочих привлеченных средств. Причем по всем этим показателям среди крупнейших банков России лидирует опять же Сбербанк. [см. Приложение 4].

    Величина  выпущенных банками облигаций возросла с 67,3 млрд до 168,3 млрд руб., или в 2,5 раза, что говорит о большом интересе к ним инвесторов. Очевидно, и в 2007 г. рынок банковских облигаций будет успешно развиваться. В 2,5 раза увеличилась и сумма сберегательных сертификатов (с 6,6 млрд до 16,2 млрд руб.), а величина выпущенных банками векселей - с 615 млрд до 791 млрд руб., или 28,6%.